Cytocentrics AGLiquidiert

Cytocentrics AG

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2009 bis zum 30.06.2010

Bilanz

Anhang

zur Bilanz zum 30. Juni 2010
 
1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Allgemeines

Die Gesellschaft zählt zu den kleinen Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Buchführung wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB erstellt. Der aus der Buchführung entwickelte Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, der Steuergesetze sowie des AktG-Gesetzes und der Satzung aufgestellt. Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 242 ff. HGB.

Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Änderungen gegenüber dem Vorjahr sind nicht vorgekommen.

Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit ihrem Umrechnungskurs im Zeitpunkt der Entstehung bewertet. Eine Wertanpassung auf den Bilanzstichtag ist aufgrund der geringen Wertschwankungen unterblieben.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte unter Anwendung der handelsrechtlichen Gliederungsvorschriften. Die Bilanz ist in Kontoform aufgestellt worden, die in § 266 Abs. 2 und 3 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden, die in § 275 Abs. 2 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

1.2 Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt. Die Ermittlung der Herstellungskosten erfolgte mit dem steuerrechtlich zulässigen Mindestansatz. Zusätzlich zu den Einzelkosten wurden Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie der Werteverzehr des Anlagevermögens in die Ermittlung einbezogen. Kosten für die allgemeine Verwaltung, Fremdkapitalzinsen und Vertriebskosten wurden nicht in die Ermittlung einbezogen.

Planmäßige Abschreibungen erfolgten gem. § 253 Abs. 2 HGB linear und zeitanteilig entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände. Außerplanmäßige Abschreibungen gem. § 253 Abs. 2 S. 3 HGB in Höhe von EUR 31.639,00 wurde für ein gewerbliches Schutzrecht vorgenommen, da dieses verfallen war. Wertaufholungen gem. § 280 HGB waren nicht vorzunehmen. Steuerrechtliche Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten ab EUR 150 und bis zu EUR 1.000 wurde ein Sammelposten gebildet, der über eine Laufzeit von fünf Jahren abgeschrieben wird.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlageverzeichnis geführt.

Anteile an verbundenen Unternehmen, Ausleihungen an verbundene Unternehmen und Beteiligungen sowie Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, wurden in den Wirtschaftsjahren 2005/2006 bis 2008/2009 auf EUR 62.001,00 abgewertet. Im Wirtschaftsjahr 2009/2010 wurden weitere außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von EUR 263.123,00 und die Bewertung mit EUR 2,00 vorgenommen. Wertaufholungen gem. § 280 HGB waren im Wirtschaftsjahr 2009/2010 nicht vorzunehmen.

1.3 Umlaufvermögen

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, insbesondere die Bestände wurden gem. § 253 Abs. 1 und 3 HGB mit ihren Herstellungskosten bewertet. Die Ermittlung der Herstellungskosten erfolgte gem. § 255 Abs. 2 HGB mit dem steuerrechtlich zulässigen Mindestansatz. Kosten für die allgemeine Verwaltung, Fremdkapitalzinsen und Vertriebskosten wurden nicht in die Ermittlung einbezogen. Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht vorzunehmen.

Die Vorratsbestände an Material wurden gem. § 253 Abs. 1 und Abs. 3 mit ihren Anschaffungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Die Aufstellung des Inventars erfolgte nach den Grundsätzen der §§ 240 und 241 HGB. Die Bestände wurden mittels Inventur ermittelt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nennwert angesetzt worden. Forderungsverluste sind im Geschäftsjahr in Höhe von EUR 0,00 eingetreten. Zum Bilanzstichtag waren keine zweifelhaften Forderungen enthalten. Einzelwertberichtigungen waren nicht vorzunehmen. Pauschalwertberichtigungen wurden nicht gebildet, da mit einem allgemeinen Risiko an Forderungsausfällen nicht zu rechnen ist.

Die Kassen- und Bankbestände sind aus dem ordnungsgemäß geführten Kassenbuch und den Kontoauszügen der Bankkonten ersichtlich.

Über die sonstigen Vermögensgegenstände wurden genaue Aufzeichnungen geführt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gem. § 250 Abs. 1 i.V.m. § 252 Abs. 1 Nr. 4 und 5 HGB entsprechend der Verursachung der Aufwendungen gebildet.

1.4 Rückstellungen, Verbindlichkeiten, Rücklagen

Rückstellungen wurden gem. § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB gebildet. Der Wertansatz erfolgte gem. § 253 Abs. 1 HGB im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Höhe der Verbindlichkeiten wurde gem. § 253 Abs. 1 HGB mit dem Rückzahlungsbetrag ermittelt. Die in den sonstigen Verbindlichkeiten enthaltene Darlehensverbindlichkeit über EUR 200.000,00 sind durch Sicherungsübereignung von inländischen und ausländischen Schutzrechten gegenüber dem Darlehensgeber besichert. Andere durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherte Verbindlichkeiten bestehen nicht.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bis ein Jahr bestehen i.H.v. EUR 198.553,81(Vj. EUR 125.794,60).

Der Sonderposten mit Rücklageanteil wurde nach § 273 HGB gebildet den Investitionszuschuss aus Mitteln der Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur" in Verbindung mit Mittel des "Europäischen Fonds für regionale Entwicklung". Der Sonderposten wird ratierlich entsprechend der Nutzungsdauer dieser Vermögensgegenstände aufgelöst.

Im Geschäftsjahr haben sich Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens mit Rücklageanteil i.H.v. EUR 5.662,15 ergeben.

2. Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

2.1 Gliederung der Restlaufzeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 983 T€.
Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betragen 0,00 T€.
Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände von mehr als einem Jahr beträgt 0,00 €.

2 .3 Eigenkapital

Das Eigenkapital der Gesellschaft setzt sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

Bilanzverlust

Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag von TEUR 5.085,16 enthalten

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beinhaltet Aufgeldzahlungen aus der Zeichnung des Stamm- bzw. Grundkapitals.

Eigenkapital

Gemäß Eintragung vom 22. April 2010 beträgt das eingetragende Grundkapital EUR 888.398,00.
Das Grundkapital ist in 888.398 Stückaktien zu einem Nennwert von je EUR 1,00 eingeteilt. Zum Bilanzstichtag waren auf das Grundkapital EUR 888.398,00 eingezahlt.

Gem. § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB wurde nach dem Eigenkapital, aber vor den Schuldposten, ein neuer Posten "Mezzanine-Kapital" eingefügt, da dieser inhaltlich nicht durch die vorgeschriebenen Posten gedeckt wäre. Er beinhaltet die typisch stille Beteiligung verschiedener Beteiligungsgeber. Diese nimmt als mezzanines Kapital eine Zwischenstellung zwischen Eigen- und Fremdkapital ein, da die Rückzahlung erst nach vollständiger Begleichung aller Gläubigerforderungen erfolgen kann. Der Rangrücktritt der GENIUS Venture Capital GmbH gilt nicht im Verhältnis zu Forderungen von Aktionären und anderen stillen Gesellschaften der Cytocentrics AG. Aus Sicht der übrigen Gläubiger stellt diese Position haftendes Kapital dar.

Damit ergibt sich folgendes Bild:
  

2.4 Verwendung des Jahresergebnisses

Der Jahresfehlbetrag wird in voller Höhe in das Folgejahr übertragen und geht in den Posten "Verlustvortrag aus Vorjahren"  der Bilanz des Folgejahres ein.

2.5 Sonstige Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Beträge, die rechtlich erst nach dem Abschlussstichtag entstehen, in Höhe von EUR 1.119,28enthalten.

3. Sonstige Pflichtangaben

3.1 Vorstand

Vorstand der Gesellschaft sind:
  

Mit Beschluss vom 05.07.2010 ist Frau Dr. Nutzhorn nicht mehr Vorstand. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 26.07.2010.

Den Vorstandsmitgliedern wurde jeweils Einzelvertretungsbefugnis und Befreiung von den Beschränkungen des § 181 BGB erteilt.

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
  

Am 29.Januar 2010 wurde durch die Hauptversammlung beschlossen, den Aufsichtsrat wie folgt zu besetzten:
  

Vorschüsse und Kredite an Mitglieder des Vorstandes wurden nicht gewährt.

3.2 Haftungsverhältnisse und finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft kann aus branchenüblichen Gewährleistungen im Rahmen der gesetzlichen Vorschriften in Anspruch genommen werden. Weitere aus dem Jahresabschluss nicht ersichtliche Eventualverbindlichkeiten und sonstige Haftungsverhältnisse liegen nicht vor.

3.3 Beteiligungen

Die Gesellschaft hält folgenden Beteiligungen an anderen Unternehmen:
  

Rostock, 29. Juni 2011
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.06.2011 festgestellt.