gesine.net AG

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Stahnsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

AKTIVA

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kaufleute (§§ 242 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften für

Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 bis 263 HGB) und den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages. Darüber hinaus hat die Gesellschaft die ergänzenden Vorschriften zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für Kapitalgesellschaften beachtet.

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten

angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung erfolgt zeitanteilig linear.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder

Herstellungskosten bilanziert und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen werden beim beweglichen Anlagevermögen nach der linearen und degressiven Methode vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, die vor dem 01.01.2008 angeschafft oder hergestellt wurden (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410 EUR netto) werden mit der Anschaffung als Aufwand gebucht. Geringwertige Wirtschaftsgüter, die nach dem 31.12.2007 angeschafft oder hergestellt wurden (Anschaffungs- oder Herstellungskosten von über 150 EUR bis 1.000 EUR) werden in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahre abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 150 EUR werden mit der Anschaffung als Aufwand gebucht.

Beteiligungen des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Bewertung unfertiger Leistungen erfolgt zu Herstellungskosten unter Beachtung der verlustfreien Bewertung.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen und werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich gegenüber dem Vorjahr nicht.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die ausstehenden Einlagen auf das gezeichnete Kapital wurden mit Beschluss des Vorstandes vom 25.01.2010 eingefordert und sind bis zum 23.02.2010 zur freien Verfügung des Vorstandes auf das Geschäftskonto der Gesellschaft eingezahlt.

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren bestehen in Höhe von 115 TEUR gegenüber der Landesbank Berlin aus der Valutierung eines Darlehens vom 24.07.2009. Dieses Darlehen ist ab dem 30.09.2011 in 31 gleichen Vierteljahresraten in Höhe von je 3.594 EUR und einer Schlussrate in Höhe von 3.186 EUR zu tilgen.

Die Verbindlichkeiten aus Steuern und Abgaben betreffen das Geschäftsjahr 2008. Mit den Steuerbescheiden für 2008 vom 02.03.2010 zur Körperschaftsteuer und zur Gewerbesteuer wurden die Körperschaftsteuer und die Gewerbesteuer angefordert und daraufhin bezahlt.

Die Aufwandsrückstellungen beinhalten noch zu erwartende Beiträge zur Berufsgenossenschaft, sowie noch zu tätigende Rückvergütungen an die gesine Mitglieder auf Grund von

Industrieverträgen.

Die unfertigen Leistungen beinhalten angefangene Projekte hinsichtlich des gesine-Brand-Konzeptes sowie der EDV-Schnittstelle Datenauswertungsmodul zwischen gesine-Apotheken und der pharmazeutischen Industrie.

Der Bilanzgewinn entwickelt sich wie folgt:

Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag liegen eine Rangrücktrittserklärung in Höhe des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages der gesine Schulung & Marketing GmbH vor.

Aufstellung des Anteilbesitzes

Die gesine.net AG hält 100 % der Anteile an der gesine Schulung & Marketing GmbH mit Sitz in der Keithstraße 6 in 10787 Berlin. Das Eigenkapital der Gesellschaft betrug zum 31.12.2009 -17.668,96 EUR. Das Ergebnis Gesellschaft betrug per 31.12.2009 7.333,04 EUR.

Sonstige Angaben

Vorstand

Aufsichtsrat / Beirat

Forderungen aus Vorschüssen und Krediten bestehen am Bilanzstichtag gegenüber

Organmitgliedern nicht.

Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt in Übereinstimmung mit dem Aufsichtsrat vor, das Ergebnis

wie folgt zu verwenden:

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2009 [23 ]