TriStone Flowtech Germany GmbH

TriStone Flowtech Germany GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

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Anhang für 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss der TriStone Flowtech Germany GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main, Amtsgericht Frankfurt am Main - HRB 90796, für das am 31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr, wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) i. d. F. des BilRUG und den Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft gilt gemäß § 267 Abs. 1 und 4 HGB als kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben, die in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder wahlweise im Anhang zu machen sind, sind mehrheitlich im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Der Plan verteilt die Anschaffungs- oder Herstellungskosten regelmäßig linear auf die Geschäftsjahre, in denen der jeweilige Vermögensgegenstand voraussichtlich genutzt werden kann.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die Anschaffungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens im Einzelwert von unter 800 € werden im Jahr ihrer Anschaffung analog § 6 Abs. 2 EStG aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten oder am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Pensionsrückstellungen werden unter Anwendung der modifizierten Teilwertmethode berechnet. Als Rechnungsgrundlagen dienten die Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck 2018 G, ein Rechnungszinsfuß von 1,78 % p. a. sowie ein Rententrend von 1,75 %. Ein Gehaltstrend wurde aufgrund der Ausgestaltung der Pensionszusagen nicht berücksichtigt.

Es wurde von dem Wahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB Gebrauch gemacht. Der sich aufgrund der Anpassungen an die Vorgaben des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes ergebende Unterschiedsbetrag wird über 15 Jahre zugeführt. Die sich daraus ergebende Unterdeckung der Pensionsrückstellung beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 12.

Der für die Abzinsung von Pensionsrückstellungen gem. § 253 Abs. 2 S. 1 HGB n. F. anzuwendende Zinssatz ist der ihrer Restlaufzeit entsprechende durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 S. 1 HGB zu der mit dem bisherigen 7-Jahresdurchschnitt ermittelten Pensionsrückstellung beträgt TEUR 25.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

II. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 3.999 (Vj. TEUR 4.275) betreffen ausschließlich solche Forderungen aus Cash-Pooling gegen die Gesellschafterin in Höhe von TEUR 3.999 (Vj. TEUR 4.275).

Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB. Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Kapitalrücklage resultiert mit TEUR 450 aus dem Aufgeld im Zusammenhang mit der Eingliederung des Geschäftsbereiches "Hose Systems" der Metzeler Automotive Profile Systems GmbH, Lindau (Bodensee), in die Gesellschaft zum 1. Januar 2003. Mit Einlagenvereinbarung vom 8. April 2009 leistete die Trelleborg Holdings Germany GmbH, Stuttgart, eine Zuzahlung gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von TEUR 1.500 in die Kapitalrücklage der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Von den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 402 (Vj. TEUR 1.048) betreffen im Wesentlichen in Höhe von TEUR 3 (Vj. Forderungen TEUR 101) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegen die Gesellschafterin TriStone Flowtech Holding SAS, Carquefou, sowie weitere Verbindlichkeiten gegen die Gesellschafterin aus der Managementumlage von TEUR 399 (Vj. Forderung TEUR 947).

III. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt wurden 43 Mitarbeiter (Vorjahr 49) beschäftigt.

Haftungsverhältnisse

Zwischen der Gesellschafterin, der TriStone Flowtech Holding SAS, Carquefou, sowie der Gesellschaft besteht eine Cash-Management Vereinbarung auf unbestimmte Zeit.

Sämtliche Cash-Pool-Teilnehmer haften gesamtschuldnerisch für einen Forderungssaldo, woraus ein Haftungsverhältnis aus Gewährleistungsvertrag resultiert. Aufgrund der Geschäftsentwicklung der TriStone Gruppe ist zum jetzigen Zeitpunkt nicht mit einer Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung zu rechnen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB bestehen aus Pacht-, Miet- und Leasingverträgen, davon im Geschäftsjahr 2023 in Höhe von TEUR 425. Für den Zeitraum 2024 bestehen weitere Verpflichtungen in Höhe von TEUR 212.

Die Miet-, Pacht- und Leasingverträge betreffen das Verwaltungsgebäude an dem Standort der Gesellschaft sowie Mieten für den Fuhrpark und Stellplätze sowie bestimmte Büro- und Geschäftsausstattungen (Kopierer, Drucker).

Mit Datum vom 02. März 2021 wurde der aktuelle Mietvertrag für die Büroräume in Frankfurt für eine Festlaufzeit bis zum 31. August 2024 verlängert.

Ansonsten existieren keine außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

Ausschüttungsgesperrter Betrag i.S.d. HGB

Der ausschüttungsgesperrte Betrag nach § 268 Abs. 8 S. 2 HGB beträgt TEUR 24 und resultiert aus der Aktivierung latenter Steuern. Der ausschüttungsgesperrte Betrag gem.

§ 253 Abs. 6 HGB aus der geänderten Durchschnittszinssatzermittlung bei der Abzinsung der Pensionsrückstellungen beträgt TEUR 25.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2022 die folgenden Personen bestellt:

Ab 01. Januar 2022 übernimmt Herr Hua Wei als CFO die Position von Frau Sonja Rossteuscher-Schütze.

Die Gesellschaft wird durch zwei Geschäftsführer gemeinsam oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Mutterunternehmen und verbundene Unternehmen, Konzernabschluss

Alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft ist die TriStone Flowtech Holding SAS, Carquefou.

Der Kreis der verbundenen Unternehmen der TriStone Flowtech Germany GmbH, Frankfurt am Main, erstreckt sich gemäß § 271 HGB auf das oberste Mutterunternehmen, die Anhui Zhongding Holding (Group) Co. Ltd., Anhui/ China, und sämtliche Tochterunternehmen dieses Mutterunternehmens.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den nach deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellten Konzernabschluss der Zhongding Europe GmbH, Lohr, einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird beim Betreiber des Bundesanzeigers in elektronischer Form eingereicht.

Besondere Ereignisse im Berichtsjahr

Die noch weltweit anhaltende Covid-19 Krise hat auch Auswirkungen auf das Geschäftsjahr der TriStone Flowtech Germany GmbH. Neben einem erheblichen Rückgang von fakturierbaren Entwicklungsleisten sind insgesamt geringere Reisekosten oder auch Weiterbildungskosten angefallen, da insgesamt Kostenreduzierungsmaßnahmen zur Bewältigung der Krise durchgeführt wurden. Gleichzeitig haben die steigende Energiepreise negative Auswirkungen auf die Ertragslage. In diesem Zusammenhang erfolgte im Rahmen des Neuabschlusses des Mietvertrages für die Büroräume in Frankfurt eine Stundung der Geschäftsmiete zwischen September 2021 und März 2022, welche in den restlichen Monaten der Vertragslaufzeit zurückgezahlt werden.

Durch die Kosteneinsparungen und vorgenommenen Stundungen konnte adäquat auf den Umsatzausfall geantwortet werden.

Zum 1. Januar 2022 hat Herr Hua Wei die Position als Chief Financial Officer von Frau Sonja Rossteuscher-Schütze übernommen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss 2022 wurde am 20. Juni 2023 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.