hkm - Management AGLiquidiert

hkm - Management AG

Bergisch Gladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die hkm-Management AG hat ihren Sitz in Bergisch Gladbach. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Köln unter HRB 47642 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2016 der hkm-Management AG in 51465 Bergisch Gladbach wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des deutschen HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen der Satzung zu beachten.

Nach den in § 267 HBG angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB). Die neuen HGB-Vorschriften nach dem Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden angewandt. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände (EDV-Software, Lizenzen) wurden entsprechend der steuerlichen Handhabung mit den Anschaffungskosten aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibung erfolgte linear.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 3 HGB). In den Vorjahren erhaltene Investitionszuschüsse waren anschaffungskostenmindernd berücksichtigt worden.

Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 150,-- € wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 Abs. 2a EStG im Erwerbsjahr in voller Höhe als Aufwand gebucht.

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten größer 150,-- € bis 410,-- € wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 Abs. 2 EStG im Erstjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB).

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu den Einzelanschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 Abs. 4 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wurde durch Bildung einer angemessen dotierten Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Bewertung der Zahlungsmittel erfolgte zu Nominalwerten. Die Bewertung der Sorten erfolgte mit dem Devisenkassamittelkurs (§ 256a HGB).

Rechnungsabgrenzungsposten werden nur gebildet, soweit der abzugrenzende Einzelposten 410,-- € übersteigt.

Das Eigenkapital wurde unter Beachtung des § 272 HGB gegliedert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht veranlagten Steuern des Berichtszeitraums.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Rückstellungen zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten) wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Die Aufstellung der Bilanz erfolgte vor Verwendung des Jahresergebnisses.

III. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen insgesamt 273.077,90 € (Vorjahr: 28.814,09 €).

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wird eine Darlehensforderung gegen die Galerie Lippe GmbH & Co. KG mit Sitz in Frankfurt am Main in Höhe von 4.558.800,-- € ausgewiesen (Vorjahr: 3.887.800,-- €), die eine Laufzeit zwischen 1 bis 5 Jahre hat und mit 2 % p. a. verzinst wird. Hinzu kommen Darlehenszinsen für das IV. Quartal 2016 in Höhe von 22.042,63 €, die kurzfristig fällig sind.

Die übrigen Forderungen haben eine Laufzeit bis 1 Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten antizipative Abgrenzungsposten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen (im Folgejahr abziehbare Vorsteuer).

Das gezeichnete Kapital setzt sich zusammen aus 2.990.000 auf den Namen lautender Stückaktien von je 1,-- €.

Die Kapitalrücklagen gliedern sich wie folgt:

- Ausgabe von Anteilen über Nennbetrag 74.750,-- €,

- Andere Zuzahlungen in das Eigenkapital 1.185,60 €.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wird ein Kontokorrentkredit in

Höhe von 1.000.000,-- € ausgewiesen (Vorjahr: 0,-- €), der bis 31.12.2018 befristet ist.

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind solche gegenüber Aufsichtsratsmitgliedern in Höhe von 18.564,-- € (Vorjahr: 16.065,-- €) enthalten, die kurzfristig fällig sind, davon Aufsichtsratsvergütungen in Höhe von 4.284,-- € (Vorjahr: 1.785,-- €).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen 0,-- € (Vorjahr: 1.217,28 €).

Für nicht genommenen Urlaub des Vorstandes in 2016 wurde eine Rückstellung in Höhe von 19.091,-- € gebildet.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse sind durch die Neudefinition gem. § 277 Abs. 1 HGB nach BilRUG nicht mit dem Vorjahr vergleichbar.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Der Jahresüberschuss 2016 beinhaltet den Übernahmegewinn aus der Verschmelzung der hkm Center-Management GmbH zum 01.01.2016 auf die Berichtsfirma in Höhe von 176.894,73 €.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Am 31.12.2016 besteht eine Avalverbindlichkeit in Höhe von 8.330,-- € aus übernommener Bürgschaft für die Verpflichtung aus einem Mietvertrag.

Ferner besteht eine Höchstbetragsbürgschaft von 1.500.000,-- €, der zum 31.12.2016 eine valutierende Verpflichtung von 400.000,-- € zugrunde liegt.

Des Weiteren hat die hkm-Management AG eine Höchstbetrags-Garantieverpflich-tung von 858.000,-- € übernommen.

Darüber hinaus bestehen keine wesentlichen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen oder vermerkt sind und die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung wären.

Abgrenzung latenter Steuern

Die Berechnung und der Ausweis der latenten Steuern ist unterblieben (§ 274a Nr. 5 HGB).

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Im Berichtszeitraum 2016 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch den alleinigen Vorstand, Herrn Herbert Krämer.

Das alleinige Vorstandsmitglied ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Der Aufsichtsrat hat sich im Berichtsjahr wie folgt zusammengesetzt:

- Herr Dr. René Eckhard, Potsdam (Vorsitzender),

- Herr Jens Krüth, Overath,

- Herr Jochen Bovenkamp, Wuppertal.

Anteilsbesitz

1. Der 100 % Anteilsbesitz an der hkm Center-Management GmbH (CM) mit Sitz in Bergisch Gladbach ist durch Verschmelzung auf den 01.01.2016 auf die hkm-Management AG untergegangen.

2. BBC Verwaltungs- und Beteiligungs GmbH (BBC) mit Sitz in Bergisch Gladbach:

- Höhe des Anteils: 25.000,-- €,

- Höhe des Stammkapitals: 25.000,-- €,

- Ergebnis des Geschäftsjahres 2016: - 4.388,66 €.

3. hkm Retail GmbH (Retail) mit Sitz in Bergisch Gladbach:

- Höhe des Anteils: 350.000,-- €,

- Höhe des Stammkapitals: 350.000,-- €,

- Ergebnis des Geschäftsjahres 2015: - 104.765,88 €.

Vorschlag für die Verwendung des Ergebnisses

Der Jahresüberschuss in Höhe von 243.621,80 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Bergisch Gladbach, den 27. Juli 2017

gez. Herbert Krämer

(Vorstand)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 27.7.2017.