Digi International GmbH

Digi International GmbH

Ismaning

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022/23

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/23

I. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss der Digi International GmbH mit Sitz in Ismaning (Handelsregister B des Amtsgerichts München, HRB 226432) zum 30. September 2023 ist unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie die sie ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Digi International GmbH ist zum Bilanzstichtag 30. September 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Von den Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften ist teilweise Gebrauch gemacht worden.

Geschäftsjahr ist der Zeitraum vom 1. Oktober bis zum 30. September des darauffolgenden Jahres.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Sonderposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird. Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Aufwendungen und Erträge werden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Seit dem 1. April 2020 erfolgt die Rechnungsstellung an die europäischen Kunden durch unsere Konzernobergesellschaft Digi International Inc, Hopkins / USA. Im Gegenzug erhält unsere Gesellschaft eine umsatz- und kostenabhängige Provision für Verkäufe von Produkten und Dienstleistungen im EMEA-Raum.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten einschließlich einzeln zuzuordnender Anschaffungsnebenkosten, nachträglicher Anschaffungskosten und abzüglich planmäßiger oder außerplanmäßiger Abschreibungen angesetzt und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer im Jahr ihres Zugangs zeitanteilig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen auf das bewegliche Anlagevermögen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Die planmäßigen Abschreibungen für die unter den Sachanlagen ausgewiesenen anderen Anlagen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung werden unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer zwischen drei und zehn Jahren ermittelt.

Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu EUR 250 werden seit dem 1. Januar 2008 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter der zweiten Stufe mit Anschaffungskosten von über EUR 250 bis EUR 1.000 werden im Jahr der Anschaffung aktiviert und gemäß § 6 Abs. 2a EStG über fünf Jahre abgeschrieben. Scheidet ein Wirtschaftsgut vorzeitig aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten einschließlich einzeln zuzuordnenden Anschaffungsnebenkosten aktiviert. Bei nachhaltiger dauernder Wertminderung werden entsprechende Abwertungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert bilanziert.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungen sind Auszahlungen erfasst, die im kommenden Geschäftsjahr zu Aufwendungen führen.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital, die Kapitalrücklage und die Gewinnrücklagen sind zum Nennwert bilanziert.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen sind jeweils mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung der sonstigen Rückstellungen erfolgt jeweils mit dem Betrag ihrer wahrscheinlichen Inanspruchnahme. Sämtliche Rückstellungen mit einer ursprünglichen Laufzeit oder Restlaufzeit von genau einem Jahr oder weniger werden nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und haben insgesamt eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Verluste aus Kursänderungen von langfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten, die bis zum Bilanzstichtag eingetreten sind, werden berücksichtigt.

In der Bilanz werden die aktiven und passiven latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Zum Bilanzstichtag ergibt sich nach Saldierung der aktiven und passiven latenten Steuern (Gesamtdifferenzenbetrachtung) ein Überhang der passiven latenten Steuern.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungen sind Einnahmen erfasst, die im kommenden Geschäftsjahr zu Erträgen führen.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagespiegel.

Der unter den Finanzanlagen ausgewiesene Anteilsbesitz zum 30. September 2023 umfasst:

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind TEUR 11.767 Forderungen gegen die Gesellschafterin enthalten.

Das unter dem Eigenkapital ausgewiesene Stammkapital unserer Gesellschaft beträgt TEUR 1.260 und ist voll eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen des Personalbereichs sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen. Die Rückstellungen des Personalbereichs betreffen vorrangig Rückstellungen für Provisionen und Mitarbeiterboni von TEUR 211 (Vorjahr TEUR 175) sowie Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub von TEUR 95 (Vorjahr TEUR 79). Die Rückstellungen für ausstehende Rechnungen betreffen vorrangig Rückstellungen für ausstehende Wirtschaftsprüfungs- sowie Steuerberatungskosten von TEUR 97 (Vorjahr TEUR 111).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen mit TEUR 26 (Vorjahr TEUR 24) auf Verbindlichkeiten aus Steuern und mit TEUR 31 (Vorjahr TEUR 22) auf Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung mit TEUR 903 (Vorjahr TEUR 1.782) enthalten.

Personalaufwand

Die unter dem Personalaufwand ausgewiesenen sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung enthalten Aufwendungen für Altersversorgung von TEUR 9 (Vorjahr TEUR 22).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung mit TEUR 1.573 (Vorjahr TEUR 247) enthalten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag von insgesamt TEUR 345 (Vorjahr TEUR 375) betreffen mit TEUR 558 (Vorjahr TEUR 0) Gewerbe- und Körperschaftsteuer des abgelaufenen Geschäftsjahres 2022/23 einschließlich Solidaritätszuschlag sowie mit TEUR 213 (Vorjahr Aufwendungen i.H.v. TEUR 374) Erträge aus latenten Steuern.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beschränken sich bei der Digi International GmbH im Wesentlichen auf Mieten für Geschäftsräumlichkeiten sowie Leasingaufwand für Firmenfahrzeuge. Zum Bilanzstichtag bestanden Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in folgender Höhe:

Mitarbeiter

Die Anzahl der im Geschäftsjahr 2022/23 durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter beläuft sich gegenüber dem Vorjahr unverändert auf 23. Hiervon gehörten durchschnittlich dem Vertrieb 15 Mitarbeiter (Vorjahr 16), der Verwaltung 7 Mitarbeiter (Vorjahr 6) sowie der Entwicklung ein Mitarbeiter an (unverändert ggü Vorjahr).

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Digi International GmbH besteht aus

James Joseph Loch, Sr. VP, Chief Financial Officer, Digi International Inc., St. Michael/MN/USA

Herr Christian Kohls, Regional Controller EMEA, Digi International GmbH, Witten / Deutschland

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Aufstellung des Anteilsbesitzes / Konzernabschluss

Unsere Gesellschaft hält 100 % am Kapital der Digi International Spain S.A., Logrono (La Rioja) / Spanien. Eine gesetzliche Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts für den Teilkonzern unserer Gesellschaft besteht nicht, da die Größenkriterien des § 293 HGB nicht erfüllt sind.

Konzernzugehörigkeit

Die Digi International GmbH gehört zum Konzern der Digi International Inc., Hopkins / USA. Durch die Einbeziehung des Jahresabschlusses unserer Gesellschaft sowie des Jahresabschlusses der Digi International Spain S.A., Logrono (La Rioja) / Spanien, in den Konzernabschluss der Digi International Inc., Hopkins / USA, wird der kleinste und größte Konsolidierungskreis bestimmt. Dieser Konzernabschluss ist nach US-Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt und am Sitz dieser Gesellschaft in Hopkins / USA, sowie im EDGAR-(Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval-) System der US-amerikanischen Börsenaufsicht unter der Registernummer 854775 erhältlich.

Die Konzernobergesellschaft Digi International Inc., Hopkins / USA, hat mit Schreiben vom 30. September 2000 eine Patronats- und Rangrücktrittserklärung abgegeben, mit der sie sich verpflichtet, unserer Gesellschaft auf erste Anfrage betragsmäßig unbegrenzt und zeitlich unbefristet liquide Mittel zur finanziellen Unterstützung zur Verfügung zu stellen. Gleichzeitig hat sie erklärt, mit ihren Forderungen im Range hinter allen Forderungen anderer Gläubiger der Gesellschaft zurückzutreten.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Bilanzgewinn zum 30. September 2023 in Höhe von TEUR 2.998, der sich aus dem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 1.126 und dem Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 1.871 ergibt, eine Ausschüttung in Höhe von TEUR 2.900 vorzunehmen und den verbleibenden Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 97 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018/19