Redknee Germany OS GmbHLiquidiert

Redknee Germany OS GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021

Anhang
Geschäftsjahr zum 30. September 2021

1. Einleitung

Die Redknee Germany OS GmbH, Berlin ist ein hundertprozentiges Tochterunternehmen von Redknee (Germany) GmbH, Berlin ("Redknee (Germany)").

Der Jahresabschluss der Redknee Germany OS GmbH (eingetragen unter der Handelsregisternummer: HRB 166359 B; Amtsgericht Charlottenburg) ist unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes erstellt worden.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr beginnt am 1. Oktober eines Jahres und endet am 30. September des darauffolgenden Jahres.

2. Rechnungslegungsmethoden

Nachfolgend sind die angewandten wesentlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden dargestellt.

Grundsatz der Unternehmensfortführung

Die Gesellschaft hat für den Zeitraum 1. Oktober 2020 bis zum 31. Dezember 2023 eine Liquiditätsplanung aufgestellt. Diese Planung weist wegen des deutlichen Rückgangs des operativen Geschäfts eine Liquiditätsunterdeckung auf. Zur finanziellen Unterstützung wurde der Gesellschaft am 2. Mai 2022 von der Optiva Inc., Mississauga/Kanada, eine Patronatserklärung gewährt, wonach die Optiva Inc., Mississauga/Kanada, die Redknee Germany OS GmbH mindestens bis zum 31. Dezember 2023 derart finanziell unterstützen wird, dass die Gesellschaft jederzeit ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann. Dies deutet auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann.

Gleichwohl ist die Geschäftsleitung der Auffassung, dass die Erstellung des Jahresabschlusses auf der Grundlage der Annahme der Unternehmensfortführung aufgrund der kontinuierlichen finanziellen Unterstützung durch die Konzernmuttergesellschaft Optiva Inc., Mississauga/Kanada, angemessen ist.

Finanzanlagen

Finanzanlagen betreffen Anteile an verbundenen Unternehmen. Der Ansatz der Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgte zu Anschaffungskosten. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden entsprechende Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente betreffen nur Bankguthaben. Sie werden zum Nennwert ausgewiesen.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen/Verbindlichkeiten

Nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung werden für alle vorhersehbaren Risiken, ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind, in ausreichendem Umfang Rückstellungen gebildet. Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Steuern

Die laufenden Steuern werden auf den steuerpflichtigen Gewinn der Gesellschaft erhoben, und zwar unter Anwendung der Steuersätze, die zum Bilanzstichtag Gültigkeit haben.

Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten gebildet, soweit dies nach § 274 HGB zulässig ist. Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden latente Steuern saldiert ausgewiesen, und bei einem, wie in diesem Fall vorliegenden, aktiven latenten Steuerüberhang wird von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen kein Gebrauch gemacht.

Fremdwährungen

Fremdwährungsposten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Fremdwährungsposten mit einer Restlaufzeit über einem Jahr sind - soweit nicht am Bilanzstichtag ein gesunkener bzw. gestiegener Devisenkassamittelkurs eine Abwertung bzw. Höherbewertung erforderlich macht - zu dem am Entstehungstag gültigen Wechselkurs bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich die Vergütung aus der Transferpreisvereinbarung. Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögengegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten die Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen sonstige Verbindlichkeiten aus Darlehen in Höhe von EUR 1,1 Mio. (i. Vj. EUR 0,9 Mio.). Das Darlehen ist endfällig zum 31. Juli 2022, so dass die Restlaufzeit weniger als ein Jahr ist. Bei den übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich wie im Vorjahr um sonstige Verbindlichkeiten. Diese haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Optiva Canada Inc. hat auf die im Zeitraum vom 1. Oktober 2020 bis 30. September 2021 entstandenen Ansprüche auf Zinszahlungen aus dem Darlehen verzichtet.

Die Gesellschaft hat wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Sonstige betriebliche Erträge in Höhe von TEUR 590 (i. Vj. TEUR 848) betreffen im Wesentlichen konzerninterne Vergütungen der Optiva Solutions (UK) Limited bzw. Optiva Canada Inc. und die Erträge aus dem Verzicht der Optiva Canada Inc. auf die Zinsforderung.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Es sind Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 0) angefallen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen entfallen in Höhe von TEUR 59 (i. Vj TEUR 56) auf verbundene Unternehmen.

5. Allgemeine Angaben

(a) Mitarbeiter

Im Berichtsjahr vom 1. Oktober 2020 bis 30. September 2021 beschäftigte das Unternehmen keine Mitarbeiter (i. Vj. 0).

(b) Leitung des Unternehmens

Anindyaraj Basu, Mississauga/Kanada, Vice President Finance, Optiva Inc., (seit 24. Mai 2017 bis 30. April 2020)

Ashish Joshi, Texas/USA, Vice President Finance, Optiva Inc., (seit 1. Mai 2020 bis 20. Dezember 2021). Die Löschung aus dem Handelsregister erfolgte am 1. Juli 2022.

Richard H. Kay, Mississauga/Ontario/Kanada, Head of Global Tax, Optiva Inc. (gemäß Gesellschafterbeschluss seit 20. Dezember 2021). Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 1. Juli 2022.

(c) Konzernkreis

Redknee Germany OS GmbH ist eine mittelbare, hundertprozentige Tochtergesellschaft von Optiva Inc., Mississauga/Kanada, einem Unternehmen mit Sitz in Kanada, welches das oberste Mutterunternehmen ist. Die Optiva Inc., Mississauga/Kanada, erstellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen.

Der Konzernabschluss von der Optiva Inc., Mississauga/Kanada, ist auf der Website der Gesellschaft sowie von der Optiva Inc., 2233 Argentia Road, Mississauga, Ontario L5N 2X7, Kanada, erhältlich.

Bilanz zum 30. September 2021

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2020 bis 30. September 2021