ESG Elektro Service Gesellschaft mbH

ESG Elektro Service Gesellschaft mbH

Frechen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

GRUNDLEGENDE INFORMATIONEN

Die ESG Elektro Service Gesellschaft mbH hat ihren Sitz in Frechen und wird beim Amtsgericht Köln unter der HRB 53694 geführt.

ALLGEMEINE ANGABEN ZU INHALT UND GLIEDERUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvor­schriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Rege­lungen des GmbH-Geset­zes beachtet.

ERLÄUTERUNGEN ZU DEN GRUNDSÄTZEN DER BILANZIERUNG

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanla­gen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstel­lungs­ko­sten ab­züglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschrei­bung war die vor­aus­sicht­liche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden linear und beim beweglichen Anlagevermögen auch degressiv auf Basis der be­triebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bemessen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung er­folgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Steuerlich zulässige Wahlrechte werden in Anspruch ge­nommen, soweit diese auch handelsrechtlich zulässig sind. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Zugang bis 31.12.2009 und Anschaffungskosten bis zu 150 Euro wur­den im Jahr des Zugangs als Zugang und Abgang im An­lagespiegel ausgewiesen. Geringwertige Wirtschaftsgü­ter mit Zugang bis 31.12.2009 und Anschaffungskosten von 150 Euro bis zu 1.000 Euro wurden in einem Sam­melpo­sten aktiviert und werden linear über 5 Jahre abgeschrie­ben und nach Ablauf von 5 Jahren als Abgang im Anla­genspiegel ausgewiesen. Geringwertige Wirt­schaftsgüter mit Zugang ab 01.01.2010 und Anschaffungsko­sten bis zu 410 Euro werden im Jahr des Zugangs als Zugang und Abgang im Anlagespiegel ausgewiesen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten, ggf. vermindert um erforderliche Wertberichtigun­gen, ange­setzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungs­kosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sach­ver­halt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht fest­stellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrie­ben. In die Herstellungskosten werden neben den di­rekt zurechenba­ren Kosten auch notwendige Fertigungsge­mein­kosten und Abschreibungen einbezogen. Bestimmte, unterge­ordnete Bestände innerhalb der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit Festwerten bewertet.

Die Forderungen wurden grundsätzlich mit dem Nennbe­trag an­gesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wur­den durch Einzelwertbe­richtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei For­derungen aus Lieferungen und Leis­tun­gen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berück­sichtigt.

Die sonstige Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel wurden zum Nennwert angesetzt

Das Eigenkapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die Ermittlung der Pensionsrückstellung erfolgte unter An­wen­dung der "PUC-Methode"  unter Zu­grundelegung der  Richtta­feln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck. Der Rech­nungs­zins wur­de mit dem von der Deutschen Bun­des­bank nach der Rück­Ab­zinsV bei ei­ner Rest­laufzeit von 15 Jahren (zehnjähriger Durchschnitt von 1,82%) er­mit­tel­ten Wert angesetz.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 2.727 Euro. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung ge­sperrt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünf­tiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Er­füllungsbetra­ges gebildet. Sie berücksichtigen alle erkenn­baren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden entsprechend den Reglungen der Rück­Ab­zinsV abge­zinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzah­lungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abge­grenzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Einzelposten des Anlagevermögens einschließlich der auf das Berichtsjahr entfallenden Ab­schreibungen ist aus dem als Anlage VI beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstän­de

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgenstände haben vollumfänglich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 640.301,06 (Vorjahr: Euro 772.814,72) ha­ben Euro 138.869,86 ei­ne Rest­lauf­zeit von mehr als 5 Jahren, Euro 299.542,55 haben eine Restlaufzeit zwi­schen 1 und 5 Jah­ren, sowie Euro 201.888,65 ha­ben eine Restlaufzeit von un­ter ei­nem Jahr.
Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis bestehen betreffen vollstän­dig die aus der umsatzsteuerlichen Organschaft an die AMIA-Holding zu zahlende Umsatzsteuerverbindlichkeit für das abgelaufene Geschäftsjahr.

SONSTIGE ANGABEN

Geschäftsführung

Geschäftsführer war im Berichtsjahr:

·  Herr Michael Klaus, Frechen

Zum Bilanzstichtag besteht ein an den Geschäftsführer ausgegebenes Darlehen mit einem Wert von EUR 1.417,72. Das Darlehen wird mit einem Zinssatz von 0,6 % verzinst.

Mitarbeiter

Im Berichtsjahr wur­den im Durchschnitt 44 Mitarbeiter beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.01.2025 festgestellt.