Entegris GmbH

Entegris GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1 Geschäftliche Grundlagen

Die Entegris GmbH (im Folgenden "Entegris") ist ein 90 %iges Tochterunternehmen der Entegris International Holding II B.V., Amsterdam/Niederlande (im Folgenden auch "Entegris BV"). Außerdem ist die Entegris, Inc., Billerica/USA, mit 10 % am Stammkapital von Entegris beteiligt. Damit ist Entegris vollständig in den Konzernabschluss der Entegris, Inc. einbezogen. Entegris vertreibt Produkte, die vorwiegend in den USA, in Japan und Malaysia hergestellt werden. Aufgrund der weltweiten Präsenz des Mutterunternehmens ist die Geschäftsentwicklung von Entegris eng an die Entwicklung des Mutterunternehmens gebunden. Entegris liefert moderne Werkstoffe und hochreine Chemikalien kontaminationsfrei mit optimierten Verpackungs- und Transportlösungen sowie Prozessfiltrations- und -reinigungslösungen, die sicherstellen, dass hochwertige flüssige Chemikalien und Gase keine Verunreinigungen aufweisen, wenn sie mit dem Wafer für die Halbleiterbranche in Berührung kommen. Der Großteil unserer Produkte wird in verschiedenen Phasen des Fertigungsprozesses verbraucht, wobei die Nachfrage zum Teil durch das Ausmaß der Halbleiter- und sonstigen Fertigung bedingt wird.

Halbleiter bzw. integrierte Schaltkreise sind Schlüsselkomponenten in elektronischen Geräten, die die Art und Weise, wie wir leben, kommunizieren und arbeiten, verändert haben und unserer Meinung nach auch weiterhin verändern werden. Produkte und neue Anwendungen wie Smartphones, Wearable Technology, selbstfahrende Fahrzeuge, künstliche Intelligenz, das Internet der Dinge, Spiele und virtuelle Realität, Hochleistungsrechner und Cloud Computing sowie intelligente Gesundheitsfürsorge werden schnellere, leistungsfähigere, kompaktere und energieeffizientere Halbleiter erfordern.

Moderne Produkte und Anwendungen erfordern eine verbesserte Chipleistung, eine höhere Chipdichte und eine größere Energieeffizienz. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, sind die Halbleiterfertigungsprozesse rasch komplexer geworden, zum Beispiel durch den Übergang zu kleineren Geometrien und die Einführung neuer Gerätearchitekturen. Ermöglicht werden diese komplexen Prozesse durch neue und innovative Materialien und die zunehmende Notwendigkeit, die Reinheit der Materialien in diesen Prozessschritten zu gewährleisten. Wir sind davon überzeugt, dass Entegris ein umfassendes Portfolio an elektronischen Materialien in der Branche anbietet, insbesondere in den Bereichen Materialwissenschaft, Materialreinheit und ergänzende Lösungen, die eine schnellere Ausbeute ermöglichen. Wir sind davon überzeugt, dass diese Fähigkeiten schnell zu entscheidenden Faktoren für die Technologiepläne unserer Kunden werden. Wir gehen davon aus, dass sich diese Trends in einem größeren Markt für unsere Produkte und in einer Ausweitung des Anteils von Entegris pro Halbleiterwafer niederschlagen werden, was uns unserer Meinung nach ein Wachstum ermöglichen wird, welches über dem unserer Mitbewerber liegt.

Entegris und die mit ihr verbundenen Unternehmen in Europa und Israel verkörpern die Region "Europa, Naher Osten und Afrika" ("Europe, Middle East and Africa" - EMEA) und werden in ihrer Gesamtheit nachfolgend als Entegris-Gruppe bezeichnet.

Das Geschäftsmodell "Buy/Sell" wird zunächst unverändert beibehalten, d. h. Entegris kauft alle Waren bei Entegris-Produktionsstätten ein und verkauft diese direkt an Kunden in Europa, im Nahen Osten und in Indien.

Die Finanzierung der Entegris erfolgt innerhalb des Konzerns. Im Jahr 2012 wurd dazu eine Cash Pooling-Vereinbarung mit der Entegris International Holding B.V. getroffen. Diese Vereinbarung ging in 2023 an die Entegris Asia Pte. Ltd. über.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Rahmenbedingungen

Entegris ist ein führender Anbieter von hochentwickelten Materialien und Prozesslösungen für die Halbleiter- und andere Hochtechnologie-Industrien. Wir nutzen unsere Bandbreite an Fähigkeiten, um unseren Kunden zu helfen, ihre Produktivität, Leistung und Technologie in den fortschrittlichsten Fertigungsumgebungen zu verbessern.

Im dritten Quartal 2023 hat das Unternehmen seine Segmente in drei Segmente umstrukturiert, die den Schlüsselelementen des Ökosystems der fortgeschrittenen Halbleiterfertigung entsprechen.

• Das Segment Materials Solutions (MS) bietet materialbasierte Lösungen an, wie z. B. chemisch-mechanische planarization ("CMP") Slurries und Pads, Abscheidungsmaterialien, Prozesschemikalien und -gase, formulierte Reinigungsmittel, Ätzmittel und andere Spezialmaterialien, die es unseren Kunden ermöglichen, eine bessere Geräteleistung und eine schnellere Ausbeute zu erzielen und gleichzeitig die Gesamtbetriebskosten zu senken.

• Das Segment Microcontamination Control (MC) bietet fortschrittliche Lösungen, die die Ausbeute, die Zuverlässigkeit und die Kosten der Kunden verbessern, indem sie kritische flüssige Chemikalien und Gase filtern und reinigen, die in Halbleiterherstellungsprozessen und anderen Hochtechnologiebranchen verwendet werden.

• Das Segment Advanced Materials Handling (AMH) entwickelt Lösungen, die die Ausbeute der Kunden durch den Schutz kritischer Materialien bei Herstellungs-, Transport- und Lagerprozessen erhöhen.

2.2 Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr 2023 war insbesondere durch den Abschluss der Aquisition von CMC Materials gekennzeichnet. Der Umsatzanstieg der Entegris Gruppe um 7% im Vergleich zum Vorjahr war mit einer Umsatzsteigerung von 537,8 Mio. USD auf neue Produkte zurückzuführen, die aus der Übernahme von CMC Materials resultierten. Dieser Anstieg wurde teilweise durch den Wegfall von Umsätzen in Höhe von insgesamt 116,2 Mio. USD infolge der Veräußerung von QED und des Geschäftsbereichs Elektronikchemikalien verringert.

Insgesamt erzielte die Entegris-Gruppe im Geschäftsjahr einen Umsatz von 3.524 Mio. USD (i. Vj. 3.282 Mio. USD). Der Umsatzanteil der Entegris GmbH lag mit 228,0 Mio. USD (210,9 Mio. EUR) über dem Vorjahreswert von 185,8 Mio. USD (176,6 Mio. EUR).

Seit 2023 weist die Entegris-Gruppe in ihren Berichten drei Segmente aus: MC (Microcontamination Control), MS (Materials Solutions) und AMH (Advanced Materials Handling). Im Vergleich zum Vorjahr stieg der Umsatz im Segment MC um 2 %, 22% im MS Segment und im AMH Segment sank der Umsatz um 10% im Vergleich zum Vorjahr.

Die Mitarbeiterzahl der Entegris GmbH veränderte sich im Geschäftsjahr 2023 von anfangs 64 Mitarbeitern bis zum Ende des Geschäftsjahres auf 66 Mitarbeiter.

Als finanzielle Leistungsindikatoren werden der Umsatz und das Jahresergebnis verwendet.

2.3 Darstellung der Lage der Gesellschaft

2.3.1 Ertragslage

Der Umsatz von Entegris belief sich im Geschäftsjahr 2023 auf 210.881 TEUR (i. Vj. 176.564 TEUR). Der Gesamtumsatz stieg damit im Geschäftsjahr 2023 gegenüber dem Vorjahr um TEUR 34.317 (19,4 %). Dieses lässt sich inbesondere auf die Übernahme des Geschäftes der CMC Materials LLC mit ihren Niederlassungen in Frankreich und Großbritannien zurückführen. Dieses sorgte in 2023 für einen zusätzlichen Umsatz von TEUR 21.844. Desweiteren konnte die Gesellschaft aber auch wieder ihre Umsätze mit Großkunden wie Intel, STMicroelectronics, ON Semiconductor, ASML, LAM Research und Infineon steigern.

Die Herstellungskosten des Umsatzes sind im Geschäftsjahr 2023 um TEUR 30.377 und damit proportional zum Umsatz gestiegen. Die Herstellungskosten beliefen sich damit auf TEUR 187.405 (i. Vj. TEUR 157.028) und enthielten Verrechnungspreisanpassungen in Höhe von TEUR 9.701 (i. Vj. TEUR 8.930). Die Anpassung der Verrechnungspreise erfolgte gemäß der Vertriebsvereinbarung. as Bruttoergebnis vom Umsatz betrug TEUR 23.475 (i. Vj. TEUR 19.536) und entsprach den Erwartungen.

Nach Abzug der Vertriebskosten TEUR 13.213 (i. Vj. TEUR 11.273), der allgemeinen Verwaltungskosten TEUR 1.873 (i. Vj. TEUR 1.982), der unter Berücksichtigung der Wechselkurseffekte (TEUR 36.054) im Vergleich zum Vorjahr höheren sonstigen betrieblichen Aufwendungen TEUR 36.119 (i. Vj. TEUR TEUR 25.222)und der unter Berücksichtigung der Wechselkurseffekte (TEUR 36.907) im Vergleich zum Vorjahr höheren sonstigen betrieblichen Erträge TEUR 36.914 (i. Vj. TEUR 23.761) sowie des Zinsergebnisses TEUR -486 (i. Vj. TEUR -458) ergab sich ein gegenüber dem Vorjahr höheres positives Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag von TEUR 8.698 (i. Vj. TEUR 4.360). Die Erhöhung des Ergebnisses vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ist hauptsächlich mit der Erhöhung des Bruttoergebnisses um TEUR 3.939 zu erklären. Die sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen wurden maßgeblich durch Währungseffekte beeinflusst.

Insbesondere durch das gestiegene Bruttoergebnis vom Umsatz konnte im Vergleich zum Vorjahr ein um TEUR 3.761 höherer Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 5.885 erzielt werden.

Die Umsatzrendite (Gewinn vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag / Umsatzerlöse) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 4,1% (i. Vj. 2,5%), der Kapitalumschlag (Umsatzerlöse / Gesamtkapital) beträgt 320,1% (i. Vj. 340,4%), und der aus diesen Größen resultierende ROI (Return on Investment = Umsatzrendite x Kapitalumschlag) beträgt 13,2% (i. Vj. 8,4%).

Umsatz und Herstellungskosten werden bei Entegris nur auf globaler Basis budgetiert. Operative Kosten (Vertrieb und Verwaltung) werden anhand von Kostenstellenbudgets überwacht. Es werden regelmäßig Soll-Ist-Analysen für die Kostenstellenbereiche Vertrieb und Verwaltung erstellt. Daneben werden regelmäßig Produktmargenprüfungen auf der Ebene des Mutterunternehmens vorgenommen, um rechtzeitig notwendige Maßnahmen ergreifen zu können.

Um die finanziellen Verluste der Mitarbeiter durch die hohe Inflationsrate zu mildern, hat Entegris die Möglichkeit genutzt, die vom Gesetzgeber ermöglichte maximale Inflationsprämie von EUR 3.000 brutto für netto für alle Mitarbeiter, mit Ausnahme der leitenden Angestellten, auszuzahlen.

Dies geschah in 3 monatlichen Zahlungen zu je 1.000 Euro im April 2023, im November 2023 und April 2024.

2.3.2 Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft hat sich vom Geschäftsjahr 2022 zum Geschäftsjahr 2023 um 14.756 TEUR erhöht.

Das Umlaufvermögen erhöhte sich um TEUR 14.821. Dieses ist zum einen auf die Erhöhung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen, inbesondere Forderungen aus Cash-Pooling, in Höhe von TEUR 7.512 zurückzuführen. Zudem ergibt sich durch die gesteigerte Geschäftstätigkeit ein erhöhter Warenbestand im Vergleich zum Vorjahr in Höhe von TEUR 9.065. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen hingegen sanken um TEUR 1.351. Dieses ist ein Resultat eines konsequenten Forderungsmanagements, welches die Gesellschaft in 2023 weiterhin verbessert hat.

Die Erhöhung des Jahresüberschusses in Höhe von TEUR 5.885 führt zu einer Erhöhung des Eigenkapitals um diesen Betrag. Der Eigenkapitalanteil an der Bilanzsumme erhöhte sich zum Bilanzstichtag leicht auf 36,8% (i. Vj. 35,9 %). Die Rückstellungen liegen leicht unter dem Vorjahresniveau. Die Verbindlichkeiten erhöhten sich um TEUR 9.131. Diese Erhöhung resultierte hauptsächlich aus der Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 2.230, einer Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus laufenden Wareneinkäufen sowie aus Dienstleistungen (Aufwendungen der Konzernzentrale)um TEUR 6.151 und einer Erhöhung der sonstigen Verbindlichkeiten um TEUR 1.464.

2.3.3 Finanzlage

Der Bankbestand betrug zum 31. Dezember 2023 TEUR 5 (i. Vj. TEUR 24 Verbindlichkeiten). Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 18.063 resultierte im Wesentlichen aus dem positiven Jahresergebnis und der Erhöhung von Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Der Cashflow aus Investitionstätigkeit beträgt TEUR 31. Der Finanzmittelfonds (bestehend aus flüssigen Mitteln) zum 31. Dezember 2023 betrug TEUR 5 (i. Vj. TEUR -9.802). Aufgrund von im Jahr 2023 in Kraft getretenen Änderungen an DRS 21 durch DRÄS 13 sind die Veränderungen der Cashpooling-Forderungen im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit auszuweisen. Dieser beträgt im Jahr 2023 TEUR 8.225.

Die Liquidität war stets gesichert.

3 Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Entegris ist eine reine Handelsgesellschaft mit direkter Abhängigkeit von der künftigen Entwicklung der Muttergesellschaft Entegris, Inc. Die Gesellschaft verkauft alle Waren, die im Konzern weltweit hergestellt werden, an Kunden in unserer Branche in Europa, im Nahen Osten und in Indien. Angesichts der breitgefächerten Produktpalette und der Vielzahl höchst unterschiedlicher Marktsegmente und Serviceangebote ist die Entegris gut aufgestellt. Entegris ist zur Steuerung der Liquiditätsrisiken in das konzernweite Cash Pooling eingebunden.

Die folgenden Risiken sind in absteigender Reihenfolge ihrere Bedeutung für das Unternehmen dargestellt.

Entegris ist in der Halbleiterbranche tätig, welche volatil ist. Konjunkturelle Einflüsse und Beschäftigungsschwankungen in den einzelnen Marktsegmenten haben hier zwar Einfluss, aber das Zusammenwirken der unterschiedlichen Marktsegmente und eine sehr internationale und diversifizierte Kundenstruktur haben dennoch eine ausgleichende Wirkung auf Produktionsschwankungen und Gesamtergebnis und mindern insgesamt das Umfeld- und Branchenrisiko.

Durch den in USD denominierten Einkauf der Waren und den Verkauf in dem in EUR denominierten Halbleitermarkt können für Entegris Währungsschwankungen entstehen, die sich auf die Gewinn- und Verlustrechnung auswirken. Ein Ziel ist es daher, mehr Kunden eine Fakturierung in USD anzubieten, um diesen Schwankungen entgegenzuwirken. Eine aktive Absicherung gegen Wechselkursschwankungen erfolgt nicht.

Entegris ist von strategischen Kunden abhängig, was einerseits ein Risiko birgt (selbst wenn kein Kunde mehr als 20 % unseres Umsatzes erwirtschaftet), andererseits aber auch die Chance bietet, durch damit verbundene Effekte international neue Kunden zu finden. Wesentliche Ausfallrisiken aufgrund der von internationalen Konzernen geprägten Kundenstruktur bestehen nicht. Aufgrund des langen Design- und Entwicklungszyklus und der langwierigen Produktqualifizierungszeiten, die für die meisten unserer neuen Produkte erforderlich sind, ist es für unsere Kunden schwierig, den Lieferanten schnell zu wechseln. Darüber hinaus wächst Entegris weiterhin durch Fusionen und Übernahmen, was auch unseren Kundenstamm vergrößert.

Auch für die Zukunft wird mit einem stabilen Wachstum gerechnet, vor allem in neuen Märkten, wie beispielsweise in den Bereichen Life Science, Anlagen für die Meerwasserentsalzung und Herstellung von grünem Wasserstoff. Seit 2018 und darüber hinaus gibt es einen signifikanten Schub in Richtung neuer Märkte in der EMEA-Region. Entegris konzentriert ihre Anstrengungen darauf, das Wachstum aus diesen Märkten in den kommenden Jahren als Treiber zu nutzen.

Ein stetiges Ziel von Entegris besteht darin, unseren Kunden qualitativ hochwertige Produkte bereitzustellen und ihnen neue und verbesserte Lösungen anzubieten, damit diese in ihren eigenen Produktionsprozessen effizienter arbeiten können. Allerdings kann die tatsächliche Geschäftsentwicklung infolge der globalen finanz- und wirtschaftspolitischen Ereignisse in den nächsten Jahren unter Umständen von unseren Erwartungen abweichen.

Für 2024 setzen wir uns ehrgeizige Ziele für jede unserer vier Säulen der Corporate Social Responsibility (CSR), die nicht nur eng mit unserem Wertesystem, sondern auch mit dem Wertversprechen von Entegris und unserer Geschäftsstrategie verbunden sind.

Im Juni 2023 wurde ein Rezertifizierungsaudit nach DIN EN ISO 9001:2015 ohne Abweichungen absolviert. Diese Prüfung umfasste sowohl Entegris GmbH und die ausgelagerten Prozesse in der beauftragten Gesellschaft (agent) (Entegris SAS in Frankreich) und unser Regenerationscenter in Dresden.

Zur Überwachung und Steuerung der operativen Einheiten existieren ein internes Kontroll- und Berichtssystem. Neben der klassischen Kostenrechnung und einem Finanzcontrolling besteht auch ein engmaschiges Kontroll- und Genehmigungsverfahren, um den strengen Anforderungen des Sarbanes-Oxley-Gesetzes (SOX) gerecht zu werden. Entegris ist nach wie vor in einem streng überwachten Finanzumfeld tätig.

Entegris plant seine strategischen Ziele ausschließlich auf Konzernebene. Die Branche befindet sich momentan in einem Abschwung und vor diesem Hintergrund dürften die Umsatzerlöse der Gesellschaft in 2024 stagnieren oder leicht sinken. Für das kommende Geschäftsjahr 2024 geht das Management jedoch davon aus, ein besseres Ergebnis zu erzielen als der von uns bediente Kernmarkt. Im Geschäftsjahr 2024 wollen wir noch mehr neue Produkte auf den Markt bringen und neue Märkte erschließen und damit unseren Kunden innovative Lösungen für ihre Prozesse zur Verfügung stellen. Daduch können auch unsere Kunden eine verbesserte Produktionseffizienz anvisieren. Weiteres Wachstum ist dabei auch ein Ergebnis fortgesetzter strategischer Fusionen.

Mit Blick auf die Zukunft sind wir weiterhin sehr optimistisch, was die langfristigen fundamentalen Daten des Halbleitermarktes angeht. Die steigende Nachfrage nach Chips und ein höherer Anteil von Wafern, die für Spitzentechnologien produziert werden, bieten eine hervorragende Grundlage für ein sehr attraktives langfristiges Wachstum in der Branche. Darüber hinaus profitieren wir bei Entegris von der wachsenden Bedeutung der Materialreinheit von Prozessmaterialien in der Halbleiterfertigung. Wir gehen davon aus, dass diese Schlüsseltrends weiterhin zu einem schnell wachsenden Markt mit einem hohen Anteil der Entegris Produkte führen werden.

Unser Qualitätsziel für 2024 entspricht unserem Bestreben des Vorjahres, eine Absenkung der Zahl eingehender Kundenbeschwerden je Tausend ausgelieferter Bestellpositionen (Customer Complaints per Thousand Lines Shipped, CCPK) auf unter 5,92 zu erreichen. Desweiteren wurde auch die Kennzahl DPPM (defective parts per million) eingeführt. Hier liegt das weltweite Qualitätsziel bei <75. Unsere Supply Chain Management- und Liefersituation hat sich in 2023 weitgehend stabilisiert und die Auswirkungen der globalen Logistikprobleme auf unser Unternehmen wurden minimiert. Die Ziele für die Lieferzuverlässigkeit und die Lagerbestandsgenauigkeiten wurden für EMEA erreicht bzw. übertroffen. Der Fokus liegt auf der Stabilisierung und der Optimisierung der Prozesse nach der CMC Integration. Die Warenbestände im Unternehmen werden weiter optimiert.

Im Bereich Finance wurde das Ziel für die Debitorenlaufzeit (DSO) von 48 Tagen erreicht. Für 2024 wird das Ziel auf 47 Tage reduziert. Auch dieses Ziel soll dazu beitragen, das Working Capital in 2024 weiterhin niedrig zu halten.

Entegris erstellt Soll-Ist-Analysen der monatlichen Kosten. Dies trägt dazu bei, kurzfristig Maßnahmen ergreifen zu können, wenn Abweichungen entstehen, oder zumindest feststellen zu können, wodurch diese Abweichungen entstanden sind.

Aufgrund der bestehenden Vertriebsverträge mit den herstellenden verbundenen Unternehmen kann Entegris im Geschäftsjahr 2024 mit einem nahezu gleichen Jahresergebnis rechnen. Die produzierenden Gesellschaften der Entegris-Gruppe behalten sich vor, das Gesamtjahresergebnis auszugleichen, sollten Verluste entstehen. Die zu vergütenden Margen werden der wirtschaftlichen Situation der Produktionsgesellschaften angepasst.

Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges und die damit einhergehenden Wirtschaftssanktionen bergen ein unabsehbares weltmarktpolitisches Risiko. Derzeit ergeben sich hieraus für die Entegris GmbH jedoch nur untergeordnete unmittelbare Auswirkungen.

Sonstige Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden oder dessen Entwicklung wesentlich beeinträchtigen, sind für die Geschäftsführung derzeit nicht erkennbar.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1 Allgemeine Hinweise

Die Entegris GmbH, mit Sitz in Dresden, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Dresden unter HR B 25003 eingetragen.

Seit dem 11. Mai 2023 unterhält die Entegris GmbH eine Niederlassung in Italien. Das Ergebnis dieser Zweigniederlassung wird vollständig in das Ergebnis der Entegris GmbH einbezogen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Umsatzkostenverfahren gegliedert.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen vermindert um Abschreibungen bewertet. Planmäßige Abschreibungen werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren vorgenommen.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen vermindert um Abschreibungen bewertet. Planmäßige Abschreibungen werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen. Die Nutzungsdauern für technische Anlagen und Maschinen liegen zwischen 5 - 17 Jahren und die für andere Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 - 14 Jahren. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250 und EUR 1.000 werden gemäß § 6 Abs. 2a EStG jährlich in einem Sammelposten erfasst und über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben. Anlagegüter, deren Anschaffungskosten weniger als EUR 250 betragen, werden sofort voll abgeschrieben.

Das Geschäftsmodell der Entegris GmbH basiert auf dem Prinzip "Buy/Sell". Dies hat zur Folge, dass die Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr nur bezogene Fertigerzeugnisse (Handelsware) der Entegris Gruppe vertrieben hat. Die Entegris GmbH erwirbt die Handelswaren von den produzierenden Unternehmen des Entegris Konzerns zu Verrechnungspreisen. Sie werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert. Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer sowie geminderter Verwendbarkeit ergeben, sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wird durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Das Eigenkapital ist zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Rückstellungen für langfristig fällige Altersversorgungsverpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen entsprechend der Project Unit Credit Method unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G der Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln, ermittelt. Diese Rückstellungen werden pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der zugrunde gelegte durchschnittliche Marktzinssatz beträgt 1,82 % (i. Vj. 1,78 %). Die Zahlungen an die Versorgungsberechtigten sind fixiert und unterliegen keinem Inflationsausgleich. Gehalts- und Rententrends sind nicht berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Unterjährig werden Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung zum jeweiligen aktuellen Tageskurs ihrer Entstehung bewertet. Bei Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden dabei das Anschaffungskosten- und Realisationsprinzip nicht angewendet. Zum Bilanzstichtag erfolgt die Umrechnung dieser Forderungen und Verbindlichkeiten mit dem Devisenkassamittelkurs.

Latente Steuern werden für sich in folgenden Geschäftsjahren voraussichtlich abbauenden Unterschieden zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt.Aufgrund der Differenzen zwischen den steuerlichen und handelsrechtlichen Ansätzen entstehen aktive latente Steuern. Die aktiven Differenzen beruhen auf Abweichungen bei den immateriellen Vermögensgegenständen und der Rückstellung für Pensionen. Bei dem Steuersatz in Höhe von 31,58 % handelt es sich um den für das Geschäftsjahr geltenden kombinierten Steuersatz aus Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. Es wird vom Wahlrecht des § 274 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aktivierung des sich ergebenden Überhangs der aktiven latenten Steuern verzichtet.

3 Einzelangaben zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang dargestellt.

3.2 Vorräte

Die Entegris GmbH hat zum Bilanzstichtag Reichweitenabschläge in Höhe von TEUR 10 auf gelagerte Waren vorgenommen (i. Vj. TEUR 11). Für die Bildung der Wertabschläge wurde den weltweiten konzerninternen Richtlinien gefolgt.

3.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zum Bilanzstichtag weist die Entegris GmbH Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 26.086 (i. Vj. TEUR 27.437) aus. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 257 (i. Vj. TEUR 349).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 10.014 (i. Vj. TEUR 2.501) betreffen insbesondere Forderungen aus Gutschriften für Leistungen von POCO, Inc. in Höhe von TEUR 830 (i. Vj. TEUR 1.868) und Cash Pool Forderungen an Entegris Asia Pte. Ltd. in Höhe von TEUR 8.716 (i. Vj. Verbindlichkeit aus Cash Pooling gegenüber der Entegris International Holdings B.V. in Höhe von TEUR 9.778).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen verbundene Unternehmen haben analog zum Vorjahr eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 4.510 (i. Vj. TEUR 4.920) enthalten Forderungen gegen das Finanzamt in Höhe von TEUR 3.850 (i. Vj. TEUR 4.294).

Die sonstigen Vermögensgegenständen haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit von unter einem Jahr.

3.4 Eigenkapital

Eine Umstellung des Stammkapitals von DM auf Euro ist nicht erfolgt. In Deutscher Mark beträgt das Stammkapital DM 901.000.

3.5 Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 6 Satz 3 HGB mit dem 10-Jahresdurchschnittszinssatz bewertet. Der Unterschiedsbetrag zur Bewertung mit dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt TEUR 8 (i. Vj. TEUR 37). Dieser Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB von einer Ausschüttungssperre betroffen.

Die Steuerrückstellung beinhaltet in voller Höhe eine Rückstellung für Risiken in Italien bezüglich der Umsatzsteuererklärungen für die Jahre 2021 bis 2023.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Personalkosten in Höhe von TEUR 863 (i. Vj. TEUR 1.292). Davon entfallen auf Bonusrückstellungen TEUR 664 (i. Vj. TEUR 1.176), Urlaubsrückstellungen TEUR 104 (i. Vj. TEUR 80) sowie auf übrige Personalrückstellungen TEUR 95 (i. Vj. TEUR 35). Für ausstehende Rechnungen wurden Rückstellungen in Höhe von TEUR 692 (i. Vj. TEUR 565) gebildet. Die Rückstellung für ausstehende Rechnungen beinhaltet im Wesentlichen TEUR 393 für Frachtkosten, TEUR 136 für Kundenrabattgutschriften und TEUR 58 Kosten für Jahresabschlussprüfungs- und Steuerberatungsleistungen.

3.6 Verbindlichkeiten

Zum Bilanzstichtag betrugen die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen TEUR 1.714 (i. Vj. TEUR 2.210). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden mit TEUR 18.853 (i. Vj. TEUR 16.623) bilanziert und betreffen, wie im Vorjahr, insbesondere Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 11.628 gegenüber Entegris Entegris Asia Pte. Ltd. und TEUR 4.887 gegenüber CMC Materials, LLC.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von TEUR 16.293 (i. Vj. TEUR 10.142) resultieren, wie im Vorjahr, aus Lieferungen und Leistungsbeziehungen mit der Muttergesellschaft Entegris, Inc., Billerica/USA.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.136 (i. Vj. TEUR 673) enthalten im Wesentlichen Lohn-, Kirchen- und Umsatzsteuer.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von unter einem Jahr.

4 Einzelangaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Umsatzerlöse

Im Geschäftsjahr 2023 betrugen die Umsatzerlöse aus Waren und Dienstleistungen TEUR 210.881 (i. Vj. TEUR 176.564). Die Umsatzerlöse wurden nahezu ausschließlich mit fremden Dritten erzielt. Von den Umsatzerlösen mit fremden Dritten wurden 91 % (TEUR 191.999) innerhalb der Europäischen Union erzielt, davon entfallen 25 % (TEUR 51.793) auf Kunden innerhalb Deutschlands.

4.2 Materialaufwand

Die Aufwendungen für bezogene Waren betrugen im Geschäftsjahr TEUR 187.405 (i. Vj. TEUR 157.028). Die Aufwendungen für bezogene Waren sind um Transferpreisanpassungen in Höhe von TEUR 9.701 (i. Vj. TEUR 8.930) reduziert worden, um die vertraglich vereinbarte operative Zielmarge zu erzielen.

4.3 Personalaufwand

4.4 Allgemeine Verwaltungskosten

Die Aufwendungen aus der Weiterbelastung von Headquarter Charges betragen im Geschäftsjahr 2023 TEUR 239 (i. Vj. TEUR 177). Dies betrifft die Aufwendungen für Verwaltungsdienstleistungen durch die Entegris, Inc.

4.5 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen TEUR 36.914 (i. Vj. TEUR 23.761). In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von TEUR 36.907 (i. Vj. TEUR 23.754) enthalten. Des Weiteren sind in dieser Position Erträge aus Schadenersatzleistungen enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 36.118 (i. Vj. TEUR 25.222). Die unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesenen Aufwendungen aus Währungsumrechnung belaufen sich auf TEUR 36.054 (i. Vj. TEUR 24.869).

4.6 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Im Berichtsjahr werden sonstige Zinsen und ähnliche Erträge in Höhe von TEUR 5 (i. Vj. TEUR 8) ausgewiesen.

4.7 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsverpflichtungen in Höhe von TEUR 11 (i. Vj. TEUR 11) und Zinsaufwendungen aus der Cash Pooling Vereinbarung vom Januar 2012 in Höhe von TEUR 480 (i. Vj. TEUR 455) enthalten.

5 Weitere Angaben

5.1 Mitarbeiterstand

Im Geschäftsjahr 2023 betrug der durchschnittliche Mitarbeiterstand insgesamt 66 (i. Vj. 64 Personen). Davon hatten 58 MitarbeiterInnen ihren Wohnsitz in Deutschland und acht MitarbeiterInnen im EU Ausland.

Die Anzahl der Auszubildenden und Werkstudenten belief sich auf durchschnittlich drei (i. Vj. zwei) Personen im Berichtsjahr 2023.

5.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat aus Miet- und Leasingverträgen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 792 (i. Vj. TEUR 829), davon haben TEUR 475 eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

5.3 Honorar des Abschlussprüfers

Die für den Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft im Berichtsjahr als Aufwand erfassten Honorare betrugen TEUR 45 für Abschlussprüfungsleistungen und TEUR 5 für Steuerberatungsleistungen.

5.4 Geschäftsführung

Für die Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2023 folgende Geschäftsführer bestellt:

- Herr Antoine Amade (Vice President, MC NA & EMEA), Moirains/Frankreich und

- Herr Joachim Debes (Sr Director Human Resources EMEA), Nordstrand/Deutschland

Auf die Angaben gemäß § 285 Abs. 9a HGB wird in Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

5.5 Konzernverhältnis

Die Geschäftsanteile der Gesellschaft werden zu 10 % von Entegris, Inc., Billerica/USA, und zu 90 % von Entegris International Holdings II B. V., Amsterdam/Niederlande, gehalten. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Entegris, Inc., Billerica/USA, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis der Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird auf der Webseite des Mutterunternehmens veröffentlicht.

5.6 Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den handelsrechtlichen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 5.885.083,53 auf neue Rechnung vorzutragen.

6 Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 (Erweiterte Bruttodarstellung)

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Entegris GmbH, Dresden

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Entegris GmbH, Dresden‌, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Entegris GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023‌ geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB‌‌ erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB‌‌ unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung‌‌‌ durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der Geschäftsführung‌‌ für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die Geschäftsführung ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften‌‌ in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist die Geschäftsführung dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist die Geschäftsführung verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB‌‌ unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung‌ durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.