capiton Holding GmbH

capiton Holding GmbH

Berlin

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Amtsgericht Charlottenburg, Berlin - HRB 93543 B

Anhang zum 31. Dezember 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie der entsprechenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen des HGB nach §§ 252 bis 256a HGB und unter Berücksichtigung der speziellen Vorschriften für Kapitalge-sellschaften nach §§ 270 bis 274a HGB vorgenommen.

1.  Aktiva

a.)   Anlagevermögen

Die Finanzanlagen wurden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bewertet. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte unter Anlehnung an IDW RS HFA 10.

b.)   Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Bewertung erfolgte nach dem strengen Niederstwertprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 i.V.m. Abs. 4 HGB).

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

c.)   Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde zum Nennwert angesetzt.

2.  Passiva

Das Gezeichnete Kapital und die übrigen Eigenkapitalposten wurden zum Nominalwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden nach Maßgabe des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Der Jahresabschluss enthält ausschließlich Ansprüche und Verbindlichkeiten in EURO.

3.  Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten im Wesentlichen mit T€ 1.395 den aufgrund des Gewinnabführungsvertrages mit der capiton AG zu zahlenden Restbetrag des Gewinns 2023.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen an Mitarbeiter gewährte Darlehen (T€ 5.170).

Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen T€ 5.170. Die übrigen Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Im Berichtsjahr werden eigene Anteile in Höhe von 6,99 % des Stammkapitals (€ 2.096) gehalten werden. Diese werden entsprechend § 272 Abs. 1a HGB offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

C. Sonstige Angaben

Den Geschäftsführern der Gesellschaft wurden Darlehen in Höhe von insgesamt T€ 4.250 zu einem Zinssatz von 2,76 %, 2,49 % bzw. 3,94 % p.a. eingeräumt, die zum 31.12.2023 mit T€ 1.883 valutiert sind. Auszahlungen der Darlehen erfolgen anteilsmäßig im Verhältnis zum Kapitalabruf der Fonds capiton V, capiton VI und capiton Quantum. Die Tilgung erfolgt aus den gesamten Rückflüssen der Fonds capiton V, capiton VI und capiton Quantum.

Die Gesellschaft hält 100% der Anteile an der capiton AG, Berlin, mit der ein Gewinnabführungsvertrag besteht. Das Eigenkapital der capiton AG zum 31. Dezember 2023 beträgt T€ 2.500, der Bilanzgewinn € 0.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 15. Juli 2024 festgestellt.