DIHAG Holding GmbHLiquidiert

DIHAG Holding GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

DIHAG Holding GmbH, Essen

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Die Gesellschaft ist nach den Größenmerkmalen des § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesell­schaft einzustufen.

Der Jahresabschluss der DIHAG Holding GmbH zum 31. Dezember 2016 wurde nach den Vor­schriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt und umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes wurden beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gem. §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapital­gesellschaften wurde grundsätzlich Gebrauch gemacht.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilRuG ergaben sich nur sehr geringfügige Änderungen bei den Umsatzerlösen, die nicht zu einer fehlenden Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr führen.

Anlagevermögen

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Ab­schreibungen werden nach der linearen Methode auf Basis der geschätzten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Zugänge des Geschäftsjahres wurden pro rata temporis abgeschrie­ben. Für geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von bis zu € 150,00 erfolgt gemäß § 6 Abs. 2 EStG eine Sofortabschreibung, für solche von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 wurde im Geschäftsjahr ein entsprechender Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2 a EStG gebildet, der über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben wird.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet. Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden, soweit erforderlich, vorgenommen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Wert­berichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden, soweit erforderlich, vorgenommen. Fremdwährungsforderungen bestanden nicht.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der Aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ergibt sich aus der Verrechnung der an die Begünstigten verpfändeten Rückdeckungsversicherung für Altersteilzeitverträge mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen. Die Bewertung der Rückdeckungsversicherung erfolgte zu fort­geführten Anschaffungskosten, die dem beizulegenden Zeitwert entsprechen. Die Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen wurden mit den in 2017 zur Auszahlung kommenden Beträgen angesetzt. Eine Abzinsung wurde aufgrund der kurzen Restlaufzeit von 5 Monaten nicht vorgenommen.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage sind zum Nennbetrag bilanziert.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kauf­männischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und unge­wisse Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive latente Steuern

Auf Grund unterschiedlicher steuer- und handelsrechtlicher Wertansätze wurden passive latente Steuern in Höhe der sich voraussichtlich ergebenden Steuerbelastung gebildet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten in Höhe von € 1.458.781,64 (Vorjahr: € 1.042.756,67) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurden folgende Beträge verrechnet:

Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen

Im Bilanzgewinn ist ein Verlustvortrag in Höhe von € 497.200,86 (Vorjahr: T€ 2.079) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von € 119.321,71 (Vorjahr: € 201.507,62) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 8.100.000,00 (Vorjahr: T€ 8.750) enthalten. Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren bestehen nicht.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen Haftungsverhältnisse in Höhe von T€ 15.214 (Vorjahr: T€ 20.042), wie im Vorjahr ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die Haftungsverhältnisse an verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen Bürgschaften für Darlehen zur Finanzierung von Investitionen. Eine Inanspruchnahme aus diesen Bürgschaften wird vor dem Hintergrund der Ertrags- und Liquiditätsplanung der verbundenen Unternehmen für nicht wahrscheinlich erachtet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingvereinbarungen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt T€ 241. Davon entfallen auf das Geschäftsjahr 2017 T€ 151.

Arbeitnehmer

In Geschäftsjahr waren im Durchschnitt 16 Angestellte beschäftigt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30. August 2017