IC Immobilien Service GmbH

IC Immobilien Service GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

1 Allgemeine Angaben

Gründung - Die Gesellschaft wurde am 17. Oktober 1988 gegründet und ist im Handelsregister von München unter der HRB 153976 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Vermögensanlage und -verwaltung, insbesondere im Immobilienbereich, sowie die Erbringung immobilienbezogener Dienstleistungen, insbesondere im Bereich des Property Managements. Die Gesellschaft ist berechtigt, alle unmittelbar und mittelbar mit Immobilienanlagen verbundenen Geschäfte zu betreiben.

Maßgebende Rechnungslegungsvorschriften - Der Jahresabschluss wird nach den für alle Kaufleute geltenden Vorschriften sowie den Vorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne der handelsrechtlichen Vorschriften.

Grundlage für die Aufstellung sind das HGB und einschlägige Gesetze.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die Zugänge bei beweglichen Sachanlagen wurden pro rata temporis abgeschrieben. Bei voraus- sichtlich dauernder Wertminderung werden Sachanlagen auf niedrigere beizulegende Zeitwerte abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Uneinbringliche Forderungen werden in vollem Umfang abgeschrieben.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkenn- baren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2 Erläuterungen zu einzelnen Bilanzpositionen

Sachanlagen

Die Sachanlagen in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 11) betreffen die Betriebs- und Geschäftsausstattung, die über eine Nutzungsdauer von 3 bis 13 Jahre abgeschrieben werden.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 38 (Vorjahr: TEUR 147) bestehen aus Leistungsbeziehungen zu verschiedenen Kunden. Die Forderungen haben wie schon im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 3.131 (Vorjahr: TEUR 2.833). Bei den Forderungen handelt es sich im Wesentlichen um jeweils gegenseitig darlehensweise, verzinslich angelegte Liquiditätsüberhänge sowie um die Salden aus dem laufenden Verrechnungsverkehr.

Die Restlaufzeit der Forderungen gegen verbundene Unternehmen liegt wie im Vorjahr unter einem Jahr.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 148 (Vorjahr: TEUR 173) bestehen im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Höhe von TEUR 138.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 105.000. Alleinige Gesellschafterin ist die IC Immobilien Holding GmbH, Frankfurt am Main.

Im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Eine bilanzielle Überschuldung zum Bilanzstichtag besteht nicht.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen in angemessener Höhe alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Rückstellungen betreffen die Verpflichtungen aus Einzelzusagen und Gehaltsumwandlungen. Letztere sind auf die Leistungen aus der Rückdeckungsversicherung beschränkt.

Die Bewertung der Versorgungsverpflichtung erfolgte durch ein versicherungsmathematisches Gutachten der Mercer Deutschland GmbH, München. Für den Rechnungszinsfuß wurde im Geschäftsjahr der gesetzlich vorgeschriebene 10-Jahres-Durchschnittszinsatz in Höhe von 1,87 % (i.Vj. 1,87%) angewendet. Im Vergleich zum 7-Jahres-Durchschnittszinssatz in Höhe von 1,31 % (Vorjahr 0,92 %) ergibt sich eine um TEUR 10 niedrigere Pensionsrückstellung. Dieser Unterschiedsbetrag ist nach § 253 Abs. 6 HGB ausschüttungsgesperrt. Der das zukünftige Gehalts- und Rentenniveau widerspiegelnde Wachstumsfaktor beträgt unverändert zum Vorjahr 1,50 % p.a.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung betragen TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 7).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 1.226 (Vorjahr: TEUR 1.226). Bei den Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um die Salden aus dem laufenden Verrechnungsverkehr.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen wie im Vorjahr bis zu einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 164 (Vorjahr: TEUR 27). Die Restlaufzeiten der sonstigen Verbindlichkeiten betragen wie im Vorjahr bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Miet- und Leasing-Verträge für Geschäftsräume, EDV- Anlagen sowie für Fahrzeuge. Die daraus resultierenden Verpflichtungen belaufen sich innerhalb der unkündbaren Restlaufzeit auf ca. TEUR 64. Dabei werden die Miet- und Leasingverträge im Wesentlichen über einen Zeitraum von drei Jahren geschlossen. Lediglich Immobilienverträge werden in der Regel über einen Zeitraum über fünf Jahre geschlossen.

Treuhandverhältnisse

Zum 31. Dezember 2023 bestanden Verträge über die Begründung und Verwaltung von Beteiligungen an insgesamt vier Fondsgesellschaften, an denen die Gesellschaft als Kommanditistin (sog. Registertreuhhänderin) beteiligt ist. Die Treuhandverhältnisse sind wie folgt strukturiert:

Der jeweilige Treugeber beauftragt und bevollmächtigt die Gesellschaft, als Treuhänderin für ihn eine Kommanditbeteiligung in Höhe des in der Angebotserklärung des Zeichners (Zeichnungsschein) angegebenen Beteiligungsbetrages zu begründen und zu verwalten. Die Gesellschaft hält ihre Kommanditbeteiligung für die Treugeber im Außenverhältnis als einheitlichen Gesellschaftsanteil.

Sie tritt nach außen im eigenen Namen auf und wird als Kommanditistin mit einer Haftsumme in Höhe von 10,23% des Kapitalanteils in das Handelsregister eingetragen. Im Innenverhältnis handelt die Treuhänderin ausschließlich im Auftrag und für Rechnung des Treugebers, so dass wirtschaftlich der Treugeber Kommanditist ist. Für den sich unmittelbar beteiligenden und in das Handelsregister eingetragenen Direkt-Kommanditisten handelt die Treuhänderin in offener Stellvertretung. Die Gesellschaft führt für alle Treugeber ein Register mit ihren persönlichen und beteiligungsbezogenen Daten. Das Treuhandvermögen hält und verwaltet sie getrennt von ihrem übrigen Vermögen.

^* Nach Ablauf des Kündigungstermins verlängern sich die Treuhandverträge auf unbestimmte Zeit. Die Verträge können vom Treugeber mit einer Frist von sechs Monaten jeweils zum Ende eines Geschäftsjahres der Fondsgesellschaft gekündigt werden.

3 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden vorwiegend im Bereich des Fonds- und Assetmanagements und betrugen im Geschäftsjahr TEUR 2.852 (i.Vj. TEUR 2.606).

Der Materialaufwand umfasst ausschließlich Aufwand aus von Dritten bezogenen Leistungen in Höhe von TEUR 796 (i.Vj. TEUR 444).

Der Personalaufwand setzt sich wie folgt zusammen:

Das Finanzergebnis beinhaltet Zinserträge gegenüber nicht verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 20 (Vorjahr: TEUR 21) und Zinsaufwendungen gegenüber nicht verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 30).

4 Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft

Markus Reinert FRICS, Korschenbroich (bis 18.01.2024)

Heiko Dietel, Grünhain-Beierfeld (bis 05.06.2023)

Uwe Karl Koch, Trippstadt (bis 18.01.2024)

Aydin Karaduman, Altenstadt (seit 18.01.2024)

Karsten Körper-Fitzgerald, Berlin (seit 18.01.2024)

Durchschnittliche Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 10 (Vj. 13) Mitarbeiter.

Konzernzugehörigkeit

Alleingesellschafter ist die IC Immobilien Holding GmbH. Die IC Immobilien Holding GmbH ist verbundenes Unternehmen der AVECO Holding AG. Der Abschluss wird im Rahmen des Konzernabschlusses der AVECO Holding AG, Frankfurt/M. konsolidiert; die AVECO Holding AG ist im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt/M. unter der Nummer HRB 38486 eingetragen. Es besteht kein Beherrschungs- oder Gewinnabführungsvertrag.