komm.passion GmbH

komm.passion GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

komm.passion GmbH, Düsseldorf
A n h a n g
zum Jahresabschluss 2023
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die komm.passion GmbH mit Sitz in Düsseldorf (Amtsgericht Düsseldorf, HR B 40894) weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.
Der Jahresabschluss wurden nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die Form der Darstellung sowie die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Abschlussjahr beibehalten.
Die Zuordnung der Vermögens- und Schuldposten in der Bilanz sowie die Zuordnung der Aufwendungen und Erträge in der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit der des Vorjahres identisch.
Die Vorjahresbeträge entsprechen den Werten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung des Vorjahres.
Zur Verbesserung der Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses haben wir Vermerke, die wahlweise auch in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung vorgenommen werden können, im Anhang dargestellt.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden und gegenüber dem Vorjahr unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Der Grundsatz der Bewertungsstetigkeit nach § 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB wurde eingehalten.
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer ausgewiesen.
Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer, aktiviert.
Dabei werden die Abschreibungen linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer beträgt bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 bis 10 Jahre. Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten 250,00 €, aber nicht 1.000,00 € überschreiten, werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über 5 Jahre linear abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von weniger als 250,00 € werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.
Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert.
Die Vorräte betreffen unfertige Leistungen, die mit den aufgelaufenen Einzelkosten bewertet werden. Notwendige Gemeinkosten sind projektbezogen erfasst. Verwaltungs- und Vertriebsgemeinkosten werden nicht in die Bewertung einbezogen. Die Grundsätze der verlustfreien Bewertung wurden beachtet. Die Gesellschaft hat von § 268 Abs. 5 HGB keinen Gebrauch gemacht.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung der Einbringlichkeit vorsichtig bewertet. Einzelwertberichtigungen wurden nicht vorgenommen. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2 % des nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestandes Rechnung getragen. Die Wertberichtigungen sind aktivisch abgesetzt.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, abgegrenzt.
Im Eigenkapital ist der Nennbetrag der eigenen Anteile nach § 272 Abs. 1a HGB offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt worden.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen sämtliche am Bilanzstichtag erkennbaren Verpflichtungen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen und deren Höhe oder Fälligkeit unsicher ist. Sie werden nur gebildet, wenn ihnen eine rechtliche oder faktische Verpflichtung gegenüber Dritten zugrunde liegt. Die Rückstellungen werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt, der auch die am Bilanzstichtag zu berücksichtigenden Kostensteigerungen umfasst.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit ihrem auf den Bilanzstichtag abgezinsten Erfüllungsbetrag angesetzt. Der Abzinsung liegen die Marktzinssätze des § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB zugrunde.
II. Angaben zur Bilanz
(1) Anlagevermögen
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem
nachfolgenden Anlagespiegel.
(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen 2 T€ (Vorjahr: 1 T€) betreffen in Höhe von TEUR 2 T€ (Vorjahr: 0 T€) Forderungen gegen die Kommtor GmbH.
(3) Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen 2.040 T€ (Vorjahr: 2 T€) resultieren in Höhe von 1.817 T€ (Vorjahr: T€ 0) aus Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin und in Höhe von 223 T€ (Vorjahr: 2 T€) aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
(4) Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.
(1) Personalaufwand
In den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 12 T€ (Vorjahr: 8 T€) enthalten.
Als sonstige Personalkosten werden 70 T€ (Vorjahr: 53 T€) ausgewiesen.
V. Sonstige Angaben
(1) Mitglieder der Geschäftsführung
Geschäftsführer der komm.passion GmbH sind:
Herr Prof. Dr. Alexander Güttler
Herr Frederic Bollhorst
Frau Jelena Mirkovic
(2) Anteile an verbundenen Unternehmen

(3) Anzahl der Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 94 Mitarbeiter beschäftigt.
(4) Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß §285 Nr. 3 a HGB der Gesellschaft betreffen im Wesentlichen abgeschlossene Miet- und Leasingverträge zum 31. Dezember 2023 in Höhe von 987 T€.
(5) Ergebnisabführungsvertrag
In der Gesellschafterversammlung vom 24. April 2023 wurde die Zustimmung zum
Gewinnabführungsvertrag zwischen der Gesellschafterin, der CommCo DE
Beteiligungs GmbH und der komm.passion GmbH vom 6. März 2023 beschlossen.
(6) Angaben zum Mutterunternehmen nach § 285 Nr. 14a HGB
Das Mutterunternehmen der Gesellschaft, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Farner International AG mit Sitz in Zürich, Schweiz.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.03.2024 festgestellt.