Moltrecht & Partner Asset Management GmbH

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Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

HRB-Nr.: 5597

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

LAGEBERICHT 2023

gem. § 289 HGB

A) § 289 Abs. 1

1. Geschäftsverlauf

Der Umsatz ist im Vergleich zum Vorjahr um 8,34 % gefallen. Die Personalkosten verminderten sich um 2,83 %. Insgesamt konnte ein positives Ergebnis erwirtschaftet werden.

2. Lage der Kapitalgesellschaft

Der Eigenkapitalanteil der Gesellschaft beträgt zum 31.12.2023 € 288.738,63.

B) § 289 Abs. 2 HGB

1. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Bilanzstichtag

Keine

2. Voraussichtliche Entwicklung der Kapitalgesellschaft

Für das kommende Kalenderjahr wird mit einem ähnlichen Ergebnis gerechnet.

3. Bereich Forschung und Entwicklung

entfällt

Anhang 2023

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Als Finanzdienstleistungsinstitut hatte die Gesellschaft bis zum 31.12.2022 bei der Aufstellung des Jahresabschlusses unabhängig von der Rechtsform oder der Größenklasse gemäß § 267 HGB die Rechnungslegungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften anzuwenden. Sie wurde von der BaFin von dieser Pflicht befreit. Diese Befreiung gilt erstmals ab dem Kalenderjahr 2023.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie deren Gliederung entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Rechnungslegungsvorschriften für Kreditinstitute.

Die Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden sind zum Nennwert bilanziert.

Die Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere wurden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten angesetzt, wobei die bis einschließlich 31. Dezember 2008 vorgenommenen Wertberichtigungen beibehalten wurden; diese Wertpapiere resultieren aus der Anlage der eigenen Mittel und sind nicht zum Handel bestimmt.

Die Beteiligungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu ihren Anschaffungswerten bzw. mit ihren Nominalwerten bilanziert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend der steuerlichen Vorschriften linear oder degressiv vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit Einzel-Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag in die Bilanz eingestellt.

Die anderen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des Betrages ab, der zu ihrer Erfüllung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

III. Angaben zur Bilanz

Bei den Forderungen an Kreditinstitute handelt es sich um Girokonten bei der Nationalbank und der Ebase (European Bank for Financial Services GmbH).

Die Forderungen an Kunden (Fondsmanagementgebühren) wurden zu dem ihnen zum Stichtag beizulegenden Wert angesetzt. Konkrete Ausfallrisiken wurden berücksichtigt. Das latente Ausfallrisiko wurde nicht abgesetzt.

Die Position Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere beinhaltet Investmentfondsanteile, die der Gesellschaft als Liquiditätsreserve dienen sollen. Handelsrechtlich wurde diese Position im Wesentlichen im Jahr 2008 mit einer Wertberichtigung versehen, die beibehalten wurde.

Die sonstigen Verbindlichkeiten ergeben sich aus der Abgrenzung von laufenden Kosten zum Stichtag, daraus aus Steuern in Höhe von TEUR 14,7.

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich um sonstige Rückstellungen für Kosten des Jahresabschlusses und der Prüfung (TEUR 20,9) und SV Verbindlichkeiten (TEUR 16,3).

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich bis Ende des Folgejahres fällig.

Das gezeichnete Eigenkapital ist voll eingezahlt; es ergibt sich aus dem Gesellschaftsvertrag. Der verbleibende Gewinn des Vorjahres wurde den anderen Gewinnrücklagen zugewiesen.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Aufwendungen

Die Allgemeinen Verwaltungsaufwendungen bestehen im Wesentlichen aus Personalaufwendungen für die Geschäftsführer (TEUR 206).

Andere Verwaltungsaufwendungen (TEUR 113), Beiträge, nicht anrechenbare Vorsteuer, Bürobedarf, Prüfungskosten, Kfz-Kosten sowie Rechts- und Beratungskosten und andere verschiedene Aufwendungen.

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf Sachanlagevermögen beliefen sich auf TEUR 11,8.

2. Erträge

Sonstige betriebliche Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus geldwerten Vorteilen (TEUR 9,5).

V. Sonstige Angaben

1. Angaben zur Gesellschaft

a) Geschäftsführer

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer sind Herr Dr. Peter Henrich, Essen, und Herr Frank Moltrecht, Essen.

b) Beschäftigte

Die Gesellschaft beschäftigte in 2023 neben den Geschäftsführern keine weiteren Mitarbeiter.

2. Gewinnverwendung

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss den freiwilligen Rücklagen zuzuführen.