Trapeze-Elgeba GmbH

Trapeze-Elgeba GmbH

Bad Honnef

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Trapeze-Elgeba GmbH (HRB 6645, Amtsgericht Siegburg) mit Geschäftssitz in Bad Honnef (Eudenbacher Str. 10, 53604 Bad Honnef), gehört zur Trapeze-Gruppe. Die Anteile der Trapeze-Elgeba GmbH werden von der Trapeze Germany GmbH mit Sitz in Berlin, einer 100% Tochtergesellschaft von Trapeze Switzerland GmbH gehalten.

Trapeze liefert weltweit modernste Software, intelligente Transportsysteme (ITS) und mobile Technologien für den öffentlichen Personenverkehr. Trapeze gehört zur kanadischen Constellation Software Inc. mit Sitz in Toronto, Kanada.

Die Trapeze-Elgeba GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des Handelsgesetzbuches (§ 267 Abs. 1 HGB). Der Jahresabschluss der Trapeze-Elgeba GmbH zum 31. Dezember 2023 wurde entsprechend der gesetzlichen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches erstellt. Von den Erleichterungen der §§9 286 Abs. 4 und 288 Abs. 2 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 S. 2, 266 ff. HGB). Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde Gebrauch gemacht. Die Gesellschaft wird im Konzernabschluss der Constellation Software Inc. einbezogen. Um eine konzernweit einheitliche Bilanzierung sicherzustellen, wird die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Umsatzkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs. 3 HGB erstellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze und Erläuterung der Posten von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten entspricht den Vorschriften der § 252 bis 256a HGB.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibung bewertet. Als Nutzungsdauer wird für erworbene Konzessionen, Patente und EDV-Software ein Zeitraum von drei Jahren, für aktivierte Zertifizierungen ein Zeitraum von 10 Jahren angesetzt.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet und, soweit Sie einer Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibung vermindert. Die Abschreibungen werden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Bauten auf fremdem Grund werden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Bewegliche Sachanlagen werden linear abgeschrieben.

Für geringwertige Anlagegüter wird ein Sammelposten gebildet, der pro Jahr zu 20,0 % aufzulösen ist.

Finanzanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten, oder bei dauerhafter Wertminderung mit ihrem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Gesellschaft hält 100% der Anteile (TEUR 25) an der Systemtechnik GmbH mit Sitz in Sömmerda. Im Geschäftsjahr 2017 fand eine Einzahlung in die Kapitalrücklage der Systemtechnik GmbH in Höhe von TEUR 1.000 statt. Zwischen der Systemtechnik GmbH und der Trapeze-Elgeba GmbH wurde im Jahr 2017 ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen.

Die Systemtechnik weist für das Geschäftsjahr 2023 somit einen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 0,00 und ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 1.025 aus.

VorräteDie Bilanzierung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Wiederbeschaffungskosten. Unfertige und fertige Erzeugnisse werden zu Herstellkosten angesetzt, die sich an den steuerlich mindestens einzubeziehenden Aufwendungen orientieren. Lagerumschlagsrisiken, die sich aus der Lagerdauer als solcher und der geminderten Verwertbarkeit ergeben, sind in angemessenem Umfang berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert abzüglich notwendiger Wertberichtigungen angesetzt.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden im Rahmen der Zugangsbewertung mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls bewertet. Verluste aus Kursänderungen bis zum Abschlussstichtag werden stets, Gewinne aus Kursänderungen nur bei Restlaufzeiten von einem Jahr oder weniger berücksichtigt.

EigenkapitallIn der Bilanz zum 31. Dezember 2023 wird ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 44.130.707 ,64 ausgewiesen. Die Muttergesellschaft Trapeze Germany GmbH hat gegenüber der Trapeze-Elgeba GmbH einen auf ihr Darlehen bezogenen Rangrücktritt in Höhe von EUR 7.000.000,00 (Vj.: EUR 7.000.000,00) erklärt, um in der Vergangenheit eine bilanzielle Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne zu vermeiden.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren mit Hilfe der "Richttafeln 2018G" von Dr. Klaus Heubeck. Dabei wurde unter der Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Rechnungszins von 1,82 % (Vj.: 1,79 %) angesetzt.

Die auszuweisenden Pensionsverpflichtungen sind gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Deckungsvermögen verrechnet worden. Der sich dabei ergebende Verpflichtungsbetrag ermittelt sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt:

Der Zeitwert des Sicherungsvermögens entspricht dem Aktivwert.

Der sich im Berichtsjahr aus dem Sicherungsvermögen ergebende Ertrag in Höhe von EUR 13.814,73 (Vorj.: EUR 13.494,42) ist gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Aufwand aus der Aufzinsung der Pensionsverpflichtung verrechnet worden und ist im Finanzergebnis enthalten.

Der ausschüttungsgesperrte Betrag, welcher, sich nach § 253 Abs. 6 HGB, aus dem Unterschiedsbetrag zwischen den Barwerten der Pensionsrückstellung bei Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre gegenüber dem Barwert der Rückstellung bei Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ergibt, beträgt EUR 509,00 (Vj.: EUR 2.460,00)

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen decken im angemessenen Umfang die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie wurden aufgrund der im Zeitpunkt der Bilanzaufstellung vorliegenden Erkenntnisse in Höhe der Beträge gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Sie betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Gewährleistungen, Rückstellungen für nachgelagerte Kosten und ausstehende Rechnungen sowie Rückstellungen für Personal. Die Rückstellung für Gewährleistungen wurde im Berichtsjahr mit 1% des Hardwareumsatzes berechnet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Fälligkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem Verbindlichkeitsspiegel. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 0,00 (Vj.: EUR 41.893,55).

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Aufwendungen nach dem Bilanzstichtag aus fest abgeschlossenen Leasingverträgen belaufen sich auf insgesamt TEUR 8,0 (Vj.: TEUR 8,0) bei einer Laufzeit bis zu 13 Monaten. Es handelt sich bei den vorgenannten Leasingverträgen ausschließlich um PKW Leasing Verträge. Verpflichtungen aus Mietverträgen belaufen sich auf TEUR 361 bei einer Restlaufzeit von bis zu 24 Monaten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird aufgrund einer Konzernvorgabe in der Form des Umsatzkostenverfahrens gem. § 275 Abs. 3 HGEB erstellt. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 288 wurden beachtet.

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen erfolgen linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern.

In den Zinserträgen ist der Aufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 2.691,00 (Vj.: EUR 2.822,00) enthalten. Diese wurden entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit Erträgen aus den Sicherungsvermögen in Höhe von EUR 13.814,73 (Vj.: EUR 13.494,42) verrechnet.

3. Sonstige Angaben

Anzahl der Beschäftigten

Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug im Berichtsjahr:

Auszubildende sind in die Angabe gem. § 267 Abs. 5 HGB nicht einzubeziehen.

Angabe zur Geschäftsführung

Geschäftsführer:

bis 06.04.2023 Dipl.-Ing. Marco Johannes Zielinski, verantwortlich für den technischen und kaufmännischen Geschäftsbetrieb

Seit 06.04.2023 Laurent Albert Eskenazi, verantwortlich für den technischen und kaufmännischen Geschäftsbetrieb

seit 15.02.2022 Herr Mats Patrik Ekelund, verantwortlich für den technischen und kaufmännischen Geschäftsbetrieb

seit 27.04.2023 Robert Peter Clay

seit 29.06.2023 Holger Hörz

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angabe der Bezüge gemäß § 285 Nr. 9a HGB wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft gehört zum Konsolidierungskreis der Constellation Software Inc., Toronto, Kanada welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Deren Konzernabschluss wird bei der Börse Toronto (Toronto Stock Exchange: TSE) unter Code Nr. CSU veröffentlicht.

4. Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach Schluss des Geschäftsjahres nicht ergeben.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 13.03.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

An die Trapeze-Elgeba GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Trapeze-Elgeba GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks Weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.