Publik-Forum-Verlagsgesellschaft mbH

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Oberursel (Taunus)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Angaben zum Jahresabschluss

A. Allgemeines

Der Jahresabschluss der Publik-Forum Verlagsgesellschaft mbH zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaft mit beschränkter Haftung erstellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach den Vorschriften des § 266 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit weitgehend im Anhang dargestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungswahlrechte wurden nicht in Anspruch genommen.

Die Bilanzierungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr insoweit geändert, dass die Verbindlichkeiten aus einer stillen Beteiligung durch ein verbundenes Unternehmen in Höhe von € 300.000 unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen werden. Im Vorjahr erfolgte der Ausweis unter den sonstigen Verbindlichkeiten.

Die Bewertungsmethoden werden unverändert gegenüber dem Vorjahr angewandt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Transaktionstag erfasst. Am Bilanzstichtag ausgewiesene, auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit Laufzeiten bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert.

Für abnutzbare Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von bis zu € 800 werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Die Abschreibungssätze betragen:

Immaterielle Vermögensgegenstände: 33,33 %

Mietereinbauten: 9,09 % - 12,5 %

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: 7,69 % - 33,33 %

Geringwertige Wirtschaftsgüter 100 %

Finanzanlagen

Die Bewertung des Anteilsbesitzes erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten, Ausleihungen werden mit ihrem Barwert angesetzt, falls dieser unter den Anschaffungskosten liegt.

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren werden zu Anschaffungspreisen einschließlich Nebenkosten abzüglich Preisnachlässen bewertet, die unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips nicht über den Wiederbeschaffungskosten am Bilanzstichtag liegen.

Fertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Notwendige und angemessene Gemeinkostenzuschläge werden berücksichtigt. Dem Prinzip der verlustfreien Bewertung wird durch absatzmarktorientierte Abschläge Rechnung getragen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert. Dem allgemeinen Kreditrisiko sowie dem internen Zinsverlust wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % des Nettoforderungsbestandes Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände

Die Aktivierung erfolgt zu Nennwerten.

Flüssige Mittel

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

C. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Summe der Bruttowerte (kumulierte Anschaffungs- und Herstellungskosten) und der kumulierten Abschreibungen je Anlageposition sowie die Zugänge und Abgänge des Berichtsjahres ergeben sich aus dem Anlagespiegel (Anlage 3, Seite 6). Dem Anlagespiegel sind ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres zu entnehmen.

Finanzanlagen

Anteilsbesitz

An folgenden Unternehmen besteht ein Anteilsbesitz von 20% oder mehr:

Gesellschaft Anteil am Kapital Eigenkapital Ergebnis des Geschäftsjahres 2023

Publik-Forum
Beteiligungs-
Gesellschaft
mbH 100% € 1.040.928,35 € 29.481,99

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind hierin nicht enthalten.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen vollständig Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Eigenkapital, Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn in Höhe von € 1.043.806,35 bestehend aus dem Gewinnvortrag in Höhe von € 1.018.254,07 und dem Jahresüberschuss in Höhe von € 25.552,28 auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub (T€ 56), Stundengutschriften (T€ 18), ausstehende Rechnungen (T€ 15), Abschluss- und Prüfungskosten (T€ 22), Archivierungskosten (T€ 18), Personalkosten (T€ 27) sowie Rückbauverpflichtungen (T€ 37).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Sie sind teilweise durch branchenübliche Eigentumsvorbehalte gesichert.

Verbindlichkeiten im Verbundbereich

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Sie betreffen in voller Höhe den Finanzverkehr und beinhalten im Wesentlichen die Einlagen des stillen Gesellschafters (T€ 300), die im Vorjahr unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen waren.

Sonstige Verbindlichkeiten

Ausgewiesen werden im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Lohnsteuer T€ 19 (i. Vj. T€ 26) sowie Verbindlichkeiten für Lizenzgebühren (T€ 7; i. Vj. T€ 7). Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

D. Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von T€ 1 (i. Vj. T€ 5) sowie periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 0 (i. Vj. T€ 1).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von T€ 1 (i. Vj. T€ 3) sowie periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 1 (i. Vj. T€ 0).

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen i. H. v. T€ 0 (i. Vj. T€ 3).

II. Son stige Angaben

A. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

1. Mietverträge (Büro- u. Lagerräume, Oberursel) T€ 98

2. Wartungs- und Leasingverträge (Software, Kfz, Drucker) T€ 37

3. Druckverträge T€ 42

Gesamtbetrag T€ 177

B. Mittelbare Unterstützungskassenverpflichtungen

Im Rahmen der Durchführung einer betrieblichen Altersversorgung über eine rückgedeckte Unterstützungskassenzusage für einen Teil der Mitarbeiter können für die Gesellschaft mittelbare Unterstützungskassenverpflichtungen entstehen. Dies ist der Fall, wenn Ansprüche versicherter Mitarbeiter aus der Versorgungszusage nicht vollständig durch Rückdeckungsversicherungen gedeckt sind. Zum 31.12.2023 übersteigt das Kassenvermögen der Unterstützungskasse den Wert der Versorgungsleistungen.

C. Organe, Organkredite und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer: Diplom-Theologe Richard Bähr, Frankfurt am Main

Von der Befreiung nach § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

D. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.

E. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 23 (2022: 24) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt, davon 21 Angestellte (inkl. Aushilfen; 2022: 21) und 2 (2022: 2) Leitende Angestellte. Zum Ende des Jahres arbeiteten 5 (2022: 6) davon als Teilzeitkräfte.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 24. September 2024