FEA Manfred
Reinehr GmbH
Swisttal
Jahresabschluss zum 31.12.2006
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2006
EUR |
31.12.2005
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
30.913,00 |
37.350,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
543,00 |
843,00 |
| II.
Sachanlagen |
21.070,00 |
27.207,00 |
| III.
Finanzanlagen |
9.300,00 |
9.300,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.188.120,92 |
1.773.903,22 |
| I.
Vorräte |
859.944,00 |
882.928,21 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
304.207,54 |
861.181,94 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
23.969,38 |
29.793,07 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
4.555,20 |
16.809,08 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
336.815,67 |
402.868,10 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.560.404,79 |
2.230.930,40 |
Passiva
|
|
31.12.2006
EUR |
31.12.2005
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
428.868,10 |
789.772,19 |
| III.
Jahresüberschuss |
66.052,43 |
360.904,09 |
| B.
Rückstellungen |
28.600,00 |
35.000,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.506.080,31 |
2.083.234,33 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
25.724,48 |
112.696,07 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.560.404,79 |
2.230.930,40 |
Anhang
1. Allgemeines
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den
Vorschriften den Dritten Buches des HGB
( §§ 238 ff ) unter Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für
Kapitalgesellschaften
( §§ 264 ff HGB ) aufgestellt
worden. Dieser vermittelt ein den tatsächlichen
Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.
Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr
von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG
abweichenden Positionen der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden,
wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit
( § 265 Abs. 1 HGB ) durch
Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.
Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren
die nachfolgenden, gegenüber dem Vorjahr im
wesentlichen unveränderten, Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden maßgebend.
2. AKTIVA
Immaterielle Vermögensgegenstände /
Sachanlagen
Die abnutzbaren immateriellen
Vermögensgegenstände (EDV-Software) sind mit den
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die
planmäßige Abschreibung, bewertet.
Die abnutzbaren Vermögensgegenstände (
Einrichtung, Maschinen, Geschäftsausstattung,
Leihanlagen ) sind mit den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten, vermindert um die planmäßige
Abschreibung, bewertet. Die Werte der Vorjahre wurden
entsprechend der gewählten Afa-Methode
fortgeführt. Es wurde sowohl die degressive als auch
die lineare Afa-Methode angewendet. Die geringwertigen
Wirtschaftsgüter wurden im Jahr der Anschaffung in
voller Höhe abgeschrieben.
Finanzanlagen
Die Genossenschaftsanteile der Einkaufsgemeinschaft
"GFT" Gemeinschaft Fernmeldetechnik e.G. in Hilden sind zu
Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen, Abwertungen
wurden nicht vorgenommen.
Umlaufvermögen
Der Warenbestand wurde zu den Anschaffungskosten
bewertet. Die mir übergebene Inventur - erstellt nach
körperlicher Bestandsaufnahme - wurde ungeprüft
übernommen.
Die in Arbeit befindlichen Aufträge wurden zu
den Herstellungskosten in die Bilanz aufgenommen.
Die Forderungen und die sonstigen
Vermögensgegenstände sind ausgehend vom Nennwert
unter Beachtung eines evtl. Ausfallrisikos bewertet worden.
Sowohl Einzelwertberichtigungen als auch eine pauschale
Wertberichtigung wurden im Jahre 2006 vorgenommen.
Zwischen den einzelnen Bilanzposten der
Stadtsparkasse Köln, der Deutschen Bank, der
Raiffeisenbank Vorgebirge e.G., des Postbankkontos und den
Kontoauszügen zum Stichtag besteht volle
Übereinstimmung. Entsprechend den Vorschriften des
§ 146 (2) Nr. 1 AO sind die Kasseneinnahmen und
Kassenausgaben im Kassenbuch täglich festgehalten
worden. Der so ermittelte Kassenbestand stimmt mit dem
Bilanzansatz überein.
Rechnungsabgrenzungsposten
Zum Bilanzstichtag wurden Aufwendungen für das
nächste Wirtschaftsjahr zum Zwecke der
Periodenabgrenzung als Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
in die Bilanz eingestellt. Ein Disagio ist enthalten.
3. PASSIVA
Rücklagen
Im Jahre 2006 wurde kein neuer Sonderposten mit
Rücklagenanteil gebildet
Rückstellungen
Es wurden für alle erkennbaren ungewissen
Verbindlichkeiten Rückstellungen gebildet. Die
Rückstellungen wurden nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung gebildet und sind notwendig
wie ausreichend. In Höhe der zu erwartenden Kosten
für die Erstellung des Jahresabschlusses wurde
ebenfalls eine Rückstellung gebildet.
Darlehen
Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten ( Deutsche Bank, Raiffeisenbank Vorgebirge
e.G., Stadtsparkasse Köln ) resultieren aus
Investitionen sowie der Umschuldung des lfd. Girokontos.
Die Ansätze in der Bilanz entsprechen dem
Rückzahlungsbetrag und sind durch Verträge bzw.
Kontoauszüge nachgewiesen. Die gesetzlichen
Restlaufzeitvermerke können der Bilanz entnommen
werden.
Verbindlichkeiten L+L und sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten und Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen sind mit den
Rückzahlungswerten angesetzt. Im Zeitpunkt der
Bilanzerstellung waren sie im größten Teil
ausgeglichen.
Passive Rechnungsabgrenzungsposten
Für die Einnahmen zum Bilanzstichtag für
das nächste Wirtschaftsjahr ( hier: Mieten für
Telekommunikationsanlagen ) wurde für die Zwecke der
Abgrenzung eine passiver Rechnungsabgrenzungsposten
gebildet.
4. Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Das Jahresergebnis resultiert aus der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit des
Betriebes. Außergewöhnliche oder aperiodische
Geschäftsvorfälle sind nicht enthalten.
Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz
und GuV zusammengefassten Posten
1.1.2006 -
31.12.2006
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr beträgt 699.109,53 EUR.
1.1.2005 -
31.12.2005
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr beträgt 1.077.683,14 EUR.
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