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Frankfurt/ Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BILANZ zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 bis 256 HGB und §§ 264 bis 288 HGB sowie gemäß der einschlägigen Sondervorschriften des GmbHG aufgestellt.

II. Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden einzeln mit den Anschaffungskosten bewertet und planmäßig linear abgeschrieben. Die Abschreibung erfolgt pro rata temporis und entsprechend der tatsächlichen Nutzungsdauer von 2 bis 3 Jahren.

Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden einzeln zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibung erfolgt pro rata temporis. Die Nutzungsdauer liegt zwischen 2 und 10 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die vorgenommenen Abschreibungen stehen im Einklang mit den steuerlichen Vorschriften.

Die Finanzanlagen wurden mit ihren Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Waren erfolgte zu Anschaffungskosten. Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten. In die Ermittlung der Herstellungskosten werden die direkt zurechenbaren Kosten als auch angemessene Teile der Gemeinkosten mit einbezogen. Die Bewertung erfolgt in Übereinstimmung mit den Vorschriften des Einkommensteuerrechts. Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus eingeschränkter Verwendbarkeit ergeben, sind in angemessenem Umfang berücksichtigt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Bei zweifelhaften und mit erkennbaren Risiken behafteten Forderungen wurden direkte Wertabschläge vorgenommen, uneinbringliche Forderungen wurden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1 % auf Forderungen gebildet.

Andere Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Stichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen wurden einzeln bewertet und wurden hinsichtlich ihrer Höhe auf Basis der vorliegenden Unterlagen über die wahrscheinlich Zahlungsverpflichtung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung geschätzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls bewertet. Verluste aus Kursänderungen zum Bilanzstichtag sind berücksichtigt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände belaufen sich im Berichtsjahr auf EUR 167,00, die Abschreibungen auf Sachanlagen betragen EUR 8.322,02.

Bei dem ausgewiesenen Bilanzverlust handelt es sich um einen vororganschaftlichen Verlustvortrag.

IV. Sonstige Angaben

Im Berichtsjahr bestand die Geschäftsführung aus folgenden Mitgliedern:

Die Gesellschaft ist Komplementärin der Stilmönster Kommanditbolag (Kommanditgesellschaft), Sollentuna, Schweden.

100 % der Anteile am Stammkapital der Gesellschaft werden von der Heinrich Bauer Industriebeteiligungs GmbH, Hamburg (HBIH) gehalten.

HBIH ist Tochterunternehmen i.S.d. § 290 HGB und verbundenes Unternehmen i.S.d. § 271 Abs. 2 HGB der Heinrich Bauer Verlag KG, Hamburg, (HBVH). Damit ist die Gesellschaft verbundenes Unternehmen zum HBVH und seinen unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen.

Die Heinrich Bauer Verlag KG, Hamburg, stellt als Konzernobergesellschaft einen Konzernabschluss nach den Vorschriften des Publizitätsgesetzes auf. Dieser kann beim Handelsregister Hamburg unter Abt. A, Nr. 2968 eingesehen werden.