WSA GmbH

WSA GmbH

Schweinfurt

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz

Anhang

1.1 Auftrag und Auftragsdurchführung

Der Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses 2011 unter Zugrundelegung der vorliegenden Buchführung wurde mir am 15.12.2012 erteilt.

Die Jahresabschlußarbeiten wurden von mir in der Zeit vom 15.12.2012 zum 31.12.2012 durchgeführt. Über das Ergebnis der Arbeit unterrichtet der nachfolgende Bericht.

Auskünfte erteilte mir Herr Winfried Wallau.

Die Vollständigkeit der für die Aufstellung erforderlichen Angaben wurde mir bestätigt. Eine berufsübliche Vollständigkeitserklärung wurde von mir zu den Akten genommen.

Maßgebend für die Durchführung des Auftrags und meine Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis zu Dritten, sind die als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften".

1.2 Rechtliche Verhältnisse

Das Unternehmen ist beim Amtsgericht Schweinfurt unter der Firma WSA GmbH eingetragen.

Sitz des Unternehmens ist 97421 Schweinfurt, Friedenstr. 13.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt Euro 25.000,00 und entfällt auf Frau Sonja Schultheiß.

Gegenstand des Unternehmens ist EDV-Dienstleistungen.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist Herr Winfried Wallau, Informatiker.

Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

1.3 Steuerliche Verhältnisse

Das Unternehmen wird unter der Steuernummer 249/142/80032 beim Finanzamt Schweinfurt geführt.

1.4 Angaben zur Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB die Verpflichtung, eine ordnungsgemäße Buchführung zu erstellen. Weiterhin ergibt sich die Verpflichtung zur Führung von Büchern aus § 141 AO.

Der Jahresabschluß wurde anhand der Buchführung im hmd-Programm durchgeführt. Hierfür wurde der Kontenrahmen SKR 04 verwendet.

Die Lohn- und Gehaltsbuchführung wurde durch die Steuerkanlzei Sonja Schultheiß erstellt.

Die Anlagenbuchführung wurde über das hmd - Anlageprogramm erstellt.

Die im Rahmen des Jahresabschlusses anfallenden Um- und Abschlußbuchungen sind über das Programm hmd - Jahresabschluß in die Finanzbuchhaltung eingeflossen.

1.5 Jahresabschluß

Für das Anlagevermögen wurde der Bestandsnachweis anhand einer Anlagenkartei geführt.

Der Bestand des Vorratsvermögens wurde zum Bilanzstichtag körperlich aufgenommen.

Zum Bilanzstichtag vorhandene Forderungen und Verbindlichkeiten wurden durch Saldenlisten nachgewiesen.

Für das Guthaben und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten liegen Saldenbestätigungen vor.

Die Bilanz wurde entsprechend den Vorschriften des § 266 Abs. 2 HGB gegliedert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren zugrundegelegt. Die Gliederung entspricht § 275 Abs. 2 HGB.

Das Anlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Soweit es sich um abnutzbares Anlagevermögen handelt, wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden aufgrund der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Sofern es steuerlich zulässig war, wurde die degressive Abschreibung gemäß § 7 Abs. 2 EStG gewählt. In allen anderen Fällen wurden die Abschreibungen linear nach § 7 Abs. 1 EStG vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr sind nicht vorhanden.

Das allgemeine Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in ausreichender Höhe berücksichtigt.

Soweit offenbare Einzelrisiken vorlagen, wurden Wertberichtigungen gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Alle noch nicht veranlagten Steuern wurden bei den Steuerrückstellungen ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer RLZ >5 Jahre beträgt insgesamt 23.068,86 Euro.

Davon entfallen auf den Gesellschafter 23.068,86 Euro.

1.6 Schlußbemerkung und Bescheinigung

Der Jahresabschluß wurde aufgrund der vorliegenden Buchhaltungsunterlagen und Belege erstellt und entspricht den gesetzlichen Vorschriften.

Die verlangten Auskünfte und Nachweise wurden vollständig erbracht.

Eine berufsübliche Vollständigkeitserklärung wurde von mir zu den Akten genommen.

Ich erteile dem von mir erstellten Jahresabschluß zum 31.12.2011 in der als Anlage beigefügten Fassung folgende Bescheinigung:

"Der von mir aufgrund der Buchführung sowie der vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünfte erstellte Jahresabschluß entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung ist gegeben."

Wird der Jahresabschluß in einer von der bescheinigten Fassung abweichenden Form veröffentlicht oder weitergegeben, bedarf es für den Fall, daß auf meine Bescheinigung oder auf meinen Bericht hingewiesen wird, einer erneuten Stellungnahme.

Schweinfurt , 31.12.2012

gez. Winfried Wallau

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 31.12.2012 festgestellt.

Sonstiges