Areas Autobahn Ost GmbH

Areas Autobahn Ost GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Lagebericht 2022 / 2023

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Areas Autobahn Ost GmbH ist als Teil der Areas-Gruppe seit 2009 in der Verkehrsgastronomie an deutschen Autobahnen tätig und hat im abgelaufenen Geschäftsjahr dreizehn Autobahnraststätten inklusive zehn Tankstellen betrieben. Die Gesellschaft ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Areas Deutschland Holding GmbH.

Die Gesellschaft hat bis zum Juni 2023 folgende Standorte betrieben:

Sämtliche Standorte wurden von der Autobahn Tank & Rast GmbH, Bonn, angepachtet. Ferner nahmen die Betriebe an deren Einkaufskooperation teil. Da für fast alle Standorte keine vertragliche Einigung über den Weiterbetrieb der Standorte durch die Areas Autobahn Ost GmbH mit Tank & Rast erzielt werden konnte, wurden im Juni 2023 fast alle Standorte der Gesellschaft an Tank & Rast zurückgegeben. Seit dieser Zeit betreibt die Gesellschaft nur noch die folgenden Standorte:

Die anderen Betriebe wurden im Rahmen von Betriebsübergängen nach § 613a BGB an die Nachpächter übergeben.

Es ist beabsichtigt die Gesellschaften Areas Autobahn West GmbH, Köln, und Areas Autobahn Süd GmbH, Köln, rückwirkend zum 1. Oktober 2023 auf die Areas Autobahn Ost GmbH zu verschmelzen. Die verbleibenden Geschäftsbetriebe der Areas Autobahn West GmbH und der Areas Autobahn Süd GmbH werden im Rahmen der Gesamtrechtsnachfolge auf die Areas Autobahn Ost GmbH übergehen und in dieser Gesellschaft fortgeführt.

2. Wirtschaftsbericht

a. Geschäft und Rahmenbedingungen

Auch wenn das Coronavirus im Alltag für unsere Prozesse in den Betrieben und für unsere Kunden heute nur noch eine sehr geringe Rolle spielt, so sind die Auswirkungen sowohl in Bezug auf Konsumverhalten der Gäste als auch auf die Attraktivität der Gastronomie als Arbeitgeber weiterhin spürbar. Die makroökonomischen Rahmenbedingungen sowie die geopolitischen Entwicklungen führen insbesondere durch Preissteigerungen zu negativen Auswirkungen auf das allgemeine Wirtschafswachstum und auf das Geschäftsmodell der Gastronomie.

Im Jahr 2021 hat sich das BIP positiv entwickelt. Die Weltwirtschaft stieg um 6,3%, die Euro-27-Zone um 6,0% und das Deutsche BIP um 3,2% (Quelle: Statista GmbH). Im Jahr 2022 wurde diese positive Entwicklung jedoch mit abgeschwächter Rate fortgesetzt. Die Weltwirtschaft wuchs im Jahr 2022 um 3,5%, die Euro-27-Zone um 3,4% und das BIP in Deutschland um 1,8%.

Die makroökonomische Gesamtlage hat weiterhin erhebliche negative Auswirkungen auf die wirtschaftliche Entwicklung. Vor allem bereitet die zunehmende Inflation mit Rekordwerten von bis zu 8,7% in Deutschland im September 2022 erhebliche negative Auswirkungen auf die Kostenstruktur (Quelle: Statista GmbH). Ab April 2023 ist hier ein Rückgang der Inflationsrate auf 6,1% bis hin zu 4,5% im September 2023 zu verzeichnen, doch lag die Inflationsrate auf Nahrungsmittel im September 2023 noch bei 7,7% (Statistisches Bundesamt).

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung aber auch die gesunkene Konsumbereitschaft hatten erhebliche Auswirkungen auf das Gastgewerbe. Während die realen Umsätze im Jahr 2021 rund 40,3% unter den Umsätzen von 2019 (Vorkrisenjahr) lagen, konnten sich die Umsätze im Jahr 2022 auf einen Wert von real -12,5% unter 2019 und im Jahr 2023 bis September auf -11,7% zu 2019 entwickeln (Quelle: DEHOGA). Die nominalen Umsatzerlöse im Gastgewerbe konnten hingegen im Jahr 2023 (bis September 2023) ein Wachstum von 8,1% (Vorjahr gesamt -0,2%) im Vergleich zum Vorkrisenjahr 2019 verzeichnen (Quelle: DEHOGA).

Im Winter 2021/22 war der Restaurantbetrieb an den Autobahnen teilweise noch eingeschränkt, während die Tankstellen weiterhin geöffnet waren. Durch den weitestgehenden Wegfall der Maßnahmen der Bundesregierung zur Eindämmung der Corona-Pandemie hat sich die Lage ab Frühjahr 2022 entspannt. Bis zur Rückgabe der Betriebe im Juni 2023 gab es keine Einschränkungen im Betrieb mehr. Gegenüber dem Vorjahr sank der Umsatz der Gesellschaft um 11,7%. Bis zum Zeitpunkt der Übergabe hatten sich die Umsätze mit rund 20% positiv entwickelt. Die gesamte Umsatzentwicklung zum Vorjahr ist durch die Betriebsrückgabe nicht vergleichbar.

Durch die Rückgabe der überwiegenden Anzahl der Betriebe werden im Abschnitt Geschäftsverlauf die Abweichungen zum Vorjahr dargelegt, eine Vergleichbarkeit ist jedoch nur sehr eingeschränkt gegeben.

Durch die Zugehörigkeit zur Einkaufskooperation konnten auch weiterhin gute Preiskonditionen auf den Beschaffungsmärkten realisiert werden.

b. Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft verzeichnete im Geschäftsjahr 2022/23 Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 23.200, was einem Rückgang von 11,7% im Vergleich zum Vorjahr entspricht. Die fortgeführten Betriebe konnten ihren Umsatz im Vergleich zum Vorjahr um 19,4% auf TEUR 8.264 steigern. Das Ergebnis vor Verlustübernahme der Gesellschaft liegt im Berichtsjahr bei TEUR -4.370 (Vorjahr TEUR -2.458). Ursache für den Rückgang ist im Wesentlichen die Rückgabe der Mehrheit der Betriebe zum Juni 2023 und der daraus resultierende Zeitraum von lediglich neun Monaten Umsatzerlösen im Vergleich zum vollen Vorjahreszeitraum. Die Umsatz- und Ergebnisentwicklung liegt unter der Prognose des Vorjahres. Insgesamt war der Umsatz- und Ergebnisverlauf für die Geschäftsführung nicht zufriedenstellend.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Die wichtigsten, kontinuierlich überwachten Kennzahlen und Leistungsindikatoren für die Gesellschaft sind die Umsatzerlöse sowie das Ergebnis vor Gewinnabführung. Die Gesellschaft weist Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 23.200 (Vorjahr TEUR 26.285) sowie ein Ergebnis vor Verlustübernahme in Höhe von TEUR -4.370 (Vorjahr TEUR -2.458) aus.

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Bilanzsumme verminderte sich im Berichtsjahr von TEUR 9.287 auf TEUR 6.577. Dies ist im Wesentlichen auf folgende Veränderungen der Bilanzposten zurückzuführen:

Das Anlagevermögen verminderte sich um TEUR 2.028. Im Zuge der Rückgabe der Mehrheit der Autobahnstandorte wurden die Nutzungsrechte an Tank & Rast veräußert sowie die Betriebs- und Geschäftsausstattung an Tank & Rast übergeben bzw. teilweise an Nachpächter verkauft. Die Vorräte liegen aufgrund der Abgabe des Großteils der Standorte mit TEUR 248 unter Vorjahresniveau (TEUR 1.083). Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind um TEUR 764 auf TEUR 4.657 gestiegen. Darin enthalten sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 4.370 (Vorjahr TEUR 2.458). Diese beinhalten die Verlustübernahme des Geschäftsjahres 2022/23 durch die Gesellschafterin. Die flüssigen Mittel sind stichtagsbedingt um TEUR 540 auf TEUR 621 gesunken.

Die sonstigen Rückstellungen sanken von TEUR 1.536 auf TEUR 1.107. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 1.197 auf TEUR 251 gesunken. Hintergrund der Rückgänge sind im Wesentlichen die Beendigung unserer operativen Tätigkeit an dem Großteil der Standorte. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen verminderten sich aufgrund des reduzierten Kapitalbedarfs von TEUR 6.336 auf TEUR 5.152. Die sonstigen Verbindlichkeiten sanken von TEUR 187 auf TEUR 41. Am Ende des Geschäftsjahres verbleiben noch Rückstellungen für die verbleibenden Betriebe als auch für nachlaufenden Kosten der abgegebenen Betriebe.

Die Finanzlage hat sich im Vorjahresvergleich entspannt. Aufgrund der makroökonomischen Rahmenbedingungen kann sich dies jedoch ändern, jedoch wird dies von uns regelmäßig überwacht, um entsprechende Gegenmaßnahmen einzuleiten. Die Gesellschaft ist in das Cash Management der Areas Deutschland Holding GmbH eingebunden und wird von dort mit Liquidität unterstützt. Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Muttergesellschaft Areas Deutschland Holding GmbH, die im Rahmen einer Liquiditätsgarantie (bis 31.12.2026) durch ihre Gesellschafterin, die Areas Worldwide S.A.S., gestützt wird. Diese Liquiditätsgarantie gilt auch für die Areas Autobahn Ost GmbH.

Die Ertragslage der Gesellschaft ist weiterhin stark abhängig von den Reiseflüssen auf den deutschen Autobahnen. Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr sanken durch die Rückgabe der Betriebe, damit nur 9 Monate normaler Geschäftsbetrieb, von TEUR 26.285 auf TEUR 23.200. Bis zum Zeitpunkt der Übergabe im Juni 2023 konnten die Umsatzerlöse um 22% gesteigert werden. Die drei verbleibenden Standorte verzeichneten insgesamt einen Umsatzanstieg von 19,4% im Vorjahresvergleich.

Der Materialaufwand ist absolut um TEUR 1.032 gesunken. Die Rohertragsmarge (Umsatzerlöse abzüglich Materialaufwendungen im Verhältnis zu Umsatzerlösen) hat sich leicht von 68,77% auf 69,07% verbessert, was im Wesentlichen auf die Rückgabe des Großteils der Autobahnstandorte zurückzuführen ist.

Der Personalaufwand in Relation zum Umsatz verschlechterte sich leicht um 2,1%-Punkte gegenüber dem Vorjahr. Dies ist hauptsächlich auf die Rückgabe der Betriebe sowie auf Lohnsteigerungen zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.377 auf TEUR 12.893 gestiegen. Die Steigerung ergibt sich im Wesentlichen aus Aufwendungen im Zusammenhang mit der Vertragsbeendigung mit Tank & Rast. Aus der Veräußerung von Anlagevermögen sowie dem Verkauf von Inventar, sind Aufwendungen von TEUR 200 entstanden.

Insgesamt wurde das Geschäftsjahr mit einem Ergebnis vor Verlustübernahme in Höhe von TEUR -4.370 (Vorjahr TEUR -2.458) abgeschlossen. Dieses wird aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages mit der Areas Deutschland Holding GmbH von dieser übernommen.

5. Chancen und Risiken

Die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland und Europa ist weiterhin von den Folgen des Russland-Ukraine Kriegs, die sich unter anderem durch Probleme in den Lieferketten und einer erhöhten Inflation niederschlägt als auch von politischen Unsicherheiten in anderen Weltregionen abhängig. Diese veränderten makroökonomischen Rahmenbedingungen werden vermutlich auch weiterhin zu Kostensteigerungen auf unseren Beschaffungsmärkten als auch auf dem Arbeitsmarkt führen. Gleichzeitig besteht Unsicherheit, inwiefern unsere Gäste durch einen Konsumrückgang reagieren werden.

Die Finanzierung aller deutschen Gesellschaften wird über Areas Deutschland Holding GmbH als Cash Pool-Führer der deutschen Gesellschaften der Gruppe gesteuert. Zum 30. September 2023 hatten die Areas Deutschland Holding GmbH und ihre Tochtergesellschaften einen positiven Bestand an flüssigen Mitteln (Bankguthaben und Kassenbestände) von TEUR 3.600. Wir erwarten aus dem regulären Geschäftsbetrieb in den ersten Monaten des Geschäftsjahres 2023/24 saisonbedingt einen Finanzmittelabfluss, der im weiteren Geschäftsverlauf zum Geschäftsjahresende in einen positiven Cash-Überschuss kompensiert wird.

Es besteht aktuell eine Liquiditätsgarantie der Areas Worldwide S.A.S. sowohl gegenüber der Muttergesellschaft Areas Deutschland Holding GmbH als auch gegenüber deren Tochtergesellschaften. Die Areas-Gruppe ist in der Reise-, Freizeit- und Verkehrsgastronomie tätig. Auch weltweit gab es im abgelaufenen Geschäftsjahr eine gute Erholung der Geschäftstätigkeit. Das Management der Areas-Gruppe hat gruppenweit eine Reihe von Maßnahmen, wie zum Beispiel Personaloptimierung und weitere Kostensenkungsmaßnahmen, Aufnahme neuer Finanzierungskredite sowie die Beantragung von staatlichen Hilfen in den verschiedenen Ländern, in die Wege geleitet. Das Management der Areas-Gruppe ist davon überzeugt, dass diese Maßnahmen die Geschäftstätigkeit der Areas-Gruppe sichern.

Zusammenfassend ist festzuhalten, dass grundsätzlich von einer ausgeglichenen Liquiditätslage auszugehen ist. Gleichwohl setzt die Liquiditätsplanung für den Prognosezeitraum auf Annahmen auf, dass insbesondere keine wesentlichen Änderungen in den Öffnungszeiten oder keine weiteren massiven Auswirkungen der gestiegenen Beschaffungspreise auf die Reiseaktivitäten in Deutschland ergeben. Soweit die Annahmen nicht wie geplant eintreten, kann sich im Prognosezeitraum eine Liquiditätslücke ergeben, die dann von Areas Worldwide S.A.S. zu schließen ist. Die Areas Worldwide S.A.S. hat zu diesem Zweck eine betragsmäßig unbeschränkte und eine nicht vor dem 31. Dezember 2026 kündbare Liquiditätsgarantie erteilt.

Darüber hinaus ergeben sich normale Geschäftsrisiken aus dem Verdrängungswettbewerb innerhalb der Branche. Neben den klassischen Autobahnraststätten entstehen zunehmend Off-Motorway-Aktivitäten, bei denen Rasthöfe und sonstige Gastronomiebetriebe außerhalb der Autobahnraststätten gebaut werden. Die von den Mineralölgesellschaften bestimmten Kraftstoffpreise liegen bei Autobahnraststätten weiterhin deutlich über den Preisen des Straßennetzes. Damit sinkt unsere Attraktivität für die Tankkunden.

Daneben ist das Geschäft abhängig von den Reiseflüssen auf den deutschen Autobahnen. So können Dauerbaustellen oder schlechte Witterungsbedingungen negativen Einfluss auf unseren Umsatz haben.

Den zunehmenden Off-Motorway-Aktivitäten unserer Wettbewerber begegnen wir mit der Einführung neuer innovativer Konzepte, die verstärkt den Bedarf an Take-away-Produkten unserer Kunden befriedigen.

Wesentliche Chancen werden darin gesehen, durch neue Möglichkeiten aufgrund von noch nicht absehbaren Marktentwicklungen das Autobahngeschäft weiter auszubauen und zu erweitern. Weitere wesentliche Chancen sehen wir vor allem in einer Steigerung der Attraktivität unserer Raststätten durch innovative Konzepte. Attraktive Promotionsaktionen sollen es uns ermöglichen, den durchschnittlichen Umsatz je Kunde bei gleichzeitig steigender Kundenzahl zu erhöhen. Der Ersatz alter Anlagen durch Neubauten oder die Renovierung mit gleichzeitiger Einführung neuer Konzepte geht mit einer Attraktivitätssteigerung für den Kunden einher.

Auf der Beschaffungsseite greifen wir auf solide, qualitätsbewusste Hersteller und Großhändler zurück, mit denen wir langfristige Lieferverträge anstreben. Aufgrund der weltweiten Marktentwicklungen kann es jedoch zu Preiserhöhungen bei den Nahrungsmitteln kommen, die wir nicht vollständig an die Kunden weitergeben können. Durch die Teilnahme an einer Einkaufskooperation konnten die Konditionen auf den Beschaffungsmärkten verbessert werden.

6. Prognose - Ausblick

Aufgrund der makroökonomischen Rahmenbedingungen und der damit verbundenen erhöhten Unsicherheit einer Voraussage der weiteren Entwicklung ist die Prognose mit einem höheren Grad der Unsicherheit behaftet.

Innerhalb unseres Unternehmens, aber auch in Abstimmung mit Verpächtern und Systemgebern versuchen wir bestmöglich auf die jeweiligen Situationen zu reagieren und unser Angebot auf die Gesamtsituation einzustellen, um absehbare und nicht absehbare Risiken von der Gesellschaft abzuwenden oder diese teilweise abzufangen. Folgende Maßnahmen sind u.a. eingeführt oder geplant:

Unter Berücksichtigung der derzeitigen Situation erwarten wir für das nächste Geschäftsjahr ein deutlich vermindertes Umsatzniveau im Vergleich zum Vorjahr. Die drei verbleibenden Betriebe werden jedoch ein leicht gesteigertes Umsatzniveau erreichen. Beim Jahresergebnis vor Ergebnisabführung erwarten wir ein deutlich positives Jahresergebnis. Dies liegt daran, dass das Ergebnis nicht mehr durch Verluststandorte und Rückgabekosten belastet sein wird. Die drei verbleibenden Betriebe haben eine gute Umsatzprognose und werden mit den bestehenden Konditionen voraussichtlich alle ein positives Geschäftsergebnis erzielen. Aus der Verschmelzung der Areas Autobahn West GmbH und der Areas Autobahn Süd GmbH werden keine wesentlichen Ergebniseffekte erwartet. Damit besteht eine positive Fortführungsprognose.

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

Allgemeine Angaben

Die Areas Autobahn Ost GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB i.V.m. § 267 Abs. 4 S. 1 HGB. Die Gesellschaft mit Sitz in Köln ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 66169 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Areas Autobahn Ost GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmung für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie der Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden mit Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Gegenstände, angesetzt. Die Software wird zwischen 3 und 5 Jahren linear abgeschrieben. Das Nutzungsrecht für das Betreiben der Autobahnraststätten wurde geometrisch degressiv abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Bemessung der Abschreibungen richtet sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes, wobei grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode in Anwendung kommt. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird zwischen 3 und 23 Jahren linear abgeschrieben.

Soweit den Anlagegegenständen am Bilanzstichtag ein niedrigerer Wert beizulegen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Ab dem 01.01.2018 werden Gegenstände des Anlagevermögens von EUR 250 bis EUR 800 aktiviert und vollständig abgeschrieben. Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert über EUR 800 werden aktiviert und gemäß betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 250 werden im Jahr des Zugangs als Aufwand erfasst.

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau bei den Sachanlagen sind zum Nennwert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt und werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Ergänzende Angaben zu einzelnen Bilanzpositionen

Die in der Bilanz ausgewiesenen Posten des Anlagevermögens sind in ihrer Gliederung und Entwicklung im Berichtsjahr im Anlagenspiegel dargestellt.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 4.370.239,62 (Vorjahr EUR 2.457.862,25) sind ausschließlich Forderungen gegenüber der Gesellschafterin, Areas Deutschland Holding GmbH, Köln, enthalten. Diese beinhalten die Verlustübernahme des Geschäftsjahres 2022/23 auf Basis des Ergebnisabführungsvertrages.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, außer sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 36.000 mit einer Laufzeit zwischen 1 und 5 Jahren.

Das Stammkapital ist in unveränderter Höhe von EUR 25.000,00 eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen mit einem ausgewiesenen Gesamtbetrag von EUR 1.106.764,85 wurden für die nachstehend aufgelisteten Verpflichtungen gebildet:

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 5.152.346,20 (Vorjahr EUR 6.336.148,10) bestehen gegenüber der Gesellschafterin Areas Deutschland Holding GmbH und ergeben sich aus dem laufenden Verrechnungskonto mit der Gesellschafterin.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf EUR 41.398,59 (Vorjahr EUR 187.437,42) zum Geschäftsjahresende und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Es gibt keine sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren (Vorjahr EUR 0,00).

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betrugen im Berichtszeitraum EUR 23.199.878,53 (Vorjahr EUR 26.285.487,64). Die Umsatzerlöse resultieren sämtlich aus dem Betrieb von Autobahnraststätten inklusive Tankstellen. Vom Geschäftsjahresbeginn bis zur Vertragsbeendigung mit der Autobahn Tank & Rast Ende Juni wurden insgesamt dreizehn Standorte betrieben. Bis auf drei Standorte wurden die anderen Standorte im Zeitraum von Mitte bis Ende Juni 2023 zurückgegeben.

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf EUR 1.190.073,13 (Vorjahr EUR 526.551,14). Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten außerordentliche Erträge in Höhe von EUR 578.595,31 (Vorjahr EUR 53.842,77). Diese betreffen außerordentliche Zuschüsse vom Verpächter für die Energiekrise.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen von insgesamt EUR 12.892.840,34 (Vorjahr EUR 11.515.926,98) sind außerordentliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 200 enthalten. Diese resultieren aus der Veräußerung von Anlagevermögen sowie aus dem Verkauf von Inventar, das im Zuge der Vertragsbeendigung mit unserem Verpächter Tank und Rast veräußert wurde. Es sind, wie im Vorjahr, keine periodenfremden Aufwendungen enthalten.

Die Gesellschaft schloss das Geschäftsjahr 2022/23 mit einem Fehlbetrag vor Ergebnisabführung in Höhe von EUR 4.370.239,62 (Vorjahr EUR 2.457.862,25) ab, der aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages vom 16. September 2009 in der geänderten Version vom 12. Dezember 2014 durch die Areas Deutschland Holding GmbH ausgeglichen wird.

Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022/23 im Durchschnitt 237 Mitarbeiter, im Vorjahr 354. Bei diesen handelt es sich um gewerbliche Kräfte im Hotel-, Gastronomie-, Shop- und Tankstellenbetrieb, davon durchschnittlich 125 Angestellte in Vollzeit und 112 Angestellte in Teilzeit.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Finanzielle Verpflichtungen ergeben sich insbesondere aus den verbliebenen Pachtverträgen mit Tank und Rast und betragen TEUR 963.

Neben den dargelegten sonstigen finanziellen Verpflichtungen existieren keine außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von wesentlicher Bedeutung wären.

Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführer

Die Geschäftsführung des Unternehmens wurde ausgeführt von Herrn Anne-Pierre de Cosnac, CEO für den Bereich Deutschland im Areas-Konzern.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Der Geschäftsführer hat von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Rahmen der normalen Geschäftstätigkeit unterhält die Gesellschaft Geschäftsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen, die als nahestehende Unternehmen gelten. Gemäß § 285 Nr. 21 zweiter Halbsatz HGB sind diese Geschäfte nicht angabepflichtig, da alle diese Unternehmen mittelbar oder unmittelbar in 100 %-igem Anteilsbesitz der PAX Equityco S.ár.l., Luxemburg, stehen und in deren Konzernabschluss einbezogen werden.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Areas Autobahn Ost GmbH wird in den Konzernabschluss der PAX Equityco S.á r.l., Luxemburg, einbezogen. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht für den größten Kreis von Unternehmen werden von der PAX Equityco S.á r.l., Luxemburg, aufgestellt und dem Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers zur Offenlegung eingereicht. Der Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen wird von der PAX Midco Spain, S.L.U, Spanien aufgestellt.

Nachtragsbericht

Es ist beabsichtigt die Gesellschaften Areas Autobahn West GmbH, Köln, und Areas Autobahn Süd GmbH, Köln, rückwirkend zum 1. Oktober 2023 auf die Areas Autobahn Ost GmbH zu verschmelzen. Die verbleibenden Geschäftsbetriebe der Areas Autobahn West GmbH und der Areas Autobahn Süd GmbH werden im Rahmen der Gesamtrechtsnachfolge auf die Areas Autobahn Ost GmbH übergehen und in dieser Gesellschaft fortgeführt.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Areas Autobahn Ost GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Areas Autobahn Ost GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Areas Autobahn Ost GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 30.09.2023 wurde am 06.03.2024 festgestellt.