SDK Logistik GmbH

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Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

1. Gliederung, Gewinn- und Verlustrechnung, Allgemeines

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des Handelsrechts aufgestellt. Durch den Wegfall der umgekehrten Maßgeblichkeit des Steuerrechts für das Handelsrecht, ist es notwendig geworden, eine vom Handelsrecht abweichende Steuerbilanz zu erstellen.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und der Satzung.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Der nachstehende Kontennachweis und der beim Anhang abgedruckte Anlagenspiegel ergeben einen detaillierten Einblick in die einzelnen Positionen des Jahresabschlusses.


2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden


2.1. Vermögensgegenstände

Die Vermögensgegenstände wurden gem. § 253 HGB mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.


2.1.1 ANLAGEVERMÖGEN

Beim Anlagevermögen wurde gem. § 253 HGB planmäßige Abschreibung nach der betrieblichen Nutzungsdauer berücksichtigt. In den Vorjahren wurde sowohl linear als auch degressiv abgeschrieben. Die in den Vorjahren angeschafften Wirtschaftsgüter, darunter auch die geringwertigen Wirtschaftsgüter, wurden unverändert      übernommen und nach ihrer ursprünglichen Abschreibungsart sowohl degressiv als auch linear pro rata temporis abgeschrieben. Der in den Vorjahren gebildete Sammelposten wurde unverändert übernommen, da der Posten von untergeordneter Bedeutung ist. Die Verteilung dieses Postens erfolgt weiterhin linear.

Anlagenzugänge wurden, soweit vorhanden, durch Kopien von Rechnungen über deren Anschaffung nachgewiesen.

Außerplanmäßige Abschreibungen gem. § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB waren nicht veranlasst.

Die Angaben gem. § 268 Abs. 2 HGB werden im nachstehenden Anlagespiegel im Detail dargestellt.


2.1.2 UMLAUFVERMÖGEN

Soweit bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen nichts weiter vermerkt ist, beträgt die Laufzeit weniger als 1 Jahr.

Es waren keine Einzelwertberichtigungen im Berichtsjahr veranlasst.

Pauschalwertberichtigungen waren im Berichtsjahr in Höhe von 2 % der bereinigten Nettoforderungen veranlasst.

Der Kassenbestand und die Bankguthaben wurden anhand von Kassenbericht und Saldenbestätigungen geprüft und abgestimmt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2011 waren bis zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung zu mehr als 99 % bezahlt.

Forderungen gegenüber Gesellschaftern nach § 42 Abs. 3 GmbHG sind, soweit vorhanden, aus dem Kontennachweis ersichtlich.

Abschreibungen im Umlaufvermögen gem. § 253 Abs. 3 HGB waren nur in Höhe der vorgenommen und in der Gewinn- und Verlustrechnung bei Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens ausgewiesene Höhe veranlasst.


2.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten nach § 250 Abs. 1 HGB wurden wegen der Geringfügigkeit der vorausbezahlten Beträge nicht gebildet.



2.2. Schulden

Rückstellungen wurden gem. §§ 249 und 253 Abs. 1 HGB für alle erkennbaren,  ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Wegen der Inanspruchnahme steuerlicher Sonderabschreibungen ist der zu versteuernde Gewinn nach den steuerrechtlichen Vorschriften niedriger als nach dem Handelsrecht. Somit sind auch die Rückstellungen für Steuern, welche unter steuerlichen Gesichtspunkten ermittelt werden,handelsrechtlich zu niedrig ermittelt. Gemäß § 274 Abs. 1 HGB wurde hierfür eine Rückstellung für latente Steuern gebildet, welche die voraussichtliche handelsrechtliche Steuerbelastung darstellt und somit ausgleicht.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Beitragsnachforderungen gegenüber der IHK in Höhe von 2.500,00 Euro für die Abrechnung 2010 und 2011 gebildet.

Für die Erneuerung der Pachtgegenstände (Instandhaltungsverpflichtungen) wurden im Wirtschaftsjahr 27.666,60 Euro angesammelt. Die Rückstellung beträgt zum Bilanzstichtag 96.833,28 Euro.

Außerdem wurde eine Tantiemerückstellung für die Geschäftsführerin Andrea Bezold in Höhe von 1.100,00 Euro auf der Grundlage der im   Geschäftsführervertrag geregelten Tantiemeberechnung gebildet.

Für die Nebenkostenabrechnung 2011 der Sigmundstraße 220 wurden 8.000,00 Euro als Rückstellung gebildet. Diese wurde aufgrund von Schätzungen der Geschäftsführerin Andrea Bezold in dieser Höhe gebildet.

Weiterhin wurde eine Rückstellung für Jahresabschlusskosten in Höhe von 7.000,00 Euro gebildet. Grundlage für die Ermittlung des Wertes, war die Rechnung des Jahresabschlusses 2010, die bereits geleisteten Arbeitsstunden, sowie eine Schätzung der bis zur endgültigen Fertigstellung benötigten Arbeitsstunden. Ebenso wurden auch interne Aufwendungen für die Geschäftsführer mit berücksichtigt.

Die Gewährleistungsrückstellung wurde in Höhe von 0,5 % des bereinigten Jahresumsatzes gebildet. Der Prozentsatz wurde aufgrund von Schätzungen der Geschäftsführerin über die bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses angefallenen Reklamationen und deren Aufwand ermittelt. Weiterhin wurden für noch nicht abgerechnete Gewährleistungen von Seiten FCI eine Rückstellung in Höhe von 41.758,75 Euro zusätzlich gebildet.

Soweit das Unternehmen im Folgejahr von Kunden nicht in Gewährleistung genommen worden ist, wird die Rückstellung wieder aufgelöst.

Verbindlichkeiten wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB nach Angaben der Geschäftsführer mit dem Rückzahlungsbetrag erfasst.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden, soweit vorhanden, durch Saldenbestätigungen nachgewiesen und abgestimmt.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern nach
§ 42 Abs. 3 GmbHG sind, soweit vorhanden, aus dem Kontennachweis ersichtlich.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2011 waren zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung alle bezahlt.


2.2.1 PFANDRECHTE ODER ÄHNLICHE RECHTE

Pfandrechte oder ähnliche Rechte für Verbindlichkeiten wurden nicht bestellt.


3. Sonstige Angaben


3.1 BÜRGSCHAFTEN UND ANDERE HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Nach Auskunft der Geschäftsführerin und den Unterlagen bestehen keine  Haftungsverhältnisse im Sinne des § 268 Abs. 7 HGB.


3.2 SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Nach den Unterlagen und der Auskunft der Geschäftsführerin bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne des
§ 285 Nr. 3 HGB in Höhe von 144.414,35 Euro gegenüber verschiedenen Leasinggesellschaften, sowie 1.505.196,96 Euro gegenüber verschiedenen Vermietern.


3.3. ERGEBNISVERWENDUNG

Der Bilanzgewinn per 31. Dezember 2011 wird nach Angaben der Geschäftsführerin Andrea Bezold und gemäß § 29 Abs. 1 GmbHG auf das neue Wirtschaftsjahr vorgetragen.


3.4. GESCHÄFTSFÜHRER


Frau Andrea Bezold, Im Letten 11, 91077 Hetzles ist seit 1. März 2004 alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführerin. Sie ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Herr Frank Kistner, Schnepfenreuther Str. 9a, 90765 Fürth ist seit 25. Oktober 2004 zweiter alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mit dem Gesellschafterbeschluss vom 31. Januar 2011 wird Herr Frank Kistner mit sofortiger Wirkung als Geschäftsführer der Gesellschaft abberufen.

Herr Markus Prögel, Hans-Sachs-Straße 80, 91207 Lauf ist seit 01. August 2006 dritter alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mit dem Gesellschafterbeschluss vom 31. Januar 2011 wird Herr Markus Prögel mit sofortiger Wirkung als Geschäftführer der Gesellschaft abberufen.


3.5. ARBEITNEHMER

Während des Jahres waren gemäß § 285 Nr. 7 HGB durchschnittlich 38 Arbeitnehmer beschäftigt.
  

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 48.408,79 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.10.2012 festgestellt.