Medientechnik Werheit GmbH

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Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

zum Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2018

A. Allgemeines

(1) Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes sowie des § 42 GmbHG erstellt worden. Die Ausweis- und Gliederungsvorschriften wurden unter teilweiser Inanspruchnahme der Vereinfachungsregelungen für kleine Kapitalgesellschaften befolgt.

(2) Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

(3) Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine "kleine Kapitalgesellschaft".

(4) Gemäß § 264 Abs. 1 HGB wurde auf die Aufstellung des Lageberichtes verzichtet.

B.      Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Pflichtangaben


(1) Bilanzierungswahlrechte und Bilanzierungshilfen wurden nicht ausgeübt bzw. nicht in Anspruch genommen.

(2) Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig linear sowie zeitanteilig auf den Monat des Zugangs abgeschrieben (§ 253 HGB). Einzelheiten sind dem als Anlage II
beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

  Bei der Bemessung der planmäßigen Abschreibungen wurden grundsätzlich die in den amtlichen Abschreibungs-Tabellen der Finanzverwaltung festgesetzten Nutzungsdauern zugrunde gelegt.

 
  Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zur Höhe von € 250,00 netto wurden, sofern gegeben, gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung als Betriebsausgaben in voller Höhe abgesetzt. Im Anlagenspiegel finden diese Wirtschaftsgüter keine Berücksichtigung mehr.

 Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten über € 250,00 (netto) liegen, aber den Betrag von € 1.000,00 (netto) nicht übersteigen, wurde gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten eingerichtet, in dem alle entsprechenden Wirtschaftsgüter des jeweiligen Wirtschaftsjahres zusammengefasst sind. Dieser Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren linear abgeschrieben. Der Anschaffungszeitpunkt im Wirtschaftsjahr beeinflusst die Berechnung der Abschreibungssumme nicht. Sofern ein Wirtschaftsgut aus dem Betriebsvermögen und somit aus einem Sammelposten der Gesellschaft ausscheidet, wird der Sammelposten nicht vermindert bzw. wertberichtigt. Aus diesem Grund ist für jedes Wirtschaftsjahr ein entsprechender Sammelposten neu anzulegen. Jeder dieser Sammelposten wird als ein separates Konto in den Sachanlagen geführt und im Anlagenspiegel entsprechend ausgewiesen.

(3) Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet und aktiviert. Etwaige Anschaffungsnebenkosten wurden, sofern erforderlich, aktiviert.


(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

  Das übrige Umlaufvermögen ist, sofern gegeben, mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

(5) Die Posten der aktiven Rechnungsabgrenzung wurden gemäß den Vorschriften des § 250 Abs. 1 HGB i.V.m. § 5 Abs. 5 EStG angesetzt und beinhalten Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlußstichtag. Die Bewertung erfolgte zum zeitanteiligen Nennbetrag.

(6) Das gezeichnete Kapital in Höhe von € 25.000,00 ist zum  Bilanzstichtag in voller Höhe eingezahlt.

(7) Die Kapitalrücklage der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag € 11.000,00 (Vorjahr € 11.000,00). Im Jahr 2016 wurde, gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 16.04.2016, ein Betrag in Höhe von € 11.000,00 in die Kapitalrücklage eingezahlt. Es handelt sich um eine Kapitalrücklage im Sinne des § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

(8) Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung passiviert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

(9) Die Verbindlichkeiten sind einzeln nachgewiesen und wurden unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

In Fremdwährung valutierende Schuldposten bestanden am Bilanzstichtag nicht.
 

D. Sonstige Angaben

(1) Geschäftsführer der Gesellschaft ist  Herr Jonas Werheit Kaufmann, Köln.

(2) Herr Wofgang Werheit, Kaufmann, Köln, hat Einzelprokura mit der Ermächtigung zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken.

(3) Im Geschäftsjahr 2018 betrug die durchschnittliche Beschäftigtenzahl 0 (Null) Angestellte.

(4) Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € -385,11 mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von € -7.842,16 zu saldieren und auf neue Rechnung vorzutragen.

Düsseldorf, den 07. November 2019

  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.11.2019 festgestellt.