phi-Consulting GmbH

phi-Consulting GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.03.2023

Bilanz zum 31. März 2023

Anhang

Beschreibung der Geschäftstätigkeit und rechtliche Grundlagen

Die phi-Consulting GmbH, Lise-Meitner-Allee 2, 44801 Bochum, (im Nachfolgenden auch Gesellschaft genannt) berät Unternehmen in Fragen der Organisation und der Informationstechnologie. Sie bietet in diesem Zusammenhang die Durchführung und Steuerung von IT-Projekten sowie die Entwicklung und den Vertrieb von IT-Produkten an.

Die Gesellschaft ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Bochum unter der Nr. HRB 6811 eingetragen. Alleinige Gesellschafterin ist bis zum 31.03.2023 die Aareon AG, Isaac-Fulda-Allee 6, 55124 Mainz. Mit Kaufvertrag zum 15.12.2022 wurde der Verkauf der phi-Consulting GmbH mit aufschiebenden Bedingungen unterzeichnet. Die Übertagung der Anteile ist zum 31.03.2023 auf die neuen Eigentümer erfolgt.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 100.000 EUR.

Zwischen der phi-Consulting GmbH und der Aareon AG, Mainz, besteht seit 23.09.2019 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag. Durch den Verkauf der Gesellschaft endet nach Maßgabe des Verkäufers das Rumpfwirtschaftsjahr zum 31.03.2023 und damit einhergehend wird auch der Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag beendet.

Grundlagen der Bilanzierung

Der Jahresabschluss der phi-Consulting GmbH wird nach den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 und Abs. 4 HGB und den relevanten Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Vermerke zu einzelnen Posten der Bilanz sowie Vermerke, die wahlweise in Bilanz oder Anhang anzubringen sind, sind aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.

Die Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den Gliederungsvorschriften der§§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs 1 HGB wird Gebrauch gemacht.

Der Ausweis erfolgt in Tausend Euro (TEUR), sofern nichts anderes angegeben. Die Vorjahreswerte der

Bilanz zum 31.12.2022 der Gesellschaft wurden unverändert übernommen.

Bilanzierung und Bewertung

Für die Aufstellung des Abschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer entspricht den AfA-Tabellen der Finanzverwaltung.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um entsprechende planmäßige lineare Abschreibungen auf Basis der veröffentlichten AfA-Tabellen der Finanzverwaltung bewertet.

Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden im Zugangsjahr voll aufwandswirksam erfasst, sofern ihre jeweiligen Anschaffungs- oder Herstellungskosten 250,00 EUR nicht übersteigen. Entsprechende Anlagegegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von mehr als 250,00 EUR bis 1.000,00 EUR werden aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz in einen jahrgangsbezogenen steuerlichen Sammelposten eingestellt, der über fünf Jahre abgeschrieben wird. Nach der vollständigen Abschreibung wird der Sammelposten im Anlagenspiegel als Abgang gezeigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert bilanziert; unverzinsliche und unterverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit dem Barwert angesetzt. Die Abzinsung erfolgt mit einem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten laufzeitadäquaten Rechnungszins. Das allgemeine Ausfallrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf den Forderungsbestand berücksichtigt

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewissen Verpflichtungen und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Der Forderungsbestand aus Lieferung und Leistungen zum Bilanzstichtag hat ausschließlich eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen in Höhe von 6 TEUR (Vorjahr: 12 TEUR) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen; Forderungen aus dem konzerninternen Cash Pool gegenüber der Gesellschafterin bestehen nicht mehr (Vorjahr: 50 TEUR).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten hauptsächlich Forderungen aus Versicherungsleistungen.

Das Eigenkapital ist gegenüber dem Vorjahr unverändert und zeigt ein Stammkapital von 100 TEUR sowie Gewinnrücklagen in Höhe von 54 TEUR.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen Rückstellungen für Lieferungen und Leistungen, Personalrückstellungen für erfolgsabhängige Vergütung, Urlaubsansprüche, sonstige Personalkosten, Jahresabschlusskosten, sowie Berufsgenossenschaftsbeiträge. Die Restlaufzeiten betragen insgesamt weniger als 1 Jahr.

Der Gesamtbetrag der insgesamt ungesicherten Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr beträgt 2.218 TEUR (Vorjahr: 1.450 TEUR). Die darin enthaltenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf insgesamt 742 TEUR (Vorjahr: 1.299 TEUR) und umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus der Gewinnabführung in Höhe von 501 TEUR (Vorjahr: 1.029 TEUR).

Die in den sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Verbindlichkeiten aus Steuern betragen 56 TEUR (Vorjahr: 53 TEUR). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen werden und auch nicht nach § 251 HGB anzugeben sind, beläuft sich auf 1.274 TEUR (Vorjahr: 1.561 TEUR). Dieser Betrag beinhaltet Verpflichtungen aus verschiedenen Miet- und Leasingverträgen in Höhe von 619 TEUR (Vorjahr: 656 TEUR), ein Bestellobligo in Höhe von 629 TEUR (Vorjahr: 853 TEUR), sowie Verpflichtungen aus Versicherungen in Höhe von 13 TEUR (Vorjahr: 16 TEUR). Aufgrund vertraglicher Bindungen ist mit einer Inanspruchnahme dieser Verpflichtung zu rechnen.

Beschäftigte Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 38 Arbeitnehmer. Davon sind 32 Vollzeitkräfte und 6 Teilzeitkräfte.

Bochum, den 05. Juni 2023

phi-Consulting GmbH Die Geschäftsführung

Leif-Sören Buda                                              Mark Küper                                 Torsten Wallek

Sonstiger Berichtsteil

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 05.06.2023 festgestellt.