SynerTrade SES GmbH

SynerTrade SES GmbH (vormals: SynerTrade SES AG)

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

der SynerTrade SES GmbH, München

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die SynerTrade SES GmbH hat Ihren Sitz in München und ist unter der Nummer HRB 275353 in das Handelsregister beim Amtsgericht München eingetragen.

Die Gesellschaft entstand durch formwechselnde Umwandlung der SynerTrade SES AG, München, eingetragen unter der Nummer HRB 131358 in das Handelsregister beim Amtsgericht München. Der Umwandlungsbeschluss datiert vom 17.03.2022, die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 21.04.2022.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs-bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von bis zu 15 Jahren linear abgeschrieben.

2. Sachanlagen

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungen werden linear entsprechend den folgenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen:

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von netto EUR 250,00 werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst.

Die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.

3. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nominalwerten aktiviert. Für das allgemeine Kreditrisiko im Forderungsbestand sowie für erkennbare Einzelrisiken wurden angemessene Wertberichtigungen gebildet.

5. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

6. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einzahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

7. Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften undsind jeweils inHöhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

8. Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

10. Fremdwährungsumrechnung

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs zum Tag des Geschäftsvorfalls. Bestände in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel auf der folgenden Seite dargestellt.

ANLAGENSPIEGEL

Die Nutzungsdauer für selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände (Software) beträgt vier Jahre.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, gegliedert nach Restlaufzeiten, setzen sich wie folgt zusammen:

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten (TEUR 495) beinhaltet ein Disagio in Höhe von TEUR 452.

4. Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 102.600,00 und ist aufgeteilt in 102.600 nennwertlose Stammaktien.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag mit EUR 2.989.894,05 (i. Vj. EUR 1.469.017,74) einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die Muttergesellschaft SynerTrade S.A., Luxemburg, hat mit Datum vom 26.07.2021 einen Rangrücktritt aus dem Konzerndarlehen erklärt. Infolge einer Verschmelzung der SynerTrade S.A. Luxemburg auf SynerTrade France SAS mit Wirkung zum 31.12.2022 ist die SynerTrade France SAS in die Rechtsposition der untergehenden SynerTrade S.A. Luxemburg eingetreten und übernahm alle Rechte und Pflichten aus der bestehenden Rangrücktrittsvereinbarung. Ferner wurde ein weiterer Rangrücktritt der SynerTrade France SAS am 30.12.2022 für bestehende Darlehen erklärt.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten, gegliedert nach Restlaufzeiten, setzen sich wie folgt zusammen:

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind insgesamt TEUR 5.535 (Vorjahr: 8.526) durch Sicherungsübereignungen gesichert.

7. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern setzen sich wie folgt zusammen:

31.12.2022 31.12.2021

8. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen wie folgt:

9. Ausschüttungs-, Abführungs- und Entnahmesperre

IV. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 32, Erträge aus der Herabsetzung von Einzelwertberichtigungen auf Forderung in Höhe von TEUR 25.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen und Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist die Auflösung der Rückstellungen für drohende Verluste aus laufenden Projekten aus dem Jahr 2021 in Höhe von TEUR 424 enthalten.

V. SONSTIGE ANGABEN

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 29 Mitarbeiter, davon 29 Angestellte und 0 gewerbliche Mitarbeiter.

2. Gesellschaftsorgane

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft war bestellt:

Herr Olivier Yahia-Berrouiguet, Lauzerville, Frankreich

3. Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält 100 % der Anteile an der S.C. SynerTrade Romania S.R.L, Brasov. Das Eigenkapital der S.C. SynerTrade Romania S.R.L zum 31. Dezember 2022 beträgt EUR 1.190.910. Das Jahresergebnis 2022 beträgt TEUR 215.

4. Mutterunternehmen

Den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen ist, stellt die Éconocom Group SE, Brüssel, auf.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.06.2023 festgestellt.