Metallbau
Polenz GmbH
Braunichswalde
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
176.889,42 |
186.525,56 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
23.756,00 |
39.226,00 |
| III.
Finanzanlagen |
153.131,42 |
147.297,56 |
| B.
Umlaufvermögen |
419.951,74 |
390.827,32 |
| I.
Vorräte |
38.984,43 |
39.076,40 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
76.008,49 |
67.190,81 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
304.958,82 |
284.560,11 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
5.377,15 |
9.860,17 |
| Aktiva |
602.218,31 |
587.213,05 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
334.412,71 |
295.200,67 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
270.200,67 |
179.153,12 |
| III.
Jahresüberschuss |
39.212,04 |
91.047,55 |
| B.
Rückstellungen |
198.482,62 |
227.779,78 |
| C.
Verbindlichkeiten |
69.322,98 |
64.232,60 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
60.102,67 |
48.315,71 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
9.220,31 |
15.916,89 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
7.000,00 |
|
| Summe
Passiva |
602.218,31 |
587.213,05 |
Anhang
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich der Vornahme steuerlicher
Maßnahmen
I. Allgemeine Erläuterungen
Die Metallbau Polenz GmbH mit Sitz in der Ronneburger
Straße 3 in 07580 Braunichswalde OT Vogelgesang ist
eingetragen im Handelsregister Jena mit der Register-Nummer
208101.
Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft
einzuordnen (§ 267 Abs. 1 HGB).
II. Jahresabschluss / Gliederung
Bei Erstellung des Jahresabschlusses wurden die
Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handels- und
Gesellschaftsrechts beachtet. Die Gliederung der Bilanz
sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den
§§ 266 und 275 HGB i.V. mit § 265 HGB sowie
§ 42 GmbHG, wobei für die Gewinn- und
Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.
III. Buchführung
Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB
Buchführungspflicht.
Das Unternehmen hat eine den gesetzlichen
Vorschriften entsprechende Buchführung erstellt.
Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle
erfolgte nach den Grundsätzen
ordnungsgemäßer Buchführung.
Die Grundlage für die Kontierung und die
Auswertung bildet der DATEV-Kontenrahmen SKR 03.
IV. Bestandsnachweis
Die Gegenstände des Sachanlagevermögens
sowie die immateriellen Vermögensgegenstände sind
in EDV-mäßig erstellten Anlagenlisten wert- und
mengenmäßig erfasst.
Die Forderungen und Verbindlichkeiten sind zum
Bilanzstichtag in Saldenlisten erfasst.
Die Bankguthaben und -verbindlichkeiten wurden durch
Saldenbestätigungen und Tagesauszüge
nachgewiesen.
V. Bilanzierung und Bewertung
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der
allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§ 252 -
256 HGB sowie unter Berücksichtigung der
ergänzenden Ansatz- und Bewertungsbestimmungen
für Kapitalgesellschaften (§§ 269 - 274, 279
- 283 HGB) erstellt.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden
gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten,
soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung
erforderten bzw. durch den Ansatz der neuen HGB
Vorschriften nach BilRUG ergaben.
Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:
Sachanlagen
wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten
vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen
angesetzt.
Die planmäßigen Abschreibungen entsprechen
hinsichtlich den Abschreibungsmethoden und
Abschreibungssätzen auch den steuerlichen
Vorschriften.
Die beweglichen Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens wurden zeitanteilig
abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit
Anschaffungskosten bis 250,00 € wurden im Zugangsjahr
sofort als Betriebsausgabe abgezogen, die mit
Anschaffungskosten von 250,01 bis 800,00 €
wurden sofort abgeschrieben.
Bei den Vorräte
wurden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe unter
Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten
einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder durch
Abwertungen zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
sind zu Nennwerten angesetzt.
Flüssige Mittel entsprechen ihrem Nennwert.
Die
aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe
der abzugrenzenden Beträge angesetzt.
Bei der Bemessung der Rückstellungen
wird allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen
Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung
getragen.
Sie sind in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbetrages bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im
Wesentlichen Verpflichtungen aus der
Jahresabschlusserstellung sowie Urlaubsrückstellungen.
Die Pensionsrückstellung ist auf Grundlage eines
versicherungsmathematischen Gutachtens unter
Berücksichtigung der durch BilMoG geänderten
Vorschriften zur Bewertung und Bilanzierung von
Pensionsrückstellungen mit einem durchschnittlichen
Marktzins der vergangenen 10 Jahre von 1,82 % p.a. unter
Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck 2018 G
berechnet worden.
Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der
Rückstellung für Altersvorsorgeverpflichtungen
nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes
der vergangenen 10 und dem durchschnittlichen Marktzinssatz
der vergangenen 7 Jahre im Sinne des § 253 Absatz 6
HGB beträgt 884,00 Euro und fällt unter das
Ausschüttungsverbot.
Verbindlichkeiten
sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.
Art der
|
Gesamtbetrag
|
|
Restlaufzeit
|
|
Verbindlichkeit
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bis 1 Jahr
|
1-5 Jahre
|
größer
5 Jahre
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Euro
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Euro
|
Euro
|
Euro
|
Verbindlichkeiten
|
|
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|
|
gegenüber
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|
|
Kreditinstituten
|
9.220,31
|
0,00
|
9.220,31
|
0,00
|
Verbindlichkeiten
|
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|
|
aus Lieferungen und
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|
|
Leistungen
|
5.136,01
|
5.136,01
|
0,00
|
0,00
|
sonstige
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten
|
54.966,66
|
54.966,66
|
0,00
|
0,00
|
|
69.322,98
|
60.102,67
|
9.220,31
|
0,00
|
Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.
VI. Weitere Angaben
Haftungsverhältnisse
Es bestehen keine zusätzlichen
Haftungsverhältnisse.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus
Pachtverträgen auf unbestimmte Zeit belaufen sich auf
jährlich 30.000,00 €,
befristeten Miet- und Pachtverträge wurden
nicht abgeschlossen.
Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr beschäftigte die
Gesellschaft neben den Geschäftsführern im
Durchschnitt 9 Mitarbeiter.
Geschäftsführung
Die Geschäftsführung wurde im abgelaufenen
Geschäftsjahr durch Herrn Hubert Polenz und Herrn
Thomas Ackermann wahrgenommen.
sonstige Berichtsbestandteile
Braunichswalde,
18.03.2025
gezeichnet
Thomas Ackermann
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.03.2025
festgestellt.
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