PSG Finance GmbH

GK Management- und Beteiligungs GmbH

Ober-Olm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

(mit Vergleichszahlen des Vorjahres)

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Rechnungslegung

Der Jahresabschluss der GK Management und Beteiligungs GmbH, Ober-Olm, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden zusammengefasst und soweit erforderlich im Anhang gesondert ausgewiesen.

Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Ein Lagebericht wurde nicht erstellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert.

Wertminderungen werden durch planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Abschreibungssätze erfasst. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen.

Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode. Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis bis zu € 150,00 werden nicht als Anlagenzugänge erfasst, sondern den steuerlichen Vorschriften entsprechend im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Die Zugänge an geringwertigen Anlagegütern im Einzelanschaffungspreis über € 150,00 und bis zu € 1.000,00 werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Vorräte werden zu Einstandskosten oder mit den niedrigeren Werten am Abschlussstichtag angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des voraussichtlichen Bedarfs gebildet. Unter Beachtung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) werden die Pensionsrückstellungen nach dem modifizierten Teilwertverfahren unter Anwendung der Richttafeln 2005G von Dr. Klaus Heubeck und unter Berücksichtigung eines Rechnungszinses von 4,31 % sowie einer laufenden Anpassung der Renten von 2 % bewertet. Um den handelsrechtlichen Erfüllungsrückstand korrekt abzubilden, wird eine Dynamisierung der Bezugsgrößen vorgenommen. Die Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen sind unter Berücksichtigung des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ermittelt.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Unterschiede zwischen Erfüllungs- und Auszahlungsbeträgen werden aktiviert und über die Darlehenslaufzeit abgeschrieben.

Währungsumrechnung

Fremdwährungsposten werden mit den Kursen zum Zeitpunkt der Einbuchung des Geschäftsvorfalls umgerechnet. Verluste aus Wechselkursänderungen werden berücksichtigt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Flüssige Mittel

Der Bilanzausweis betrifft Guthaben bei Kreditinstituten.

Eigenkapital

Die Gesellschafter haben in der Gesellschafterversammlung vom 26. Juni 2015 einstimmig beschlossen, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014 in Höhe von € 77.098,92 unter Einbeziehung des Gewinnvortrags von € 1.143.379,24 mit insgesamt € 1.220.478,16 auf neue Rechnung vorzutragen.

Rückstellungen

Es wurde von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, die durch das BilMoG entstandene Bewertungsdifferenz auf 15 Jahre verteilt zuzuführen. Die jährliche Bewertungsdifferenz beträgt € 3.853,00. Es fehlen somit noch € 34.684,00 zum Gesamtrückstellungsbetrag. Der Erfüllungsbetrag zum 31. Dezember 2015 beträgt € 823.325,00.

Der Unterschiedsbetrag bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt zum 31. Dezember 2015 € 63.692,00.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen insgesamt in Höhe von € 4.525,48 (i. V. € 43.496,74).

Sonstige Angaben

Mitglied der Geschäftsführung

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015 in Höhe von € 59.768,02 unter Einbeziehung des Gewinnvortrags von € 1.220.478,16 mit insgesamt € 1.160.710,14 auf neue Rechnung vorzutragen.