Kampa Liegenschaft GmbH

Kampa Liegenschaft GmbH (vormals: KAMPA Beteiligungs GmbH & Co. KG)

Bad Saulgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Kampa Liegenschaft GmbH (bis zum 12. Januar 2023: KAMPA Beteiligungs GmbH & Co. KG) ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss der Kampa Liegenschaft GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Kampa Liegenschaft GmbH ist durch einen Umwandlungsbeschluss vom 9. Dezember 2022 formwechselnd aus der KAMPA Beteiligungs GmbH & Co. KG entstanden. Der Formwechsel wurde am 12. Januar 2023 im Handelsregister eingetragen. Im Rahmen des Formwechsels wurde der Name der Gesellschaft in KAMPA Holding GmbH geändert. Mit Gesellschafterbeschluss vom 3. Mai 2024 wurde der Name wiederum in Kampa Liegenschaft GmbH geändert.

Die Gesellschaft nimmt teilweise die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a, 276 Satz 1 und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Sie macht ferner von der Möglichkeit des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB Gebrauch und stellt nur eine verkürzte Bilanz auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr beginnt am 1. Juli und endet am 30. Juni des folgenden Kalenderjahres.

Die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, werden weitestgehend im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, planmäßig abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände beträgt zwischen 3 und 5 Jahren.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten nebst Anschaffungsnebenkosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Nutzungsdauern betragen:

Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Bei Wegfall der Gründe für die außerplanmäßigen Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Die in den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit Anschaffungskosten angesetzt. Diese wurden für die Einbringung dieser Anteile zu Zeitwerten im Geschäftsjahr 2022/2023 im Rahmen eines DCF-Verfahrens ermittelt.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Anschaffungswert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Latente Steuern

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 27,84 % zugrunde (15,83 % für die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 12,01 % für die Gewerbesteuer; Vorjahr: 12,01 % nur für die Gewerbesteuer), der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind mit den Beträgen angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken (einschließlich drohender Verluste aus schwebenden Geschäften) und ungewissen Verpflichtungen in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrages.

Alle Rückstellungen haben, ebenso wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und bedurften daher keiner Abzinsung nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen betreffen die Anteile an der KAMPA GmbH, Aalen. Diese Anteile wurden im Rahmen einer Kapitalerhöhung eingebracht (siehe dazu auch die Erläuterungen zum Eigenkapital in diesem Abschnitt).

Zum Bilanzstichtag war die Kampa Liegenschaft GmbH die alleinige Gesellschafterin der KAMPA GmbH. Im Rahmen einer Kapitalerhöhung der KAMPA GmbH vom 9./10. November 2023 reduzierte sich der Anteil an der KAMPA GmbH auf 40 %.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Innerhalb der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände waren im Vorjahr Forderungen gegen den damaligen Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.659 enthalten.

Eigenkapital

Die Kapitalrücklage resultiert aus den zum Zeitpunkt der Umwandlung der Gesellschaft in eine GmbH (Handelsregistereintragung am 12. Januar 2023) das Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 übersteigenden Kapitalanteilen des Kommanditisten und ansonsten aus der Einbringung der im Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen im Rahmen der Erhöhung des Stammkapitals um nominal EUR 5.000,00 (Handelsregistereintragung am 20. Januar 2023). Gemäß Umwandlungsbeschluss bzw. Einbringungsvertrag handelt sich dabei um eine freie Kapitalrücklage i.S.v. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Zum 30. Juni 2022 umfasste das Eigenkapital des Kommanditisten neben dem Festkapital (Kapitalkonto I) auch das variable Kapital (Kapitalkonto II).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen aus dem Personalbereich.

Verbindlichkeiten

in TEUR

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundschulden, Forderungsabtretungen, Sicherungsübereignungen von Anlagevermögen sowie durch eine selbstschuldnerische Bürgschaft eines verbundenen Unternehmens besichert.

Im Vorjahr enthielten die sonstigen Verbindlichkeiten solche gegenüber nahestehenden Unternehmen in Höhe von TEUR 2.356.

Latente Steuern

Zum Abschlussstichtag bestehen Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, bei den "Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken", den "Anteilen an verbundenen Unternehmen" sowie bei den "sonstigen Rückstellungen". Die aktiven und passiven latenten Steuern werden saldiert ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für die Altersversorgung in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 21) enthalten.

Sonstige betriebliche Erträge

Aufgrund der Feststellungen der steuerlichen Betriebsprüfung wurden im Geschäftsjahr 2022/2023 in laufender Rechnung Anschaffungsnebenkosten in Höhe von TEUR 53 nachaktiviert. Nach planmäßigen Abschreibungen im Geschäftsjahr sind zum Abschlussstichtag noch TEUR 40 im Sachanlagevermögen bilanziert.

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Zum 30. Juni 2023 wurde eine außerplanmäßige Abschreibung auf die Anteile an der KAMPA GmbH aufgrund einer dauerhaften Wertminderung in Höhe von TEUR 29.500 erfasst.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten solche an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr TEUR 0). Die im Vorjahr versehentlich verbundenen Unternehmen zugeordneten Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betrafen korrekterweise nahestehende Unternehmen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Erträge aus der Zuführung und Auflösung von latenten Steuern in Höhe von TEUR 481 (Vorjahr: TEUR 28) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 13 (Vorjahr: 13) Mitarbeiter beschäftigt.

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestehen in Höhe von TEUR 9.934 Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten. Diese Haftungsverhältnisse betreffen vollständig verbundene Unternehmen.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft nimmt die Befreiung von der Aufstellung eines eigenen Teilkonzernabschlusses gemäß § 291 HGB in Anspruch. Der befreiende Konzernabschluss und Konzernlagebericht wird durch die Ferlin Consulting GmbH mit Sitz in Bad Saulgau nach den Konzernrechnungslegungsgrundsätzen des HGB aufgestellt, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der befreiende Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Ferlin Consulting GmbH werden von dieser der das Unternehmensregister führenden Stelle elektronisch zur Einstellung in das Unternehmensregister übermittelt.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 30.06.2023 wurde am 29.10.2024 festgestellt.