Hypotheken Management GmbH

Hypotheken Management GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

für das Geschäftsjahr 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017

Hypotheken Management GmbH, Frankfurt am Main

Sitz der Hypotheken Management GmbH ist Frankfurt am Main. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 107793 im Register des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Rechnungslegung erfolgt nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Mit Gesellschafterbeschluss vom 11.8.2016 wurde das Geschäftsjahr geändert. Das hierauf folgende Rumpfgeschäftsjahr begann am 1.1.2016 und endete am 31.8.2016. Mit weiterem Gesellschafterbeschluss vom 30.11.2016 wurde das Geschäftsjahr nochmals geändert. Das hierauf folgende Rumpfgeschäftsjahr beginnt am 1.9.2016 und endete am 31.12.2016 und stellt den Vorgeschäftsjahreszeitraum (VJ) dar.

Die Vorjahreszahlen der Gewinn- und Verlustrechnung sind aufgrund der unterschiedlich langen (Rumpf-) Geschäftsjahre verbunden mit den Sondereffekten aus Restrukturierungsmaßnahmen nur bedingt vergleichbar.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben. Für die zugegangenen beweglichen Vermögensgegenstände wurde die lineare Abschreibung bei der Gesellschaft vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 410,00 Euro werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen zeitanteilig.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben zum Stichtag eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Wertpapiere werden nach § 253 Abs. 4 HGB unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zum aktuellen beizulegenden Wert angesetzt. Abschreibungen hierauf erfolgten im Geschäftsjahr nicht.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen der Pensionsverpflichtungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode ermittelt. Die Berechnung erfolgt nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Verwendung der "Richttafel 2005 G". Für die Abzinsung wurde aufgrund nicht signifikanter Veränderungen unverändert zum Vorjahr der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten zehn Jahre bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 3,68 % (PUCM) gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 1,75 % berücksichtigt. Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich zum 31. Dezember 2017 im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre eine Verminderung der Rückstellungen für Pensionen (Bewertungsänderung) in Höhe von EUR 2.906,00 (Unterschiedsbetrag).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, in der sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Rückstellungen für Urlaub und Überstunden werden zu Vollkosten angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von über einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Das Anlagevermögen besteht aus Sachanlagen im Wert von T€ 5.

Die Finanzanlagen beinhalten die Anteile (100 %) an der MoRe Mobile Ressourcen GmbH, Frankfurt am Main, in Höhe von T€ 25.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (T€ 3.705) bestehen im Wesentlichen aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 3.340. Davon resultieren T€ 2.951 aus einem Darlehen an die Gesellschafterin LOANCOS GmbH. Ferner sind sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 361 enthalten, die im Wesentlichen Guthaben auf Treuhandkonten für Zwecke zweier Transfergesellschaften aufgrund von Restrukturierungsmaßnahmen enthalten (T€ 293).

Der Depotwert der Wertpapiere beträgt T€ 138.

Zu den Guthaben bei Kreditinstituten gehört ein Tagesgeldkonto mit Guthaben in Höhe von T€ 1.115. Bei der DZ Bank besteht ein Mietaval in Höhe von T€ 26 als Mietsicherheit für die ehemalige Mietfläche des Standorts in Essen.

Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich auf T€ 4.596. Davon beträgt das gezeichnete Kapital T€ 1.000 und die Kapitalrücklage T€ 5.647. T€ 1.659 sind als Jahresfehlbetrag zu berücksichtigen, T€ 392 entfallen auf den Verlustvortrag. Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich zum Bilanzstichtag ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 2.906,00. Dieser ist nach § 253 Abs. 6 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

Die Pensionsrückstellungen bestehen in Höhe von T€ 24.

Von den Sonstigen Rückstellungen in Höhe von insgesamt T€ 343 entfallen T€ 37 auf den Personalbereich (Jahresprämien, Urlaubsrückstellung). Für die Restrukturierung und für die Transfergesellschaften wurden T€ 99 und T€ 142 zurückgestellt. Weiterhin sind Rückstellungen für Renovierungen über T€ 10 enthalten. Für Jahresabschlusskosten bestehen Rückstellungen in Höhe von T€ 55.

Die Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 24 setzen sich zusammen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen T€ 15. Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 9 bestehen aus Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer.

D. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von T€ 434 bestehen im Wesentlichen aus Consulting- und Projektumsätzen (T€ 278) sowie konzerninternen Erlösen (T€ 150).

Im Berichtszeitraum sind in der Gewinn- und Verlustrechnung T€ 32 an sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten. Im Wesentlichen handelt es sich hierbei um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 19).

Es werden Personalaufwendungen in Höhe von insgesamt T€ 1.605 ausgewiesen, davon Löhne und Gehälter in Höhe von T€ 1.462 sowie soziale Abgaben und Aufwendungen in Höhe von T€ 143. In den Löhnen und Gehältern sind Restrukturierungskosten in Höhe von T€ 657 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 765 setzen sich im Wesentlichen zusammen aus: Kosten aus Dienstleistungsverträgen T€ 249, externe Beratungskosten T€ 201, Miet- und Gebäudekosten T€ 75, IT-Kosten 51, Versicherungen T€ 39, Abschluss- und Prüfungskosten T€ 30, Rechts- und Beratungskosten T€ 22 und Reisekosten T€ 21 zusammen.

E. Sonstige Angaben

Die Hypotheken Management GmbH ist zu 100% eine Tochtergesellschaft der LOANCOS GmbH, Gießen (nachfolgend Muttergesellschaft genannt). Die Muttergesellschaft ist gemäß § 293 Abs. 1 und 2 HGB von der Pflicht, einen Konzernabschluss zu erstellen, befreit.

Mit der MoRe Mobile Ressourcen GmbH wurde am 26.11.2004 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung vom 1.7.2004 abgeschlossen. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 21.12.2004. Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte keine Kündigung und ist in Zukunft nicht vorgesehen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2017 durchschnittlich 22 Arbeitnehmer (Vj. 39).

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen (T€ 183) sowie aus anderen konzerninternen Dienstleistungsverträgen in Höhe von T€ 36.

Die Geschäftsführung bestand im Geschäftsjahr aus Eckhard Blauhut.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. Juli 2018