plentysystems AGLiquidiert

plentysystems AG

Kassel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

Inhalt

1. Grundlagen des Unternehmens

2. Geschäftsmodell des Unternehmens

2.1. Das Unternehmen

2.2. Das Produkt

2.3. Zertifizierte Rechtskonformität

2.4. Organisation

3. Forschung und Entwicklung

3.1. Make it yours

3.2. Kommunikation

3.3. Scale your commerce

3.4. Mehr Performance im Lager

4. Wirtschaftsbericht

4.1. Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der Branche

4.2. Geschäftsverlauf und Lage

4.2.1. Ertragslage

4.2.2. Finanzlage

4.2.3. Vermögenslage

5. Prognosebericht

6. Chancen- und Risikobericht

6.1. Chancen

6.2. Risiken

1. Grundlagen des Unternehmens

Die plentysystems AG wird im Handelsregister unter der Nummer HRB 17848 geführt.

Gegenstand des Unternehmens sind die Entwicklung und der Vertrieb der E-Commerce Software plentymarkets, die Erbringung von Hosting-Dienstleistungen für diese Software sowie die in diesen Zusammenhängen zu erbringende Beratung und Support.

Die plentysystems AG ist zur Aufstellung des Jahresabschlusses nach deutschem Handelsrecht (HGB) verpflichtet. Zudem hat der Vorstand einen Bericht über die Beziehungen der Gesellschaft zu verbundenen Unternehmen gem. § 312 AktG erstellt. Der Abhängigkeitsbericht wird nicht öffentlich gemacht. Unsere Schlusserklärung lautet: "Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften nach den Umständen, die uns im Zeitpunkt, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, bekannt waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Vergütung erhalten."

2. Geschäftsmodell des Unternehmens

2.1. Das Unternehmen

Die plentysystems AG ist ein in 2006 gegründetes und in der nordhessischen Metropole Kassel ansässiges Softwareunternehmen, welches E-Commerce Software und Beratung für Firmenkunden anbietet. Im Geschäftsjahr 2022 wurden über das Hauptprodukt plentymarkets Außenhandelsumsätze (GMV) von mehr als 9,25 Milliarden EUR und mehr als 105 Millionen Bestellungen abgewickelt.

Direkt für das Hauptunternehmen waren in 2022 148 Mitarbeiter, davon 8 Auszubildende tätig. Für die Tochterunternehmen plentysystems Deutschland GmbH mit Sitz in Kassel und plentymarkets Limited mit Sitz in London waren zusammen insgesamt 41 Mitarbeiter tätig.

2.2. Das Produkt

Alle Geschäftsprozesse des Handels können mit einer einzigen Software gesteuert werden: plentymarkets. Vom Einstellen der Artikel auf vielen Verkaufsplattformen über die Auftragsabwicklung bis hin zu Zahlung und Fulfillment sind alle Prozesse effektiv miteinander verknüpft, so dass Händler ihren Kunden eine Auftragserfüllung in kürzester Zeit und von höchster Servicequalität bieten können. Anwender profitieren dabei von umfassenden Support-Möglichkeiten und bleiben durch Updates und Neuerungen stets ganz vorne mit dabei.

Der Umfang des plentymarkets E-Commerce-ERP zählt 13 leistungsfähige Module, die perfekt ineinandergreifen und reibungslose Abläufe garantieren - Online-Shop, Multi-Channel, Kasse (POS), Auftragsabwicklung (OMS), Warenwirtschaft, Payment, Fulfillment, Produktinformationen (PIM), Kataloge, Prozessautomatisierung, Analyse (BI), Plugins und Cloud-Hosting. Dafür nutzt plentymarkets modernste Cloud-Hosting-Technologien, um Händlern aller Größen ein höchst performantes und ausfallsicheres System bereit zu stellen, das seine Leistung stets mit den Anforderungen seines Anwenders steigert und automatisch skaliert.

Besonders hervorzuheben ist hierbei die Kombinationsmöglichkeiten aller wichtigen Vertriebskanäle über nur eine zentrale Software: sowohl der Online-Shop, über 50 angebundenen Marktplätze, als auch die Kasse plentyPOS werden über das zentrale PIM mit Produktinformationen versorgt. Durch die zentrale Warenbestandsverwaltung werden stetig die aktuellen Verfügbarkeiten abgeglichen und Aufträge zentral in der Cloud verarbeitet und gesichert.

2.3. Zertifizierte Rechtskonformität

Um alle kaufmännischen E-Commerce-Vorgänge rechtskonform zu erledigen, bedarf es einer Vielzahl unterschiedlicher Softwarelösungen. Das Finanzamt erwartet neben unveränderbaren Rechnungen auch, dass relevante Daten und Warenbewegungen bis zu zehn Jahren nachvollziehbar bleiben. Werden Dokumente, die für spätere Prüfungen relevant sind, ausschließlich digital erstellt und gespeichert, ist darüber hinaus ein sicherer Speicherort nötig.

Um den rechtlichen Anforderungen gerecht zu werden, bietet plentymarkets die perfekte Lösung. Durch die IDW PS 880 Zertifizierung vom 20. Juli 2021 wurde von unabhängiger Stelle bewiesen, dass unser ERP-System im Sinne der GoBD arbeitet. Die Prüfung umfasste auch die Anforderungen der Kassensicherungsverordnung (KassenSichV). Der Bestand der Gültigkeit dieser Zertifizierung wird regelmäßig überprüft.

Seit 2017 setzen wir mit dem GoBD-konformen IDEA-Export für Kassensysteme im Einzelhandel eine wichtige Anforderung um. 2018 folgte, als weiterer Meilenstein, die Einführung der technischen Akte für die Verfahrensdokumentation. Der konsequente nächste Schritt konnte dann nur die Zertifizierung des gesamten Hauptsystems nach dem Standard IDW PS 880 sein. Dieser Standard unterstützt Wirtschaftsprüfer bei der Durchsicht und Erteilung von Bescheinigungen zu Softwareprodukten. Ziel dieser Zertifizierung ist es, mit hinreichender Sicherheit zu beurteilen, ob das System den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung genügt. Geprüft wurden die Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit rechnungslegungsbezogener Programmfunktionen sowie die Umsetzung der regulatorischen Vorschriften zur Rechnungslegung. Ebenfalls geprüft wurden das interne Kontrollsystem sowie das Risikomanagement. plentymarkets gehört nun zu den wenigen E-Commerce-ERP-Lösungen, die nach diesem Standard erfolgreich zertifiziert wurden.

2.4. Organisation

Im Geschäftsjahr 2022 wurde die Produktentwicklung der plentysystems AG in eine neue Organisationsform überführt. Die primären Zielsetzungen dieser Neuorganisation hin zu einer Matrixorganisation bestehen darin, einerseits flexibler auf Marktbedürfnisse reagieren zu können und andererseits die Planungssicherheit von komplexen Projekten zu erhöhen und gleichzeitig die Qualität und Zuverlässigkeit von plentymarkets zu steigern.

Dazu wurden die bestehenden Teams drei Disziplinen zugeordnet (Development, Product und Customer Success), welche jeweils die fachliche Entscheidung, Mitarbeiterführung und deren Entwicklung verantworten. Das Management jeder Disziplin verfolgt dabei unterschiedliche Ziele, die letztlich einer einheitlichen Strategie für die gesamte Produktentwicklung von plentymarkets folgen.

Jedes Modul von plentymarkets wurde in diesem Zuge einer sogenannten Area (Bereich) zugeordnet, wobei jede Area gleichartig durch alle oben genannten Disziplinen verantwortet wird. Die eigentliche Produktentwicklung und Pflege erfolgt durch die Zusammenarbeit jeder Disziplin und ermöglicht weiterhin agile Projektentwicklung und Planung.

Der Planungsprozess erfolgt in einem 6-Monats-Intervall. Jeweils im Monat Mai und November erarbeitet jede Area einen sogenannten Operating Plan. Darin sind neben konkreten Zielen alle Projektinitiativen und der Ressourcenbedarf zur Erreichung der Ziele enthalten. Jede Projektinitiative liegt in einer geplanten Form vor, welche aus dem konkreten Leistungsumfang, den Investitionskosten und einer zeitlichen Planung besteht. Darauf erfolgt ein Review- und Freigabeprozess, an dem alle Areas und deren Management beteiligt sind. Nach der Freigabe erfolgt die Umsetzung dann wiederum in Sprints mit anschließenden Reviews.

Die plentysystems AG beschäftigte in 2022 neben den Vorständen drei Abteilungsleiter, sechs Area Engineering Manager, vier Area Product Manager und einen Area Customer Success Manager. Der Aufsichtsrat umfasst drei Mitglieder.

3. Forschung und Entwicklung

Das Hauptprodukt plentymarkets wurde in allen wichtigen Bereichen gemäß der ermittelten Kundenbedarfe weiterentwickelt, um die Zufriedenheit der bestehenden Anwender zu erhöhen und gleichzeitig die Zielgruppe zu vergrößern.

In 2022 wurden 255 neue Funktionen veröffentlicht, welche in 12.427 Teilaufgaben entwickelt wurden. Daneben wurden 4.980 Problemmeldungen geprüft und 25.952 Anwenderfragen bearbeitet.

Im Folgenden wird eine Auswahl der wichtigsten Produkt-Initiativen vorgestellt.

3.1. Make it yours

plentymarkets kommt in jedem Unternehmen bei unterschiedlichen Tätigkeiten-Rollen zum Einsatz. Da nicht jedes Unternehmen jede Tätigkeit gleich ausführt, besteht Bedarf einer einfachen Anpassbarkeit an die Bedürfnisse der unterschiedlichen Anwendergruppen. Dies ist nun als No-code-Lösung möglich, indem die Benutzeroberflächen der wichtigsten Bereiche individuell über einen Drag-and-Drop Editor angepasst werden können. So können lediglich die Informationen und Aktionen dargestellt werden, welche für die aktuelle Tätigkeit tatsächlich benötigt werden.

An der Basis-Technologie wurde bereits vor 2022 gearbeitet und im laufenden Jahr bei den Bereichen Kontaktverwaltung, Artikelverwaltung und Auftragsverwaltung eingeführt. Die finale Veröffentlichung für alle Bestandskunden erfolgt in 2023.

3.2. Kommunikation

Kommunikation ist die eigentliche Kernkompetenz eines digitalen Unternehmens, somit ist die Optimierung von Kommunikation ein wichtiger Baustein im Produktportfolio von plentymarkets.

In 2022 wurde das Modul Messenger so erweitert, dass ausgehende und eingehende Kundenkommunikation direkt am Kontakt und den damit verbundenen Aufträgen eingesehen werden kann. Weiterhin wurde über das Modul E-Mail-Builder die Erstellung von E-Mail-Vorlagen wesentlich vereinfacht.

3.3. Scale your commerce

Das stärkste Alleinstellungsmerkmal von plentymarkets ist die tiefe Integration in die erfolgreichsten Marktplätze in Europa und darüber hinaus. Ein reibungsfreier Datenaustausch und ein hoher Automatisierungsgrad sind hierbei besonders wichtig.

In 2022 wurden alle wichtigen Marktplätze auf die neue Version des Moduls Katalog migriert, wodurch eine einheitliche und gleichzeitig wesentlich granulare Definition der einzelnen Daten ermöglicht wird, welche zwischen plentymarkets und einem Marktplatz ausgetauscht werden.

Durch die Neuentwicklung des Miracle-Connectors können in Zukunft weitere Marktplätze, welche auf Mirakle basieren, schneller an plentymarkets angeschlossen werden

Zudem erfolgte die Integration des weltweit erfolgreichsten Shopsystems Shopify über eine neue App, welche nahtlos in das Backend von Shopify integriert wurde und darüber verwaltet werden kann.

3.4. Mehr Performance im Lager

plentymarkets ermöglicht neben dem Vertrieb über alle wichtigen Vertriebskanäle auch die Versandabwicklung und Lagerverwaltung.

In 2022 erfolgte die Veröffentlichung von plentyWarehouse, der neuen Lagerverwaltung von plentymarkets. Diese als App entwickelte Software kann auf mobilen Endgeräten mit dem Betriebssystem Android installiert werden. Im Vergleich zum Vorgängerprodukt, handelt es sich hierbei um eine nativ entwickelte App, welche dadurch kürzeste Reaktionszeiten und eine bessere Nutzererfahrung ermöglicht.

Die neu gestaltete Benutzeroberfläche berücksichtigt die Erfahrungsberichte unserer Anwender und vermeidet dadurch Anwenderfehler und steigert die Effizienz.

4. Wirtschaftsbericht

4.1. Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der Branche

Nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes ist das deutsche Bruttoinlandsprodukt (BIP) um 1,9 % höher als im Vergleich zum Jahr 2021.

Neben der in 2022 zwar nachlassenden, aber noch anhaltenden Corona-Pandemie, war die wirtschaftliche Lage in Deutschland von den Folgen des Ukraine-Kriegs und der damit u.a. verbundenen Preissteigerung insbesondere im Energiebereich geprägt. Trotz dieser Faktoren konnte ein BIP-Wachstum im Vergleich zum Vorjahr erzielt werden.

Die Summe der Umsätze aller gehandelten Waren im E-Commerce in Deutschland fiel erstmals seit langem im Geschäftsjahr unter den Vorjahreswert. Im Jahr 2022 wurde ein Bruttoumsatz von 90,4 Mrd. EUR erzielt, was ein um 8,8 % geringerer Wert als im Vergleich zum Vorjahr ist (99,1 Mrd. EUR). Jedoch ist hier herauszustellen, dass der Gesamtumsatz immer noch um 24,5 % höher als vor der Corona-Pandmie ist.

Die plentysystems AG konnte im Jahr 2022 hingegen des Umsatzrückgangs im Gesamtmarkt einen Umsatzanstieg von 8,7 % (+1,8 Mio. EUR) im Vergleich zum Vorjahr erzielen. Im Geschäftsjahr 2022 stieg der Umsatz von 20,7 Mio. EUR auf insgesamt 22,5 Mio. EUR.

Den Umsatzanstieg konnte die Gesellschaft trotz des allgemeinen rückläufigen Umsatzes im Bereich des E-Commerce, durch Akquirieren neuer Kunden insbesondere im Bereich des Großkundengeschäfts und durch Ausweitung des Absatzes von Dienstleistungen erreichen.

4.2. Geschäftsverlauf und Lage

Die plentysystems AG investiert weiterhin stark in Entwicklungsleistungen, um das Kernprodukt stetig weiter zu optimieren und zu erweitern. Wie bereits ausgeführt, konnten hierdurch zukunftsweisende Verbesserungen und Erweiterungen des Produktes erreicht werden.

Es kann hier hervorgehoben werden, dass die getätigten Investitionen ins Anlagevermögen, sowie übrige Investitionen insbesondere in Entwicklungsleistungen von Dritten wieder vollständig aus der laufenden Geschäftstätigkeit finanziert werden konnten.

Im Hinblick auf die Entwicklung der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage kann folgendes hervorgehoben werden:

4.2.1. Ertragslage

Die Ertragslage des Geschäftsjahres 2022 ist weiterhin gut. Die Gesamtleistung ist wie bereits geschrieben von 20,7 Mio. EUR um 1,8 Mio. EUR auf 22,5 Mio. EUR im Vergleich zu 2021 gestiegen, was einem Anstieg von 8,7 % entspricht.

Unsere Aufwendungen für bezogene Leistungen, insbesondere für Serverstrukturen und externe Entwicklungsleistungen, haben sich im Vergleich zum Vorjahr deutlich um 4.371 TEUR erhöht. Diese starke Erhöhung ist neben der Auslagerung unserer Vertriebstätigkeiten auf unsere Tochtergesellschaft der plentysystems Deutschland GmbH und der erläuterten Investitionen in das Kernprodukt, insbesondere durch stark gestiegenen Energiekosten für die Bereitstellung und Wartung unserer Server-Struktur bedingt.

Das Betriebsergebnis beträgt vor dem Finanzergebnis und den Ertragsteuern rd. 1.198 TEUR. Die Umsatzrentabilität beträgt rd. 3,7 %. Das niedrigere Betriebsergebnis ist insbesondere bedingt durch die genannte verstärkte Investition in Entwicklungsleistungen und den stark gestiegenen Energiekosten für die Server-Struktur. Gegen diese Erhöhungen hat die Gesellschaft bereits Maßnahmen in Form von technischen Umstrukturierungen um Kapazitäten einzusparen, vorgenommen. Ebenfalls werden die Investitionen in das Kernprodukt laut unseren Planungen zu einem Umsatzanstieg in den Folgejahren führen.

Für das Geschäftsjahr 2022 wurde ein Jahresüberschuss nach Steuern von 827 TEUR erzielt.

4.2.2. Finanzlage

Die Finanzlage ist auch im Geschäftsjahr gut. Das Eigenkapital hat sich leicht um rd. 372 TEUR auf 5,5 Mio. EUR reduziert. Die Eigenkapitalquote beträgt im Geschäftsjahr 66,3 %; im Vorjahr betrug die Quote 57,9 %.

Die Gesellschaft brauchte auch im Jahr 2022 keine Darlehen o.Ä. zur Finanzierung von Investitionen aufzunehmen. Die Investitionen wurden vollständig aus eigenen Mitteln finanziert. Verbindlichkeiten aus Darlehen gegenüber Dritten bestehen nicht.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Wir konnten im Berichtsjahr bei allen Lieferverbindlichkeiten durch kurzfristige Zahlungen Skontoabzüge realisieren.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen sind durch liquide Mittel gedeckt.

4.2.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft beträgt 8.248.847,40 EUR, was gegenüber dem vorangegangenen Geschäftsjahr einer Reduzierung von 18,4 % entspricht.

Die Vermögensstruktur ist wesentlich geprägt durch das langfristige Anlagevermögen, die kurzfristigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die liquiden Mittel. Die Neu- und Ersatzinvestitionen in das Anlagevermögen beliefen sich auf rund netto TEUR 345,3. Hiervon wurden TEUR 220 in Hardware und Büroausstattungen investiert. Das langfristig gebundene Anlagevermögen weist nach Abschreibungen in Höhe von rd. 354 TEUR und (wenigen) Abgängen einen Bilanzwert von 896,2 TEUR aus. Unsere Anlagenintensität liegt im abgelaufenen Geschäftsjahr bei 10,9 %.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 593 TEUR auf insgesamt 2.445 TEUR erhöht und machen 29,6 % des Gesamtvermögens aus. Diese Erhöhung resultiert unter anderem aus der Ausweitung unseres Absatzes und der Änderung einiger Tarifmodelle. Zum Aufstellungszeitpunkt ist der Großteil der Forderungen beglichen.

5. Prognosebericht

Auch nach der Pandemie bleibt das Verhältnis zum E-Commerce nachhaltig verändert. Verglichen mit dem E-Commerce-Jahresumsatz aus dem Jahr 2019, also vor Corona, liegt der E-Commerce-Jahresumsatz 2022 mit 90,4 Milliarden Euro mit 24,5% im Plus. Erstmals seit vielen Jahren fiel der E-Commerce-Jahresumsatz in 2022 inflationsbereinigt um 8,8% von 99,1 Milliarden Euro auf 90,4 Milliarden Euro.

Ein Krieg mitten in Europa hat die Welt ins Taumeln gebracht. Nach überstandener Corona-Krise folgt mit dem schrecklichen Krieg Angriffskrieg auf die Ukraine die nächste Krise. Einhergehend mit diesem Krieg steigt die Inflation in Deutschland im Jahr 2022 im Durchschnitt auf 7,9%.

Trotzdem bleibt die Akzeptanz, online einzukaufen weiterhin hoch und dieser Trend wird sich fortsetzen. Daraus resultierend sehen wir nach wie vor eine hohe Investitionsbereitschaft in die Digitalisierung und damit natürlich auch in unsere Softwarelösung. Die Nachfrage nach den Produkten der plentysystems AG wird im DACH-Bereich weiterhin sehr hoch bleiben und international steigen. Durch nachhaltiges Wachstum, die Reorganisation des Unternehmens und die kontinuierliche Verbesserung des Produktportfolios gehen Vorstand und Aufsichtsrat davon aus, dass die hohe Wachstumsdynamik erfolgreich gestaltet werden kann. Auch für die kommenden Jahre sehen wir eine positive Entwicklung.

Für 2023 rechnen wir mit einem weiteren leichten Umsatzwachstum. Damit einhergehend prognostizieren wir eine weiterhin solide Ertragslage.

6. Chancen- und Risikobericht

6.1. Chancen

Das Wachstum im Bereich mittlerer und großer Kunden konnte auch in 2022 ausgebaut werden. Weiterhin entscheiden sich große Marken und Hersteller für plentymarkets als E-Commerce-ERP. Einhergehend damit und dem generellen Wachstum im Bestands- und Neukundengeschäft wurden auch in 2022 alle erforderlichen Maßnahmen ergriffen, um die Vertriebs,- Service- und Supportqualität zu steigern. 2021 erfolgte die Ausgliederung des Neukunden- und Bestandskundengeschäfts in die plentysystems Deutschland GmbH. Im Jahr 2022 wurde das Management auf die Erfordernisse des Marktes hin angepasst und verändert, um die gesetzten Ziele zu erreichen.

Die Corona-Krise verlor in 2022 ihren Schrecken und der Onlinehandel normalisierte sich etwas. Mit dem Krieg in der Ukraine begann eine weitere bis heute andauernde Krise, die wieder einmal weltweite Auswirkungen hat. Die Inflation stellt Unternehmen und Menschen wieder einmal vor große Herausforderungen. Vor allem die durch die Inflations sinkende Kaufkraft führt zu einer spürbaren Kaufzurückhaltung für nicht unmittelbar notwendige Güter.

Trotz aller Herausforderungen und spürbarer Zurückhaltung von Investitionen bleibt die Nachfrage nach unseren Produkten auf einem hohen Niveau. Die Sichtbarkeit bei relevanten Zielgruppen im Markt konnte 2022 deutlich erhöht werden. 2023 soll die Sichtbarkeit vor allem durch hybride Kommunikations- und Veranstaltungsformate sowie weitere Investitionen in das Marketing ein weiteres Mal signifikant und messbar gesteigert werden.

Der Geschäftsbereich Business Development entwickelte sich auch in 2022 erfolgreich und wesentliche Ziele wurden erreicht. Für weitere Wachstumsschritte soll dieser Bereich in 2023 reorganisiert werden.

Zusammenfassend konnten in 2022 strategisch wichtige Ziele erreicht werden. So zum Beispiel der Ausbau strategischer Partnerschaften, die Reorganisation diverser Geschäftsbereiche einhergehend mit optimierten Prozessen. Das Produktportfolio bleibt in 2022 konstant erhalten und soll in 2023 diversifiziert werden.

Neben den strategischen Themen wurde die Software plentymarkets stets erneuert und erweitert. Allen voran in den Bereichen Multichannel, Item, Order, CRM, Stock, BI und plentyShop. Die Themen Einfachheit, Self Service, Performance und Skalierbarkeit der Software stehen nach wie vor im Fokus der Produktentwicklung. Grundsätzlich sieht sich plentymarkets im Marktvergleich cloudbasierter Lösungen als Marktführer im deutschsprachigen Raum.

6.2. Risiken

Den Risiken des Ausfalls von Forderungen, gerade hinsichtlich der endenden Pandemielage als auch des Ukraine-Kriegs, wird durch ein internes Forderungsmanagement begegnet. Verbleibende Risiken werden durch Bildung angemessener Einzel- und Pauschalwertberichtigungen in der Bilanz ausreichend Rechnung getragen. Trotz Pandemielage und Krieg konnte das Forderungsmanagement auch in 2022 verbessert werden, gerade im Verhältnis zum gestiegenen Umsatz.

Die plentysystems AG sieht sich in der Verpflichtung, sowohl die Software als auch die regelmäßigen Software-Releases fehlerfrei auszuliefern.

Grundsätzlich bleiben relevante Marktbegleiter weiterhin unter Beobachtung, ohne dabei den Fokus auf sich selbst zu verlieren.

Risiken aus denkbaren Schadensereignissen sind durch entsprechende Versicherungen abgedeckt.

Der Fachkräftemangel ist gerade im Umfeld der Softwareentwicklung auch in 2022 deutlich spürbar. Mitarbeiter werden stärker umworben. Wie auch die plentysystems AG bieten viele weitere Unternehmen 100% Remotearbeit an. Dieser Trend setzt sich nun auch in anderen Bereichen, wie zum Beispiel Sales, Key-Account, Business Development oder auch dem Projektmanagement ein. Das HR-Team wurde entsprechend den Herausforderungen ausgebaut und der Prozess der Mitarbeiterakquise nochmals verbessert. Relaunch und Brandbuilding unterstützen die strategische Zielsetzung, als attraktive Arbeitgebermarke im Markt wahrgenommen zu werden. Der strategische Wechsel in Richtung Remote-First-Company und dem dezentralen Arbeiten stärkt nach wie vor das Employer Branding und hat sich etabliert.

Aufgrund der aktuellen Krisen beobachten wir sowohl das Niveau an Zahlungsausfällen als auch die Zahlungsbereitschaft an sich. Auch in diesem Jahr gibt es hier keine besonderen Effekte auf die Gesellschaft. Es bleibt abzuwarten, wie sich die generelle wirtschaftliche Lage und die damit verbundene Kaufzurückhaltung und Kaufkraft aufgrund der starken Inflation infolge des Krieges entwickelt. Erste Konsolidierungseffekte sind erkennbar. Das veränderte Kaufverhalten ist, wie oben beschrieben, für bestimmte Güter spürbar.

Durch eine hohe Anzahl von Geschäftskunden in verschiedenen Branchen und die sich damit ergebende Diversifizierung, ist unser Risiko von hohen Forderungsausfällen gering. Inwieweit sich der anhaltende Ukraine-Krieg auf die zukünftige Entwicklung der Weltwirtschaft, die Branche, auf die Preise, unsere Auftragslage und damit unsere Ertragslage auswirken wird, bleibt ungewiss. Momentan gibt es jedoch noch keine Anzeichen für eine Beeinträchtigung unserer Ertragslage. Es bleibt abzuwarten, wie sich die Inflation weiter entwickelt, diese steigt oder sich auf einem hohen Niveau einpendelt. Hiervon werden weitere Investitions- und Konsumentscheidungen stark abhängen.

Aufgrund des technischen Konzeptes als SaaS/PaaS, ERP/Shop Lösung für den Onlinehandel können wir unseren Kunden flexible und attraktive Möglichkeiten bieten, um auf die Anforderungen des Marktes zu reagieren und ein nachhaltiges Wachstum zu unterstützen. Bei steigender Kostenstruktur kommt es mehr denn je auf Optimierung durch automatisierte Prozesse an.

Die Zahlen und Prognosen beweisen, dass sich der Onlinemarkt aktuell leicht abkühlt, sich aber in den kommenden Jahren vor einem überproportionalen Wachstum befindet. Diesen Moment werden wir weiterhin nutzen, um unsere Stellung im Markt auszubauen, gerade auch hinsichtlich internationaler Märkte.

Besonders vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität und der vollständigen Eigenfinanzierung unserer Investitionen sehen wir keine Risiken, die unsere Entwicklung oder unseren Bestand gefährden.

plentymarkets ermöglicht hoch komplexe Aufgabenstellungen in einem sich stetig verändernden Marktumfeld und das zu jeder Zeit bewältigen zu können. Diese große Herausforderung wird durch ein motiviertes und hochqualifiziertes Team bewältigt, welchem wir an dieser Stelle unseren herzlichsten Dank für ihren täglichen Einsatz ausdrücken wollen. Vor allem aber danken wir für den ständigen Willen zur Veränderung und den leidenschaftlichen Einsatz der plentyCrew für unsere gemeinsame Vision.

Ein Dank gilt natürlich auch all unseren Kunden und Partner. Nur gemeinsam können wir die Herausforderungen für den zukünftigen Erfolg gestalten und danken für die Zusammenarbeit der letzten Jahre und in Zukunft.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der plentysystems AG mit Sitz in Kassel, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Kassel unter HRB 17848, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die plentysystems AG, Kassel, ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des

§ 267 Abs. 2 HGB.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB und unter Beachtung des § 158 AktG gegliedert.

Der Anhang wird - soweit einschlägig - unter Berücksichtigung der größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert, um planmäßige lineare Abschreibungen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und - soweit die Vermögensgegenstände abnutzbar sind - vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die betriebswirtschaftlichen Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände werden, soweit sachgerecht, in Anlehnung an die amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen der Finanzverwaltung angelehnt.

Geringwertige Anlagegüter mit Nettoanschaffungskosten bis netto EUR 800,00 werden analog § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG aktiviert, in voller Höhe abgeschrieben und der Abgang im Jahr der vollständigen Abschreibung unterstellt.

Die Finanzanlagen sind zu den Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Die Vorschriften des § 256a i. V. m. § 253 Abs. 3 S. 5 HGB wurden beachtet.

Umlaufvermögen

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert nach § 253 Abs. 4 HGB bewertet worden. Die Herstellungskosten beinhalten neben den direkt zurechenbaren (Personal-) Einzelkosten auch Personalgemeinkosten, angemessene Teile für Materialgemeinkosten, Kosten der allgemeinen Verwaltung und Kosten des Werteverzehrs des Anlagevermögens.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt grundsätzlich zum Nennwert. Erkennbaren Risiken im Hinblick auf die Einbringlichkeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch entsprechende Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Soweit den Forderungen Beträge zu Grunde liegen, die ursprünglich auf fremde Währung lauten, sind sie zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs in Euro umgerechnet worden (§ 256a HGB).

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen in angemessener Weise alle erkennbaren Risiken, drohende Verluste und ungewisse Verpflichtungen.

Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags. Bei der Bewertung der Rückstellungen werden somit auch künftige Preis- und Kostenänderungen berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst worden.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Soweit den Verbindlichkeiten Beträge zu Grunde liegen, die ursprünglich auf eine fremde Währung lauten, sind sie zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet worden (§ 256a HGB).

Die latenten Steuern bestehen aus temporären Unterschieden zwischen den Bilanzpositionen aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweisen gem. § 274 HGB.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

1. Allgemeines

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 149,3 (i. V.: TEUR 129,2) aus Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr und darüber hinaus aus Darlehen und deren Verzinsung.

2. Anlagevermögen

Eine Übersicht über die Entwicklung des Anlagevermögens wird auf der letzten Seite des Anhangs gegeben. Dort sind auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres entsprechend der Gliederung des Anlagegitters ersichtlich.

3. Eigenkapital

In der Hauptversammlung am 12.05.2022 wurde eine Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen in Höhe von EUR 1.621.210,22 beschlossen.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 1.621.210,22 (Vorjahr: EUR 1.621.210,22) enthalten.

Das Grundkapital beträgt somit EUR 250.000,00 und besteht aus 25.000 auf den Namen lautende Stückaktien.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Prozesskosten (TEUR 348,5), Gewährleistungen (TEUR 79,0) sowie Urlaub/sonstigen Personalaufwand (TEUR 168,4).

5. Verbindlichkeiten

Die Warenlieferungen zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen unterliegen teilweise den gesetzlichen Vorschriften zum Eigentumsvorbehalt.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind aus Steuern TEUR 483,2 (Vorjahr: TEUR 575,2) und im Rahmen der sozialen Sicherheit TEUR 1,8 (Vorjahr: TEUR 1,8) enthalten.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden passiv latente Steuern in Höhe von TEUR 44,7 (Vorjahr: TEUR 0,00) gebildet.

6. Sonstige Haftungsverhältnisse

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB) aus Miet- und Leasingverhältnissen i. H. v. 1.642,00 TEUR, von denen in 2023 177,83 TEUR fällig sind. Die durchschnittliche Laufzeit der Miet- und Leasingverträge beträgt rund 19 Monate.

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Zahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2022 wurden durchschnittlich (ohne Auszubildende) 144 Mitarbeiter beschäftigt, davon 144 Angestellte.

2. Gesellschaftsorgane

Der Vorstand setzt sich im Geschäftsjahr 2022 und bis heute aus den folgenden Personen zusammen:

Herrn Jan Griesel, Vorsitzender

Herrn Bernhard Weiß

Herrn Dr. Tim Veil (von April 2022 bis Januar 2023)

Die Vorstandsmitglieder üben Ihre Tätigkeit hauptberuflich aus.

Auf die Angabe der für die Geschäftsführungstätigkeit im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge wird in Anwendung der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Der Aufsichtsrat bestand im Berichtsjahr aus den folgenden Personen:

Der Aufsichtsrat hat für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr 2022 Gesamtbezüge in Höhe von TEUR 12,0 erhalten.

3. Verbundene Unternehmen und Beteiligungsunternehmen

Die Gesellschaft hält folgende Beteiligung im Sinne des § 271 Abs. 1 Satz 1 HGB:

^* Zum Zeitpunkt der Bilanz-Erstellung liegt noch kein festgestellter Jahresabschluss der Gesellschaft vor.

Die Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 3 Nr. 1 HGB wird für zwei verbundene Unternehmen sowie eine Beteiligungsgesellschaft in Anspruch genommen.

Nach einer dem Vorstand gem. § 20 Abs. 4 AktG zugegangenen schriftlichen Mitteilung ist die JG Holding GmbH an der Gesellschaft mit mehr als 50 % beteiligt.

4. Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Auf die Aussagen im Risiko- und Prognosebericht des Lageberichts wird verwiesen.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, aus dem Bilanzgewinn in Höhe von 2.448.499,68 EUR ein Betrag von EUR 650.000,00 auszuschütten.

6. Anlagenspiegel

Bericht des Aufsichtsrats

Aufsichtsratsmitglieder:

Frank Janetzky (Aufsichtsratsvorsitzender)

Bernhard Brunsch

Martin Olchawa

Der Aufsichtsrat hat sich gemäß Aktiengesetz, Handelsgesetzbuch, sowie der Satzung der plentysystems AG während des Berichtsjahres durch den Vorstand schriftlich und mündlich über die Lage der Gesellschaft und den Gang der Geschäfte berichten lassen, sowie dessen Geschäftsführung überwacht.

Gegenstand der Berichterstattung waren dabei insbesondere Informationen über die Umsatz-, Ergebnis-, Liquiditäts- und Personalentwicklung sowie strategische Entwicklungen der plentysystems AG und deren Tochtergesellschaften auf der Grundlage der internen Ergebnisrechnung.

Der Aufsichtsrat hat in pro Quartal stattfindenden Sitzungen die Entwicklung der Gesellschaft beraten und begleitet.

Diese fanden für die Entwicklungen im Geschäftsjahr 2022 am 16. Februar 2022, 12. Mai 2022, 13. Juli 2022, 08. November 2022 und 26. Januar 2023 in den Geschäftsräumen der plentysystems AG bzw. zu Teilen per Online-Schaltung statt. An den Sitzungen haben alle Mitglieder des Aufsichtsrates und des Vorstands der Gesellschaft teilgenommen.

Es wurden dabei auch wesentliche Fragen der Unternehmensstruktur sowie der strategischen Unternehmensentwicklung erörtert. Der Vorstand hat an den Sitzungen teilgenommen und umfassend Stellung zu den Fragen und Themen genommen.

Angelegenheiten von grundsätzlicher Bedeutung und wesentliche Geschäftsvorfälle hat der Aufsichtsrat mit dem Vorstand erörtert und - soweit nach Gesetz oder Satzung die Zustimmung des Aufsichtsrats erforderlich war - hierüber beschlossen.

Der Vorsitzende des Aufsichtsrats hat sich darüber hinaus regelmäßig mit dem Vorstand über aktuelle Entwicklungen im Unternehmen ausgetauscht. Der Aufsichtsratsvorsitzende wurde über Themen, Aufträge oder Entscheidungen mit einer besonderen Bedeutung für das Unternehmen seitens des Vorstands informiert und unterstützte gegebenenfalls bei der Problemlösung.

Der Aufsichtsrat hat sich mit der Erteilung des Auftrages an den Abschlussprüfer befasst und hierüber den erforderlichen Beschluss gefasst. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 und den Lagebericht der Gesellschaft aufgrund der vorgelegten Unterlagen ausführlich erörtert und geprüft und sich hierzu, soweit erforderlich, ergänzende Erläuterungen durch den Vorstand geben lassen.

Der von der Versammlung am 8. November 2022. gewählte und vom Aufsichtsrat beauftragte Abschlussprüfer, die Jakob Wirtschaftsprüfung AG, Baunatal hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 und den Lagebericht geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Die Prüfungsberichte des Abschlussprüfers haben allen Mitgliedern des Aufsichtsrats vorgelegen und dieser wurde vom Abschlussprüfer in einer Sitzung hinreichend erläutert.

Der Aufsichtsrat hat von den Prüfungsberichten und dem Ergebnis der Abschlussprüfung zustimmend Kenntnis genommen.

Nach dem abschließenden Ergebnis der eigenen Prüfung durch den Aufsichtsrat ergeben sich keine Einwendungen gegen den Jahresabschluss und den Lagebericht.

Der Aufsichtsrat hat damit den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 gebilligt.

Der Aufsichtsrat stimmt außerdem dem Vorschlag des Vorstandes über die Verwendung des Jahresüberschusses zu, gleichzeitig wurde der Vorstand für das abgelaufene Geschäftsjahr entlastet.

Abschließend möchte ich die Gelegenheit nutzen, mich im Namen des Aufsichtsrats bei den Vorstandsmitgliedern und den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihren tatkräftigen Einsatz und bei unseren Geschäftspartnern für das entgegengebrachte Vertrauen zu bedanken.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.04.2023 festgestellt.

Ergebnisverwendungsbeschluss

Der vollständige Jahreabschluss zum 31.12.2022 wurde am 26. April 2023 durch die Hauptversammlung festgestellt. Es wurde beschlossen, vom Jahresüberschuss EUR 650.000,00 auszuschütten.

Der Bestätigungsvermerk

bezieht sich auf den Abschluss in aufgestellter Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die plentysystems AG, Kassel

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der plentysystems AG - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der plentysystems AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft. Die im Lagebericht enthaltenen Angaben zu den Eigenschaften und zur technologischen Entwicklung der Produkte der Gesellschaft (produktspezifische Angaben) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf die oben genannten nicht inhaltlich geprüften Bestandteile des Lageberichts.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.