PVA TePla Analytical Systems GmbH

PVA TePla Analytical Systems GmbH

Westhausen (vormals: Aalen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz der PVA TePla Analytical Systems GmbH, Westhausen (vormals: Aalen) zum 31. Dezember 2011

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

A. Allgemeine Angaben

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 liegen die Vorschriften des Handelsgesetz-buches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG), die ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zu Grunde.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesell-schaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Vorschriften der §§ 242 bis 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften §§ 264 bis 283 HGB erstellt. Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert über 150,- € und unter 1.000,- €, die bis zum 31. Dezember 2009 angeschafft wurden, werden über einen Sammelposten über die Zeit von 5 Jahren linear weiter abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bilanziert.

Unfertige Erzeugnisse und Leistungen werden zu Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Herstellungskosten umfassen die direkt zurechenbaren Material- und Fertigungseinzelkosten sowie Material- und Fertigungsgemeinkosten. Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

Die Bewertung der Waren erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsneben-kosten oder niedrigeren Zeitwerten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert oder nach der Niederstwertvorschrift mit dem am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die den Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die Rückstellungen werden in Übereinstimmung mit § 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen haben 3 TEUR eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Alle anderen Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundenen Unternehmen in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr 246 TEUR), die in voller Höhe gleichzeitig Forderungen gegen Gesellschafter sind, bestehen in Höhe von 0 TEUR (Vorjahr 6 TEUR) aus Lieferungen und Leistungen und darüber hinaus aus sonstigen Vermögensgegenständen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus Rückstellungen aus dem Personalbereich (557 TEUR), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (151 TEUR) und für Gewährleistungen (71 TEUR) zusammen.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 2.050 TEUR (Vorjahr 1.306 TEUR), die in voller Höhe gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind, bestehen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (39 TEUR, Vorjahr 50 TEUR) und im Übrigen aus sonstigen Verbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von 17 TEUR Verbindlichkeiten aus Steuern.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben im Vorjahr 1.250 TEUR eine Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren. Darüber hinaus haben sämtliche Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2011 ergibt sich wie folgt:

In der Position soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 42 TEUR (Vorjahr 35 TEUR) enthalten.

D. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen aus einem eventuellen Differenzanspruch im Zusammenhang mit einer über eine kongruent rückgedeckte Unterstützungskasse getroffene, nicht bilanzierten Altersversorgungszusage. Da die künftigen Zahlungen aus der Zusage vollständig durch eine Rückdeckungsversicherung abgesichert sind, deren Beiträge vollständig geleistet wurden, besteht derzeit kein Risiko der Inanspruchnahme.

Die Gesellschaft haftet gemäß § 73 AO für die Umsatzsteuer des Organträgers.

Geschäftsführer waren bzw. sind:

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der PVA TePla AG, Wettenberg, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 974.296,37 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.