Helmut Lingen Verlag GmbH
Köln
Jahresabschluss zum 31. Mai 2024
BILANZ ZUM 31. MAI 2024
HELMUT LINGEN VERLAG GMBH, KÖLN
A K T I V A
|
31.5.2024
€ |
31.5.2023
€ |
|
A. ANLAGEVERMÖGEN
|
233.548,60 |
185.703,60 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände |
62.251,00 |
22.281,00 |
| II. Sachanlagen |
33.233,00 |
37.858,00 |
| III. Finanzanlagen |
138.064,60 |
125.564,60 |
|
B. UMLAUFVERMÖGEN
|
6.266.939,83 |
5.909.210,96 |
| I. Vorräte |
2.465.793,48 |
2.257.293,93 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
2.043.741,13 |
3.572.673,69 |
| III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten |
1.757.405,22 |
79.243,34 |
|
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
|
108.195,85 |
107.764,45 |
|
6.608.684,28
|
6.202.679,01 |
P A S S I V A
|
31.5.2024
€ |
31.5.2023
€ |
|
A. EIGENKAPITAL
|
5.256.072,86 |
4.841.868,34 |
| I. Gezeichnetes Kapital |
100.000,00 |
100.000,00 |
| II. Kapitalrücklage |
5.111.813,88 |
5.111.813,88 |
| III. Verlustvortrag |
-369.945,54 |
-194.192,64 |
| IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag |
414.204,52 |
-175.752,90 |
|
B. RÜCKSTELLUNGEN
|
208.101,00 |
182.955,00 |
|
C. VERBINDLICHKEITEN
|
1.144.510,42 |
1.172.855,67 |
|
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
|
0,00 |
5.000,00 |
|
6.608.684,28 |
6.202.679,01 |
HELMUT LINGEN VERLAG GMBH, KÖLN
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023/24
A. Angaben gemäß § 264 Abs. 1a HGB
Die Helmut Lingen Verlag GmbH hat ihren Sitz in Köln. Sie ist im Handelsregister des
Amtsgerichts Köln unter HR B 60658 eingetragen.
B. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss 2023/2024 der Helmut Lingen Verlag GmbH, Köln, wurde nach den
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Die Helmut Lingen Verlag GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1
HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2
HGB aufgestellt worden.
Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB hat die Gesellschaft
zutreffend Gebrauch gemacht.
C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Die aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten
bewertet, die um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert sind.
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten,
vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen
sind entsprechend der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der
linearen Methode ermittelt.
Für selbständig nutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten
€ 800 nicht übersteigen, wurde von dem Bewertungswahlrecht des § 6 Abs. 2 EStG (Sofortabschreibung
für geringwertige Wirtschaftsgüter) Gebrauch gemacht.
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen
aufgrund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung waren nicht vorzunehmen.
Umlaufvermögen
Das Vorratsvermögen ist zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des
Niederstwertprinzips ausgewiesen. Die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen
Erzeugnisse sind unter Berücksichtigung der Fertigungsgemeinkosten, der Materialgemeinkosten
und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit er durch die Fertigung veranlasst
ist, nach § 255 Abs. 2 Satz 2 und 3 HGB ermittelt worden. Dagegen wurden die Kosten
für die allgemeine Verwaltung, die Aufwendungen für freiwillige soziale Leistungen
und Fremdkapitalzinsen nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Die Gemeinkosten
werden in Form eines prozentualen Zuschlagssatzes auf die ermittelten Herstellungskosten
berechnet.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert angesetzt.
Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Risiken durch
Einzelwertberichtigungen und das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung
berücksichtigt.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten entsprechen den Kassenbestandsaufnahmen
bzw. den Ausweisen der letzten Tagesauszüge der Kreditinstitute und sind mit dem Nennwert
ausgewiesen.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben im Berichtsjahr, die Aufwendungen
für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.
Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt; es wurde mit dem Nennwert angesetzt.
Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden nach § 253 HGB bewertet, wonach sie gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2
HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages
insbesondere unter Berücksichtigung von Kostensteigerungen und Gehaltstrends anzusetzen
und nach § 253 Abs. 2 HGB bei einer Laufzeit von mehr als einem Jahr mit dem ihrer
Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben
Geschäftsjahre abzuzinsen sind.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Währungsumrechnung
Am Bilanzstichtag geleistete Anzahlungen auf Vorräte, Forderungen und Verbindlichkeiten
sowie liquide Mittel in fremder Währung wurden gemäß § 256a HGB – soweit geboten oder
zulässig ? mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet. Erträge
und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung werden gesondert erfasst.
D. Angaben zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel
(Anlage zum Anhang).
Unter den Finanzanlagen sind die Beteiligungen an der Helmut Lingen Werbung und Design
GmbH & Co. KG, Hamburg, der Helmut Lingen Verwaltungs-GmbH, Hamburg, und der PACKWERT
GmbH, Köln, als Anteile an verbundenen Unternehmen mit ihren jeweiligen Anschaffungskosten
ausgewiesen.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren hauptsächlich aus der Ergebnisübernahme
von der 100%igen Tochtergesellschaft, der Helmut Lingen Werbung und Design GmbH &
Co. KG.
Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 50 betreffen ein Darlehen mit
einer Laufzeit von über einem, jedoch unter fünf Jahren.
In den sonstigen Vermögensgegenständen ist ein langfristiges Darlehen in Höhe von
T€ 200 mit einer Laufzeit von über einem, jedoch unter fünf Jahren enthalten.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern
in Höhe von T€ 91.
Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr, solche mit
einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht. Auch sind keine Verbindlichkeiten
besichert worden.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Liefer-
und Leistungsverkehr.
Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 479 (Vorjahr:
T€ 582).
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von
T€ 30 (Vorjahr: T€ 17).
E. Sonstige Angaben
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 284, davon innerhalb
eines Jahres fällig T€ 273. Dabei handelt es sich insbesondere um sonstige Dienstleistungsverträge.
Es besteht darüber hinaus ein Aval gegenüber Speicherstadt Immobilien GmbH & Co. KG
in Höhe von T€ 31.
Im Durchschnitt waren während der Zeit vom 1. Juni 2023 bis 31. Mai 2024 25 Angestellte
beschäftigt.
Köln, den 27. Dezember 2024
gez. Werner Schulte
gez. Sarah Jakob
Feststellung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss zum 31. Mai 2024 der Helmut Lingen Verlag GmbH, Köln, wurde am
3. Februar 2025 festgestellt.
|
