Vivid Money GmbH

Vivid Money GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Vivid Money GmbH

1. Grundlagen des Unternehmens

Unser Unternehmen mit Sitz in Berlin bietet erlaubnisfreie technische Dienstleistungen und Beratung in Zusammenhang mit von Dritten angebotenen Bankdienstleistungen einschließlich Kreditvermittlung.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Allgemeine Wirtschaftslage

In der EU stagniert das Wachstum seit 2023 nahezu, was auf Faktoren wie geopolitische Spannungen, strengere Finanzierungsbedingungen und gedämpftes Vertrauen zurückzuführen ist. Die Arbeitslosigkeit sank jedoch auf 6 %, den niedrigsten Stand seit der Einführung des Euro. Die Finanzmärkte haben sich im Jahr 2023 deutlich erholt.

Die Risiken für die Finanzstabilität nahmen zum Ende des ersten Quartals 2023 zu, verringerten sich jedoch bis zum Ende des Jahres. Insgesamt hat das Finanzsystem die Normalisierung der Zinssätze gut verkraftet, und insbesondere der EU-Bankensektor hat von höheren Nettozinsmargen im Jahr 2023 profitiert. Bestimmte Risiken, wie z. B. die zunehmende Anfälligkeit des Unternehmenssektors, Bedenken hinsichtlich der Tragfähigkeit der Staatsverschuldung und verstärkte Risiken für die Finanzstabilität bei Gewerbeimmobilien, müssen jedoch genau beobachtet werden. Die Finanzintegration der EU hat sich im Jahr 2023 stabilisiert, obwohl einige Marktsegmente stärker fragmentiert wurden.

Die Größe des Investmentfondssektors, gemessen an den Vermögenswerten, hat sich seit der globalen Finanzkrise 2008 im Wert verdreifacht. Dieses schnelle Wachstum zeigt die zunehmende Bedeutung des Sektors für die Finanzierung der Wirtschaft, bedeutet aber auch, dass Liquiditätsinkongruenzen und Verschuldung in diesem Sektor zu systemweiten Risiken für die Finanzstabilität beitragen könnten. Eine nachhaltige und solide Überwachung ist nach wie vor wichtig.

Die deutsche Wirtschaft durchlief im Jahr 2023 eine Rezession, in der das reale BIP um 0,2 % zurückging1. Die fiskalpolitischen Auflagen haben sich verschärft. Auch die Investitionen sind von den hohen Zinsen betroffen und dürften unter den Werten vor der Pandemie bleiben. Die Konsumausgaben dürften der Konjunktur jedoch einen Schub verleihen, da die Haushalte voraussichtlich von Reallohnsteigerungen profitieren und ihre Kaufkraft steigen wird. Die Inflation ist im Jahr 2023 weiter gesunken und erreichte 6,0 % und dürfte weiter zurückgehen.

2023 war weltweit ein schwieriges Jahr für den Fintech-Markt, da die Fintech-Investitionen sowohl in Bezug auf das Volumen als auch auf die Anzahl der Abschlüsse zurückgingen. Der Rückgang der Fintech-Investitionen im Vergleich zum Vorjahr erfolgte in allen wichtigen Regionen, wobei Europa stärker betroffen war als Amerika. Obwohl der Zahlungsverkehr nach wie vor den größten Anteil der Fintech-Finanzierung unter den Fintech-Teilsektoren ausmachte, verzeichnete er den stärksten Rückgang bei den getätigten Investitionen. Diese Haltung zwang die Fintechs, sich auf die Steigerung ihrer Rentabilität und die langfristige Nachhaltigkeit des Geschäftsbetriebs zu konzentrieren.

2.2 Geschäftsentwicklung

Die folgende Tabelle fasst die wichtigsten Leistungsindikatoren zusammen, die für die Entwicklung des Unternehmens wichtig sind.

Die Finanzergebnisse des Unternehmens werden durch die Anlaufphase seiner Entwicklung bestimmt und sind in erster Linie auf die Ausgaben zurückzuführen, die dem Unternehmen entstanden sind, um das Wachstum des Unternehmens in Übereinstimmung mit seinem Geschäftsplan zu realisieren.

2.3 Wirtschaftliche Lage des Unternehmens

Ertragslage

Der Nettoverlust für das am 31. Dezember 2023 abgeschlossene Geschäftsjahr stellt sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar:

Der Jahresfehlbetrag für das am 31. Dezember 2023 abgeschlossene Geschäftsjahr belief sich auf -14.137.089,64 € und lag damit um 49 % unter dem Vorjahreswert. Wesentlicher Grund für diesen Rückgang war die Reduzierung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen reduzierten sich aufgrund geringerer Aufwendungen hauptsächlich für Marketingkampagnen und Direktmarketing sowie für sonstige Kosten. Der Umsatz des Unternehmens sank im Jahr 2023 im Vergleich zu 2022 um 34%. Dieser Rückgang ist im Wesentlichen auf den Einmaleffekt aus dem Verkauf einer Kopie der mobilen Software des Unternehmens an einen ausländsichen Partner im Vorjahr zurückzuführen. Für den Verkauf erzielte die Gesellschaft einen einmaligen Umsatz in Höhe von 5.000.000,00 €, während im Berichtsjahr keine derartigen Verkäufe stattfanden.

Vermögenslage

Zum 31. Dezember 2023 stellt sich die Finanzlage im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar:

Die Anlagevermögen macht 62 % des Gesamtvermögens aus. Es ist vollständig durch Eigenkapital und langfristige Verbindlichkeiten, einschließlich langfristiger Rückstellungen, gedeckt. Das Eigenkapital reduzierte sich im Berichtsjahr um 11.137.089,64 €. Davon entfallen -14.137.089,64 € auf den Jahresfehlbetrag und 3.000.000,00 € auf die zusätzlichen Kapitaleinlagen des Gesellschafters. Die Eingenkapitalquote der Gesellschaft ist von 40,2% auf 29,2% zurückgegangen,

Finanzlage

Im Rahmen des Finanzmanagements wird vorrangig darauf geachtet, dass das Unternehmen in der Lage ist, sämtliche Zahlungsverpflichtungen aus dem laufenden Geschäftsverkehr und gegenüber den finanzierenden verbundenen Unternehmen termingerecht zu erfüllen. Da das Unternehmen Teil einer größten Unternehmensgruppe ist, deren oberste Muttergesellschaft die Vivid Money Holdco Limited mit Sitz in Irland ist, erhält das Unternehmen die Finanzmittel von anderen Unternehmen der Gruppe über Kapitaleinlagen und Darlehen.

Das Unternehmen setzt keine Finanzinstrumente wie Swaps, Gaps oder andere ähnliche Finanzinstrumente ein. Das Unternehmen hält ein Portfolio von Investitionen in Aktien, das zur Absicherung der Ergebnisse aus der Neubewertung der Aktien-Prämienverpflichtung bestimmt ist. Im Jahr 2023 hat die Gesellschaft den Größtenteil der lanfristigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit den im Vorjahr erhaltenen Fianzierungen aus zusätzlichen Kapitalanlagen von Gesellschafters zurückgezahlt. Die Bestände an Kassenbestand, Bankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks haben sich im Berichtsjahr entsprechend verringert.

2.4 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die relevanten finanziellen Leistungsindikatoren für das Unternehmen sind die Wachstumsrate der Umsatzerlöse und das Jahresergebnis. Die Ergebnisse des Unternehmens werden mit der größeren Gruppe von Unternehmen unter der Muttergesellschaft Vivid Money Holdco Ltd. konsolidiert und die konsolidierten Konzernergebnisse werden dann analysiert.

Im Vergleich zum Vorjahr ging der Umsatz um 34 % zurück, was auf eine Änderung der internen Geschäftspolitik des Unternehmens zurückzuführen ist.

Das Jahresergebnis liegt mit -14,1 Mio. € deutlich unter dem Niveau des Vorjahres (2022: -29,1 Mio. €) sowie unter dem erwarteten Jahresfehlbetrag und spiegelt die Kostensenkungsinitiative des Managements zur Verbesserung der Finanzlage des Unternehmens wider.

Zusätzlich zu den oben genannten Leistungsindikatoren bestimmt und überwacht das Unternehmen andere finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren. Zum Beispiel wird die Entwicklung des Volumens und der Anzahl der Transaktionen, die von den Nutzern der mobilen Anwendung durchgeführt wird, die Anzahl der aktiven Nutzer und der durchschnittliche Umsatz pro aktive Nutzer beachtet. Darüber hinaus ist die Nutzerzufriedenheit ein wichtiger Leistungsindikator.

3. Bericht über Risiken und Chancen

3.1 Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die Geschäfts- und Finanzergebnisse des Unternehmens werden in erster Linie durch Unsicherheiten und Volatilitäten im europäischen Wirtschaftsumfeld beeinflusst, die durch globale und/oder nationale Faktoren beeinflusst werden können.

Die Aktivitäten des Unternehmens setzen es einer Vielzahl von finanziellen Risiken aus: Marktrisiko, Kreditrisiko und Liquiditätsrisiko. Das Finanzrisikomanagement des Unternehmens konzentriert sich auf die Unvorhersehbarkeit der Finanzmärkte und zielt darauf ab, mögliche negative Auswirkungen auf die finanzielle Leistung des Unternehmens zu minimieren. Das finanzielle Risikomanagement wird vom Finanzteam in Zusammenarbeit mit dem Risiko- und Compliance-Team durchgeführt. Das Finanzteam ist verantwortlich für die Identifikation, Bewertung, Überwachung und Absicherung finanzieller Risiken. Das Management bietet Grundsätze für das allgemeine Risikomanagement sowie Richtlinien, die bestimmte Bereiche abdecken, wie z. B. das Zinsrisiko, den Einsatz nicht-derivativer Finanzinstrumente und die Anlage von überschüssiger Liquidität.

Kreditrisiko

Das Unternehmen ist aufgrund seiner Transaktionen mit Vertragspartnern, die zu finanziellen Vermögenswerten führen, einem Kreditrisiko ausgesetzt. Das Management des Unternehmens ergreift besondere Maßnahmen zur Identifizierung, Bewertung und Minderung des Kreditrisikos. Das maximale Kreditrisiko, dem das Unternehmen ausgesetzt ist, spiegelt sich in den Buchwerten der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in der Bilanz wider.

Liquiditätsrisiko

Das Liquiditätsrisiko ist das Risiko, dass ein Unternehmen Schwierigkeiten bei der Erfüllung von Verpflichtungen im Zusammenhang mit finanziellen Verbindlichkeiten hat. Das Unternehmen ist bestrebt, eine stabile Finanzierungsbasis aufrechtzuerhalten, die hauptsächlich aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen besteht. Das Liquiditätsmanagement des Unternehmens erfordert die Berücksichtigung der Höhe der liquiden Mittel, die erforderlich sind, um die Verpflichtungen bei Fälligkeit zu begleichen.

Marktrisiko

Das Unternehmen ist Marktrisiken ausgesetzt, die sich aus offenen Positionen in (a) Währungs- und (b) Zinsinstrumenten und (c) nicht-derivativen Finanzinstrumenten ergeben, die allgemeinen und spezifischen Marktbewegungen ausgesetzt sind. Vorrangiges Ziel des Marktrisikomanagements ist es, die vom Unternehmen eingegangenen Risiken auf einem Niveau zu halten, das das Unternehmen in Übereinstimmung mit seinen eigenen strategischen Zielen festlegt. Die Geschäftsleitung legt Obergrenzen für den Wert des Risikos fest, das akzeptiert werden kann und das täglich überwacht wird. Die Anwendung dieses Ansatzes verhindert jedoch nicht, dass bei stärkeren Marktbewegungen Verluste außerhalb dieser Grenzen auftreten.

Das Management ergreift die notwendigen Maßnahmen, um die Nachhaltigkeit der Geschäftstätigkeit des Unternehmens zu gewährleisten. Die künftigen Auswirkungen der derzeitigen Wirtschaftslage sind jedoch schwer vorhersehbar, und die derzeitigen Erwartungen und Schätzungen der Geschäftsleitung können von den tatsächlichen Ergebnissen abweichen.

3.2 Chancen für die zukünftige Entwicklung

Das strategische Ziel des Unternehmens ist es, die Geschäftstätigkeit durch die Expansion in neue europäische Länder, die Einführung neuer Bankprodukte durch seine eigene Banklizenz und das organische Wachstum in den bestehenden Märkten durch den Aufbau einer umfassenden, wettbewerbsfähigen, benutzerfreundlichen und nachhaltigen Finanzplattform auszuweiten.

Der Geschäftsplan des Unternehmens für die nächsten Jahre sieht eine kontinuierliche Expansion seiner Geschäftstätigkeit vor. Das sich verändernde wirtschaftliche Umfeld veranlasste das Unternehmen, sich auch auf die Produktökonomie und die Überprüfung der damit verbundenen Kosten zu konzentrieren.

Das Unternehmen pflegt auch weiterhin die Gestaltung der IT-Infrastruktur, die es den Mitarbeitern ermöglicht, von jedem Ort aus effektiv zu arbeiten, betriebliche KPIs und Risikoindikatoren zu überwachen, um eine rechtzeitige Identifizierung und Lösung von Problemen zu gewährleisten, die Liste der Drittanbieter des Unternehmens zu überprüfen und deren Leistung zu überwachen, um das Risiko einer Unterbrechung des Kundendienstes zu mindern, die durch Fehler bei der Erbringung von Dienstleistungen für das Unternehmen verursacht wird.

4. Prognosebericht

Nach einer Rezession im Jahr 2023 wird die Wirtschaftstätigkeit in Deutschland im Jahr 2024 voraussichtlich stagnieren. Die Binnennachfrage dürfte in den Jahren 2024 und 2025 langsam anziehen, da das Wachstum der Reallöhne wieder anzieht. Es wird jedoch prognostiziert, dass die Investitionen deutlich unter dem Niveau vor der Pandemie bleiben werden, was durch die anhaltend hohen Finanzierungskosten eingeschränkt wird. Es wird prognostiziert, dass die Exporte im Jahr 2024 schleppend bleiben und sich 2025 langsam erholen werden. Angetrieben von der Binnennachfrage dürfte das BIP-Wachstum in den Jahren 2024 und 2025 moderat steigen. Insgesamt dürfte die Inflation auf 2,4 % im Jahr 2024 und 2,0 % im Jahr 2025 zurückgehen.

Mit Blick auf die erste Hälfte des Jahres 2024 wird erwartet, dass die Investitionen in den Fintech-Sektor weltweit relativ schwach bleiben werden, obwohl die Investitionen wahrscheinlich anziehen werden, wenn die Zinssätze sinken, wobei der allgemeine Konsens besteht, dass dies in Q3/Q4 2024 zu erwarten ist. Das wachsende Interesse an künstlicher Intelligenz und ihrer Anwendbarkeit in der gesamten Branche wird die Aufmerksamkeit potenzieller Investoren auf Fintech weiter lenken. Es wird erwartet, dass auch die Fusions- und Übernahmeaktivitäten zunehmen werden, da Investoren nach Möglichkeiten suchen, notleidende Vermögenswerte zu kaufen. In Kombination wird erwartet, dass diese Trends den Fintech-Markt normalisieren werden.

Es wird erwartet, dass die Geschäftstätigkeit und die Finanzergebnisse des Unternehmens im nächsten Jahr ihren Umfang beibehalten werden. Der Umsatz und das Jahresergebnis werden voraussichtlich auf dem Niveau des Berichtsjahres liegen. Der Geschäftsplan des Unternehmens wurde im Berichtsjahr geändert, um ihn an das Gesamtgeschäftsmodell der Gruppe anzupassen. Es wird erwartet, dass das Unternehmen die Zusammenarbeit mit dem Partner beendet und sich hauptsächlich auf die Bereitstellung konzerninterner Dienstleistungen für andere Unternehmen innerhalb der Gruppe konzentriert.

Durch die Zusage der Muttergesellschaft, das Unternehmen finanziell zu unterstützen, ist die Fortführung der Geschäftstätigkeit trotz des geplanten Jahresbetrags gesichert.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Vivid Money GmbH, Berlin

I. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist im Handelsregister Berlin Charlottenburg unter HRB20904B unter der Firma Vivid Money GmbH eingetragen.

Zum 31. Dezember 2023 erfüllt das Unternehmen die Größenkriterien einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 2 i.V.m. § 267 Abs. 4 Satz 2 HGB. (4) Satz 2 HGB. Die größenabhängige Erleichterungen nach § 288 Abs. 2 HGB für mittelständische Kapitalgesellschaften wurde teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Der Jahresabschluss ist vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bilanzgliederung wurde gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt 5 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden nach der linearen Methode vorgenommen. Die Nutzungsdauer des Sachanlagevermögens beträgt einheitlich 3 Jahre.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten aktiviert. Bei Finanzanlagen können außerplanmäßige Abschreibungen auch bei voraussichtlich nicht dauernder Wertminderung vorgenommen werden

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die fertigen Erzeugnisse und Waren sind zu Herstellungskosten bzw. Anschaffungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB bewertet. Die Bewertung erfolgt nach dem Durchschnittsverfahren gemäß § 240 Abs. 4 HGB. Bestandsrisiken aus Lagerdauer und Gängigkeit der Erzeugnisse wurden angemessen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. ihrem niedrigeren beizulegendem Wert am Bilanzstichtag bewertet.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zum niedrigeren Wert bewertet. Dem durchschnittlichen Börsenkurs zum Bilanzstichtag oder den historischen Anschaffungskosten.

Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen geleistete Zahlungen für Aufwendungen in Folgejahren und sind zu Nennwerten bilanziert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens gemäß § 284 Abs. 3 HGB ist in einem separaten Anlagenspiegel dargestellt (Anlage zum Anhang).

Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 72.000,00 (Vorjahr: EUR 263.251,67). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit EUR 72.000,00 (Vorjahr: EUR 65.447,57) den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sonstige Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 197,804.10). Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 4.528.500,00).

Das Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 wurde in voller Höhe einbezahlt.

Die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 113.934.500,00 wurde im Berichtsjahr durch Beschluss vom 27. Juni 2023 um EUR 3.000.000,00 erhöht. Die Kapitalrücklage wird nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten von unter einem bis über ein Jahr können dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel entnommen werden:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten sonstige Verbindlichkeiten gegenüber mittelbar Gesellschaftern in Höhe von EUR 2.609.830,25 (Vorjahr: TEUR 11.694,00) und in Höhe von EUR 348.217,28 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Aufgrund von voraussichtlich dauernder Wertminderung wurden im Geschäftsjahr 2023 außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen i. H. von EUR 100,00 vorgenommen. Es handelt sich um Anteile an verbundenen Unternehmen, die aufgrund von Gesellschaftsauflösung auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben wurden.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Das Unternehmen hat sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Büromietvertrag. Insgesamt bestehen sonstige finanziellen Verpflichtungen für künftige Mietzahlungen in Höhe von 877066187707346159EUR 1.324.616,37, die sich wie folgt auf die einzelnen Jahre verteilen:

Persönlich haftender Gesellschafter

Ereignisse, die zu einer persönlichen Haftung führen könnten, sind bis zum heutigen Tage nicht bekannt geworden.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft sind bestellt: Alexander Emeshev, hauptberuflicher Geschäftsführer und Dr. Jörg Geiben, hauptberuflicher Geschäftsführer.

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 72 (Vorjahr: 101); davon 72 Angestellte (Vorjahr: 100) und 0 gewerbliche Arbeitnehmer (Vorjahr: 1). Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 14.137.089,64. Die Geschäftsführung schlägt die folgende Gewinnverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 14.137.089,64 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss ist Bestandteil des Konzernabschlusses der Vivid Money Holdco Limited, Tipperary, Irland. Letzterer erstellt den Konzernabschluss für die größte Unternehmensgruppe. Der Konzernabschluss wird beim Companies Registration Office in Dublin 1, Irland, unter der Handelsregisternummer 689898 veröffentlicht.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 04.12.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Vivid Money GmbH:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Vivid Money GmbH, Berlin - bestehend aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Vivid Money GmbH, Berlin für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Die Einbeziehung der Buchführung in die Abschlussprüfung nach § 317 Abs. 1 Satz 1 HGB sowie die Prüfung des Lageberichts nach § 317 Abs. 2 HGB stellen zusätzliche gesetzliche Anforderungen dar, die über diejenigen der Internationalen Prüfungsstandards (ISA) hinausgehen.

Unsere nach § 317 HGB durchgeführte Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung Internationaler Prüfungsstandards (ISA) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt ,,Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen -- beabsichtigten oder unbeabsichtigten -- falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der Internationalen Standards (ISA) durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Als Teil unserer Prüfung in Übereinstimmung mit den ISA üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren uns eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher -- beabsichtigter oder unbeabsichtigter -- falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses, einschließlich der Angaben, sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.