Procom Invest GmbH & Co. KG

Procom Invest GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum 31 Dezember 2023

Procom Invest GmbH & Co. KG, Hamburg

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma "Procom Invest GmbH & Co. KG" mit Sitz in Hamburg ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRA 100178 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Procom Invest GmbH & Co. KG, Hamburg, wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Nach den in S 267 HGB i.V.m. S 264a HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Personengesellschaft.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß S 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vorjahresvergleichszahlen wurden wie folgt angepasst:

Es erfolgte eine Umgliederung in Höhe von 822 T€ aus den sonstigen Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit einer Aufrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten in die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (-405 T€) sowie im Zusammenhang mit einer Ausweiskorrektur in die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (+417 T€).

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens zu Anschaffungskosten bilanziert. Sofern die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens der Abnutzung unterliegen, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert.

Innerhalb der Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die unfertigen Leistungen sind zu Herstellungskosten bewertet, gegebenenfalls erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag. In den Herstellungskosten wurden neben den direkt zurechenbaren Material- und Fertigungseinzelkosten auch Sondereinzelkosten und Fertigungs- und Materialgemeinkosten berücksichtigt.

Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs, für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung wurden nicht aktiviert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Soweit notwendig, werden hierbei die ungewissen

Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel am Ende dieses Anhangs dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Hiervon ausgenommen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus gewährten Darlehen in Höhe von 5.479,3 T€ (Vorjahr: 4.680,1 TG) sowie sonstige Vermögensgegenstände im Zusammenhang mit gewährten Darlehen in Höhe von 432,3 T€ (Vorjahr: 370,3 T€).

Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von 63.959,5 TG (Vorjahr: 51.346,5 T€). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in einer Höhe von 0,0 T€ (Vorjahr: 0,0 T€), davon keine mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten und deren Restlaufzeit gliedern sich wie folgt:

Der Bilanzposten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthält in Höhe von 220,3 T€ (Vorjahr: 221,9 T€) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Der Bilanzposten sonstige Verbindlichkeiten enthält in Höhe von 31.928,2 TG (Vorjahr: 31.289,8 T€) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 221 TG (Vorjahr: 0,0 T€) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 0,0 T€ (Vorjahr: 0, 0 T€).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung in Höhe von 105,4 T€ aus Versicherungserstattungen enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge/Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung in Höhe von 0,0 T€ (Vorjahr: 0,0 TG) aus Nachzahlungszinsen zur Gewerbesteuer aus Vorjahren für Gesellschaften enthalten, die im Jahr 2022 an die Gesellschaft angewachsen sind.

In den Steuern vom Einkommen und Ertrag sind Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung in Höhe von 1.155,6 T€ aus Gewerbesteuerzahlungen für Vorjahre für Gesellschaften enthalten, die im Jahr 2022 an die Gesellschaft angewachsen sind.

Personalaufwand

Die sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung beinhalten einen Betrag von 15,8 T€ (Vorjahr: 5,7 TG) für Altersversorgung.

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen beinhalten einen Betrag von 240,4 T€ (Vorjahr: 7.532,4 T€) aus verbundenen Unternehmen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstige Zinsen und ähnliche Erträge beinhalten einen Betrag von 133,9 T€ (Vorjahr: 132,2 TG) aus verbundenen Unternehmen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten einen Betrag von 6,5 T€ (Vorjahr: 11,8 T€) an verbundenen Unternehmen.

Sonstige Angaben

T€ 4.0301,50

Haftungsverhältnisse

Aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaft

davon gesichert mit gewährten Pfandrechten

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von 570,7 T€.

Im Einzelnen betreffen die sonstigen finanziellen Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr 2023 auf 35.

Nachtragsbericht

Die Gesellschaft hält 100% der Anteile am Vermögen der Procom Objekt Nikolai 8 GmbH & Co. KG. Die Procom Objekt Nikolai 8 GmbH & Co. KG hat im Jahr 2024 das von ihr gehaltene Grundstück mit einem Buchgewinn von ca. € 20,5 Mio. verkauft. Die gesetzlichen Vertreter gehen von Beteiligungserträgen aus der Procom Objekt Nikolai 8 GmbH & Co. KG für das Jahr 2024 in Höhe von ca. € 13,4 Mio. aus.

Darüber hinaus wurden im Jahr 2024 die im Zusammenhang mit dem "Nikolai Quartier" in Hamburg geschlossenen Geschäftsbesorgungsverträge in Höhe von insgesamt € 6,8 Mio. abgerechnet. Unter Berücksichtigung der Bestandsverminderung von € 4,7 Mio. ergibt sich hieraus ein positiver Ergebnisbeitrag für das Jahr 2024 in Höhe von € 2,1 Mio.

In diesem Zusammenhang wurden im Jahr 2024 von den zum 31. Dezember 2023 bestehenden Darlehensverbindlichkeiten Teilbeträge in Höhe von € 23,4 Mio. zurückgeführt. Gleichzeitig wurden die Haftungsverhältnisse von zum 31.12.2023 € 40,3 Mio. auf € 29,3 Mio. reduziert.

Hamburg, den 25.11.2024

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25. November 2024