gate.ruhr GmbH

gate.ruhr GmbH

Marl

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht zum Jahresabschluss 2023

der gate.ruhr GmbH

Gliederung

1. Grundlagen des Unternehmens
1.1 Gesellschaftszweck
1.2 Stammkapital
1.3 Finanzierung der Geschäftstätigkeiten
1.3.1 Fördermittel
1.3.2. Einlagen der Gesellschafter
2. Geschäftstätigkeit 2023
2.1 Ausblick auf die Bautätigkeiten Stand Juli 2024
3. Vermögenslage
4. Finanzlage
5. Ertragslage
6. Aktuelle wirtschaftliche Rahmenbedingungen
7. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung
7.1 Chancen
7.2 Risiken

1. Grundlagen des Unternehmens

Die gate.ruhr GmbH wurde am 25.03.2019 gegründet.
In einem Gesellschafts- sowie einem Konsortialvertrag haben die beiden Gesellschafter Stadt Marl und RAG Montan Immobilien GmbH (RAG MI) die wesentlichen Ziele und Strukturen der gemeinsamen Gesellschaft festgelegt.

1.1 Gesellschaftszweck

Gemäß des Gesellschaftsvertrages vom 25.03.2019 hat die Gesellschaft die Aufgabe, unter Beachtung stadtentwicklungs- sowie wirtschaftsförderpolitischer Gesichtspunkte Flächen des ehemaligen Bergwerks Auguste Victoria 3/7 in Marl zu erwerben, zu entwickeln, zu erschließen und durch Vermarktung einer neuen gewerblichen und industriellen Nutzung sowie die Unterstützung von Unternehmensansiedlungen und -neugründungen zuzuführen.

Hierzu führt die Gesellschaft insbesondere folgende Maßnahmen durch:

(a) Beantragung von Fördermitteln
Die Gesellschaft akquiriert Fördermittel vom Land NRW im Rahmen der
Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur (GRW)".
(b) Erwerb von Flächen des ehemaligen Bergwerks Auguste Viktoria 3/7 in Marl
(c) Herrichtung einer bebaubaren Fläche für gewerbliche und industrielle Nutzung
(d) Bau von Erschließungsanlagen innerhalb und außerhalb der Projektfläche
(e) Umlegung und Verlegung von Versorgungsanlagen in Abstimmung mit den Versorgungsträger Ausbau der Grünflächen sowie Durchführung von Ausgleichs- und Ersatzmaßnahmen außerhalb der Projektfläche
(g) Ankauf von Grundstücken zur Durchführung der Ausgleichs- und Ersatzmaßnahmen
(h) Projektmanagement- und Steuerung
(i) Marketing und Akquisition
(j) Vermarktung von Grundstücken
(k) Erstellung von Konzepten
(l) Vergabe von Gutachten und Aufträgen

1.2 Stammkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 100 TEUR.
Auf das Stammkapital hat als ihre Stammeinlage übernommen

-   die RAG Montan Immobilien GmbH (RAG MI) 49 TEUR
-   die Stadt Marl 51 TEUR

Allen Beteiligten ist bekannt, dass eine Gewinnerzielung in dem Förderprojekt ausgeschlossen ist.

1.3 Finanzierung der Geschäftstätigkeiten

Gemäß Fördermittelbescheid muss die Gesamtfinanzierung des Projektes zu jedem Zeitpunkt sichergestellt sein. Das heißt, der Fördermittelgeber fordert auch den Nachweis, dass entsprechende Eigenmittel der Gesellschafter zur Verfügung stehen.

Die Finanzierung des 1. Projektabschnittes gate.ruhr wird im Wesentlichen durch zwei Finanzierungsstränge sichergestellt:

1.3.1 Fördermittel

Mit Zuwendungsbescheid der Bezirksregierung Münster vom 15.08.2019 wurde eine Zuwendung des Landes Nordrhein-Westfalen im Rahmen des Regionalen Wirtschaftsförderungsprogramms in Höhe von 14.585.099,30 EUR für das Projekt "gate.ruhr (Planungs- und Realisierungsphase)" bewilligt.

Nach Abschluss der Entwurfs- und Ausfü̈hrungsplanungen in 2021 wurden inhaltliche und finanzielle Veränderungen im Bereich der Investitionsgüter Straßenbau, Entwässerung sowie Erdbau/Bodenaufbereitung und daraus resultierend auch auf die Baunebenkosten sichtbar.

Die Abweichungen zu den ursprünglichen Annahmen ergaben sich aus einer zu geringen Planungstiefe zum Zeitpunkt der Antragsstellung, Verteuerungen im Bausektor, zwischenzeitlich eingetretene Veränderungen bei den zu berücksichtigenden Standards im Bereich der Regenwasserentwässerung und Veränderungen des Plangebietes.

Dem Fördermittelgeber konnte dargelegt werden, dass mit der bewilligten Zuwendung der Zuwendungszweck nicht erreicht werden kann.

Der Fördermittelgeber hat die vorgebrachten Änderungen nachvollziehen können und die Höhe der förderfähigen Kosten angepasst. Daraus ergab sich eine Erhöhung der Zuwendung um 2.538.544,62 auf 17.123.643,92 EUR (5. änderungsbescheid vom 04.11.2022).

In den Jahren 2019 und 2020 konnten keine Fördermittel abgerufen werden, da noch nicht alle Nebenbestimmungen (Grunderwerb und Gestattungsverträge) erfüllt waren.

Nachdem die gate.ruhr GmbH über die Projektfläche verfügen konnte und auch die Höhe der Förderung durch eine Grundschuld zu Gunsten des Landes NRW an bereitester Stelle gesichert worden ist, konnten im Jahr 2021 312.894,76 EUR (Mittelanforderung Nr. 1 vom 29.09.2021) abgerufen werden.
Der Mittelabruf im Jahr 2022 belief sich auf eine Höhe von 823.857,18 EUR (Mittelanforderung Nr. 2 vom 29.09.2022).

Aufgrund des geminderten Fördermittelabrufs wurde am 29.09.2022 ein Antrag auf Verschiebung der Fördermittel in die Folgejahre gestellt. Der geminderte Fördermittelabruf der bereitgestellten Zuwendungsbeträge resultiert aus dem späten Beginn der Bauleistungen aufgrund der veränderten Rahmenbedingungen durch die Corona- Pandemie und den Ukrainekrieg.

Im Jahr 2023 ist ein Abruf von Fördermitteln in Höhe von 1.146.613,43 EUR (Mittelanforderung Nr. 3 vom 11.05.2023) und in Höhe von  840.412,18 EUR (Mittelanforderung Nr. 4 vom 26.09.2023) beantragt worden. Im Jahr 2024 ist ein Abruf von Fördermitteln in Höhe von 1.508.929,33 EUR (Mittelanforderung Nr. 5 vom 30.04.2024) beantragt worden. Ein weiterer Mittelabruf ist für September 2024 geplant.

Mit 4. änderungsbescheid vom 10.11.2021 wurde der Durchführungszeitraum auf den Zeitraum vom 15.08.2019 bis zum 30.07.2024 geändert. Der Bewilligungszeitraum wurde mit 5. änderungsbescheid auf den Zeitraum vom 15.08.2019 bis zum 31.12.2025 geändert. Mit 5. änderungsbescheid vom 17.07.2024 wurde der Durchführungszeitraum auf den Zeitraum vom 15.08.2019 bis zum 30.09.2025 geändert. Die Mittelübertragung ins nächste Haushaltsjahr ist jedes Jahr zu beantragen.

Aufgrund der Verzögerungen im Planungs- bzw. Genehmigungsprozess sind die geplanten jährlichen Ausgaben bislang deutlich unterschritten worden, so dass durch die Einlagen der Gesellschafter jederzeit ausreichend Liquidität vorhanden war.

Mit den Gesellschaftern der gate.ruhr GmbH wurde Einvernehmen darüber erzielt, dass Einzahlungen der Gesellschafter nicht wie zum Zeitpunkt der Gesellschaftsgründung geplant zu Jahresbeginn auf Grundlage des Wirtschaftsplans sondern - soweit möglich - bedarfsgerecht erfolgen sollen.

Durch die Einlagen der beiden Gesellschafter (Kapitel 1.3.2) war und ist die Gesellschaft jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

1.3.2 Einlagen der Gesellschafter Stadt Marl und RAG MI

RAG MI und die Stadt Marl leisten gemäß Konsortialvertrag vom 25.03.2019 einen festgelegten Beitrag zur Gesamtfinanzierung der Eigenanteile und der nicht förderfähigen Kosten:

- RAG MI = 4,6 Mio. EUR
- Stadt Marl = 8,9 Mio. EUR

Die Gesellschafter gingen bislang davon aus, dass der voraussichtliche Gesamt- Finanzbedarf der Projektgesellschaft ausreichend geplant ist.

Für den Fall, dass Mehrkosten im Projektverlauf entstehen, erklärten sich die Gesellschafter bereit, über eine mögliche zusätzliche Finanzierung der Projektgesellschaft durch die Gesellschafter zu verhandeln (§ 4 Abs. 3 des Konsortialvertrages der gate.ruhr GmbH vom 25.03.2019).
Mit Schreiben vom 07.05.2024 hat der Gesellschafter RAG Montan Immobillien mitgeteilt, den gem. Konsortialvertrag noch zu überweisenden Restbetrag in Höhe von rd. 1,51 Mio Euro zu den vereinbarten Eigenanteilen i.H.v. gesamt 4,6 Mio Euro auf das Konto der gate.ruhr GmbH zu überweisen. Die RAG Montan Immobllien GmbH sieht damit ihre Verpflichtungen aus dem Konsortialvertrag gemäß § 4 vom 25.03.2019 als erfüllt an und weist darauf hin, dass weitere Zahlungen an die gate.ruhr GmbH nicht erfolgen werden. Darüber hinaus weist die RAG Montan Immobillien GmbH darauf hin, dass man beabsichtigt, die Gesellschaft gem. § 13 des Gesellschaftsvertrages nach erfolgter Vermarktung der Projektfläche aus der Gesellschaft auszuscheiden. Mit Datum vom 11.07.2024 sind die zugesagten Mittel in Höhe von 1.511.573,00 Euro auf dem Konto der gate.ruhr GmbH eingegangen.
Mit Datum vom 10.07.2024 ist die - auf Grundlage des genehmigten Wirtschaftsplans 2024 - angeforderte Kapitaleinlage 2024 von dem Gesellschafter Stadt Marl in Höhe von 2.405.721,69 eingegangen. In Summe wurden somit vom Gesellschafter Stadt Marl 12.257.651,00 Euro eingezahlt. Gemäß Wirtschaftsplan 2024 verbleibt somit noch ein Restbetrag in Höhe von 202.349,00 Euro für die Folgejahre.

Die Liquidität der Gesellschaft kann derzeit durch die Kapitaleinlagen der Gesellschafter und durch den Abruf der Fördermittel sichergestellt werden. Eine Zwischenfinanzierung der noch nicht ausgezahlten Fördermittel ist ab dem 3. Quartal 2024 geplant.

2. Geschäftstätigkeit 2023

Die Geschäftstätigkeit der gate.ruhr GmbH war in 2023 geprägt von den im Vorjahr beauftragten Baumaßnahmen für die unterschiedlichen Gewerke. Die Geschäftstätigkeit der gate.ruhr GmbH bestand daher im Wesentlichen in der intensiven Steuerung der Baumaßnahmen und der Begleitung der beauftragten Firmen.

Mit den beauftragten Baufirmen werden - gemeinsam mit den Fachplanern und der Projektsteuerung - wöchentlich Baubesprechungen - bei Bedarf unter Einbindung der entsprechenden Dienststellen der Stadt Marl und der Genehmigungsbehörden - durchgeführt.

Die Abstimmung zwischen den Geschäftsführern und dem seit September 2022 eingesetzten Prokuristen erfolgt regelmäßig und in der Regel telefonisch oder per E- Mail. Darüber hinaus findet wöchentlich eine Projektbesprechung mit der Projektsteuerung statt.

Die Geschäftsführung der gate.ruhr GmbH, die Projektverantwortlichen der Stadt Marl sowie der Projektverantwortlichen der RAG MI treffen sich - nach wie vor - monatlich im sogenannten Lenkungskreis gate.ruhr. In diesem Lenkungskreis werden alle projektrelevanten Themen erörtert, abgestimmt und bei Bedarf entsprechende Entscheidungen getroffen oder vorbereitet.

Im vierten Quartal 2023 mussten die Planungen auf der nördlichen Teilfläche des Areals noch einmal angepasst werden. Aufgrund des Lärmschutzes musste die Planstraße A entfallen. Zukünftig muss die Hauptfläche (nördliche Teil der Projektfläche) über die Nordstraße und hier konkret an der Grundstücksgrenze im Westen angefahren werden. Die innere Erschließung, die potenzielle Investoren eigenständig herstellen, muss hierauf abgestimmt sein.
Nach Abschluss der veränderten Planungen wurde ein Änderungsantrag mit Datum vom 20.03.2024 bei der Bezirksregierung Münster eingereicht. Ein vorzeitiger Maßnahmenbeginn wurde mit Datum vom 26.03.2024 bewilligt - die abschließende Genehmigung der im Änderungsantrag beschriebenen Maßnahmen steht aber nach wie vor aus.

Mit Beginn der Bautätigkeit haben sich die Mittelbedarfe deutlich erhöht. Aufgrund der Vorgaben des Fördergebers werden die Mittelanforderung aber nach wie vor bis zum Abschluss des Projektes in zwei Tranchen (im 2. Quartal und Ende September des jeweiligen Geschäftsjahres) erfolgen. Die Fertigstellung der Gesamtmaßnahme kann nach heutigem Stand Planungen (Abschluss der Bautätigkeiten spätestens im 2. Quartal 2025) innerhalb des Durchführungszeitraums des Förderbescheides erfolgen.

Der aktuelle Baufortschritt kann über einen Newsletter nachvollzogen werden, der regelmäßig erstellt wird. Die Anmeldung erfolgt über die Homepage www.gate.ruhr. Die bisher erschienen Newsletter können unter www.gate.ruhr/de/downloads abgerufen werden.

Aufgrund der vorgegebenen Nebenbestimmungen aus dem Zuwendungsbescheid ist unter anderem ein engmaschiges Berichtswesen einzuhalten, welches kontinuierlich gepflegt wird. Die einschlägigen Vergabegrundsätze sowie die einzuhaltenden Fristen und die Erstellung diverser Dokumentationen wurden bei den Auftragsvergaben berücksichtigt.

Mit Hilfe des beauftragten Projektsteuerers wird das gesamte Projekt dokumentiert, sodass regelmäßig aussagefähige Berichte für den Fördermittelgeber zur Verfügung gestellt werden können.

2.1 Ausblick auf die Bautätigkeiten Stand Juli 2024

Der Kreisverkehr Süd, die Straße Auf dem Acker und die Carl-Duisberg-Straße (zwischen Kreisverkehr Süd und Kreisverkehr Nord) wurden zwischenzeitlich fertig gestellt und für den öffentlichen Verkehr freigegeben. Die Kanalbauarbeiten inkl. der Herstellung der Regenklär- und Regenrückhaltebecken sind mit Ausnahme von Restarbeiten und des Kanals in der Nordstraße abgeschlossen.
Aktuell erfolgt der Ausbau des Kreisverkehrs an der Nordstraße. Darüber hinaus wurde mit den Straßenbauarbeiten an der Flurstraße sowie des Kanals in der Nordstraße begonnen. Die Baumaßnahmen (Restarbeiten) inkl. der noch ausstehenden Baumpflanzungen sollen spätestens im 2. Quartal 2025 abgeschlossen werden.
Die Baugrundaufbereitung soll nach derzeitigem Stand im 3. Quartal 2024 abgeschlossen werden.

3. Vermögenslage

Die Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft hat sich in 2023 geordnet entwickelt.Aufgrund der investiven Maßnahmen weist die Bilanz zum 31.12.2023 Zugänge im Bereich des Umlaufvermögens aus.
Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr um 6,3 Mio EUR auf 13,1 Mio EUR gestiegen.

Auf der Aktivseite der Bilanz steht hauptsächlich das Umlaufvermögen, das im Wesentlichen aus den Vorräten, den unfertigen Leistungen sowie aus dem Kassenbestand in Form von Kapitaleinlagen der Gesellschafter besteht.

Neben dem gezeichneten Kapital der beiden Gesellschafter in Höhe von 100 TEUR ist die Kapitalrücklage in Höhe von 12,9 Mio EUR der prägende Posten auf der Passivseite der Bilanz. Verbindlichkeiten für noch in 2022 bezogenen Leistungen, die aber erst zum Jahresanfang 2023 beglichen wurden, bestanden in Höhe von rd. 359 TEUR aus Lieferungen und Leistungen sowie in Höhe von rd. 0,2 TEUR aus sonstigen Verbindlichkeiten.

4. Finanzlage

Der Kassenbestand zum 28.12.2023 betrug 5.574.377,80 EUR und hat sich im wesentlichen durch die Kapitaleinlagen der Gesellschafter zum Jahresende ergeben.

Durch die Einlagen der beiden Gesellschafter war die Gesellschaft jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Die Finanzlage ist geordnet. Kontokorrentkredite wurden im Jahr 2023 zu keiner Zeit in Anspruch genommen.

5. Ertragslage

Das Jahresergebnis 2023 weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von rd. 171 TEUR aus.

Auch den Aufwendungen des fünften Wirtschaftsjahres standen noch keine Erträge z. B. aus der Vermarktung der zu entwickelnden Flächen gegenüber.
Dies wird sich voraussichtlich erst in 2024 verändern, wenn die Industrie- und Gewerbeflächen soweit hergerichtet sind, dass eine Kaufpreiszahlung von den potenziellen Investoren eingefordert werden kann.

Die laufenden Aufwendungen im Geschäftsjahr 2023 wurden planmäßig aus den Kapitaleinlagen der Gesellschafter finanziert.

6. Aktuelle wirtschaftliche Rahmenbedingungen
Mit Hilfe des beauftragten Projektsteuerers werden die bestehenden Wirtschafts- und Finanzierungspläne fortlaufend aktualisiert und weitergeführt. Darüber hinaus wird die gemeinsam mit dem Projektsteuerer erarbeitete Datenablage und Dokumentenstruktur forciert. Hierdurch wird gewährleistet, dass die Finanzierung des Gesamtprojektes auch innerjährig gesichert ist.
Durch die Einlagen der Gesellschafter (Kap. 1.3.2) ist die Finanzierung der Gesellschaft bis zum 4. Quartal 2024 bzw. je nach Zahlung durch den Fördergeber bis Anfang des 1. Quartals 2025 gesichert.
Aufgrund der Prüfungsprozesse auf Seiten des Fördergebers erfolgte die Auszahlung der beantragten Fördermittel in 2023 deutlich später als erwartet. Für 2024 ist Ähnliches zu erwarten. Die gate.ruhr GmbH beabsichtigt daher kurzfristig Gespräche mit Kreditinstituten aufzunehmen, um im 4. Quartal 2024 / 1. Quartal 2025 eine Zwischenfinanzierung in Höhe der beantragten, aber nicht abschließend bewilligten und damit nicht ausgezahlten Fördermittel sicher zu stellen. Hierdurch ist gewährleistet, dass die Gesellschaft auch zukünftig über ausreichend liquide Mittel verfügt.

7. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

7.1 Chancen

Obgleich gemäß Zeitplan offiziell mit der Vermarktung erst im Anschluss an die technische Baureifmachung des Geländes ab Ende 2023 begonnen werden soll, wurden die bereits in den Vorjahren eingeleiteten vorbereitenden Vermarktungsaktivitäten fortgesetzt.

Auf der Online-Plattform "gate.ruhr" wird die Fläche kontinuierlich national wie international potenziellen Interessenten / Investoren / Nutzern präsentiert.

Die gezielte Ansprache von Investitionskonsortien und Projektentwicklern wurde eingeleitet und intensiviert. Im Rahmen von Einzelgesprächen erfolgte die Abstimmung zu verschiedenen Aspekten und Kriterien einer möglichen Flächennutzung. Im Vordergrund stand dabei der Hinweis auf ein adäquates Verhältnis von Flächeninanspruchnahme und Arbeitsplätzen (Arbeitsmarktrelevanz) sowie das Ziel einer möglichst moderaten Quote vorgesehener LKW-Bewegungen. Hierbei wurden zur Erläuterung der Rahmenbedingungen der ersten Projektabschnittsfläche zahlreiche erstellte gate.ruhr-Informationsmaterialien vom Übersichtsplan bzw. städtebaulichen Entwurf bis hin zur aktualisierten Informationsbroschüre flankierend zu den Abstimmungsgesprächen weitergeleitet.

Zudem konnte die (derzeit noch in Entwicklung befindliche und daher noch nicht nutzbare) Fläche auf verschiedenen Ebenen mit unterschiedlichen Partnern präsentiert werden:

- im Rahmen der Immobilienmesse Expo Real,
- in Kooperation mit Global Business NRW,
- in Kooperation mit CBRE,
- in Kooperation mit dem Kreis Recklinghausen bei der Messe polis Convention, -
 - in Kooperation mit BNP Paribas.

Die Vermarktungschancen der gate.ruhr-Flächen werden trotz der anhaltenden Auswirkungen der Corona-Pandemie und des Ukraine-Krieges weiterhin positiv eingeschätzt.

7.2 Risiken

Grundsätzlich besteht das Risiko, dass der Fördergeber nicht alle als förderfähig deklarierten Kosten auszahlt. Aktuell werden hier  - mit Blick auf Einzelrechnungen - erste Diskussionen geführt. Da diese nicht abgeschlossen werden konnten, lassen sich mögliche Mehrkosten für den Gesellschafter Stadt Marl aktuell nicht ausschließen. Die Geschäftsführung wird die Gesellschafter fortlaufend über den Gesprächs- bzw. Verhandlungsstand informieren und frühzeitig mitteilen, ob weitere finanzielle Mittel zur Verfügung gestellt werden müssen.

Mit Beginn des Angriffskrieges Russlands in der Ukraine haben sich die Corona bedingt ohnehin bereits angespannten Liefer- und Personalengpässe um ein Vielfaches verschärft. Die verschiedensten Baumaterialien haben zum Teil deutlich verlängerte Lieferzeiten, schwer zu kalkulierende Preise oder sind teilweise sogar überhaupt nicht verfügbar. Dies könnte sich negativ auf  die Investitionsbereitschaft potenzieller Unternehmen auswirken.

Ob und in welcher Form sich die aktuelle Entwicklung auf die Investitionsbereitschaft der angesprochenen und auch der zukünftig anzusprechenden Unternehmen auswirkt, lässt sich zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht abschließend beurteilen. Nachdem in 2020 die Investoren aufgrund der Corona-Pandemie eher zurückhaltend und abwartend reagiert haben, hat sich bereits in 2021 angedeutet, dass die Nachfrage nach Industrie- und Gewerbeflächen eher wieder steigt. Hieran hat sich auch infolge des russischen Angriffskrieges nichts geändert.

Die Vermarktung ist gemäß des Wirtschafts- und Businessplans in den Jahren von 2024 bis 2029 geplant. Hier wurde bereits in der Planungsphase ein eher zurückhaltender Ansatz gewählt. Die Geschäftsführung geht derzeit davon aus, dass die Grundstücke bereits in 2024 vermarktet werden können.

Marl, 20.07.2024

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Daniel Greb Volker Duddek
Geschäftsführer Geschäftsführer

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.07.2024 festgestellt.