SOMATEX Medical Technologies GmbH

SOMATEX Medical Technologies GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Lagebericht für den Jahresabschluss 2022/2023

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1 Darstellung des Geschäftsverlaufs

1.1.1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft

1.1.2 Entwicklung der Branche

1.1.3 Entwicklung der Gesellschaft

1.2 Darstellung der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage

1.2.1 Vermögenslage

1.2.2 Ertragslage

1.2.3 Finanzlage

1.2.4 Finanzielle Leistungsindikatoren

1.2.5 Gesamtaussage

2. Chancen- und Risikenbericht

2.1 Chancen aus dem Ausbau des Marktanteils

2.2 Risiken aus regulatorischen Anforderungen

2.3 Risiken aus medizintechnischen Anforderungen

2.4 Risiken aus Abhängigkeiten von Lieferanten

2.5 Risiken aus makroökonomischen Einflüssen

2.6 Gesamtaussage zu Chancen und Risiken

3. Prognosebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

Die SOMATEX Medical Technologies GmbH ("Somatex") entwickelt und vertreibt minimal invasive Einmalinstrumente in den Bereichen Brusttumor-Lokalisation (Clip- und Drahtmarkierung), Lungeninterventionen, Weichteil- und Knochenmarkbiopsie, Assistierte Reproduktion, Pränataldiagnostik, Strahlenschutz, Chirurgische Beleuchtung und Spezialitäten. Die meisten Produkte werden im Rahmen von Krebsdiagnostik und -behandlung angewendet. Der strategische Fokus liegt dabei auf Produkten für die exakte Markierung und Lokalisation des Tumorgewebes.

Der Produktumsatz wurde im Jahr 2023 zu rund 33% in Deutschland, zu rund 34% in Europa, zu rund 31% in den USA und zu rund 2% in weiteren Territorien (v.a. China und Südamerika) realisiert.

Seit dem 31.12.2020 ist die Gesellschaft eine 100-prozentige Tochtergesellschaft der Hologic HUB Ltd, UK.

Somatex hat ihren Sitz in Berlin und ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Berlin- Charlottenburg unter der HRB 194957 eingetragen.

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Hologic Inc., Delaware/USA, aufgenommen. Der Konzernabschluss ist unter der folgenden Adresse verfügbar: https://investors.hologic.com/financials/annual-reports/default.aspx

Die Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten der Somatex konzentrieren sich auf die Neu- und Weiterentwicklung von medizinischen Instrumenten. Der überwiegende Anteil der Entwicklungsprojekte konzentriert sich auf (Brust-)Krebsbehandlung-Produktgruppen. Die Anzahl der Mitarbeiter in der Entwicklung hat sich nicht geändert (2023:14). Die Mitarbeiter werden kontinuierlich geschult und weitergebildet. Für die Entwicklungsprojekte werden in der Regel keine Leistungen von Dritten in Anspruch genommen.

1.1 Darstellung des Geschäftsverlaufs

1.1.1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft

Die deutsche Wirtschaft hat sich im europäischen Vergleich besonders stark abgekühlt. So haben die privaten Haushalte und der Staat ihre Konsumausgaben reduziert. Die Industrie und die Bauwirtschaft zehren zwar noch von einem erhöhten Bestand an Aufträgen, allerdings gehen diese und auch die Neuaufträge deutlich zurück. Hinzu kommen Engpässe aufgrund fehlender Arbeitskräfte. Der Sachverständigenrat erwartet, dass die deutsche Volkswirtschaft sich erst im Verlauf des Jahres 2024 allmählich wieder erholt. Das außenwirtschaftliche Umfeld dürfte sich nur langsam verbessern und die Geldpolitik die Kreditvergabe weiterhin bremsen. Der Rückgang der Inflation in Kombination mit den hohen Lohnabschlüssen dürfte aber zu Realeinkommenssteigerungen führen. Hierdurch dürfte sich der private Konsum beleben. Die Wirtschaftsleistung hat in Deutschland im Jahr 2023 um 0,3 Prozent abgenommen. ¹

1.1.2 Entwicklung der Branche

Die deutsche Medizintechnikindustrie hat nach Angaben des Statistischen Bundesamtes im Jahr 2023 einen Umsatz von 40,4 Milliarden Euro erwirtschaftet. Das entspricht einem nominalen Zuwachs um 5,1 Prozent. Gleichzeitig sind aber die Erzeugerpreise dieses Bereichs um 5,9 Prozent gestiegen. ²

1.1.3 Entwicklung der Gesellschaft

Bis Mai 2023 war der Verkauf von Tumark-Produkten gesperrt, aufgrund einer technischen Änderung im Herstellungsprozess. Das Jahresergebnis ist deshalb wie prognostiziert im Geschäftsjahr 2022/2023 deutlich gesunken, die Rentabilität ging ebenfalls zurück. Im Vergleich zum Vorjahr ging der Umsatz um 22 % auf 14,4 Millionen Euro zurück (Vorjahr: 18,5 Millionen Euro).

¹ Quelle: Bundestag Jahreswirtschaftsbericht fy23
² Quelle: Deutsche Medizintechnik 2023

Aufgrund deutlich gesunkener Umsatzerlöse konnte ein EBITDA von 4.912 TEUR erzielt werden, was deutlich unter dem Vorjahr (9.414 TEUR) liegt. Die Produkte und Dienstleistungen blieben weitgehend unverändert.

1.2 Darstellung der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage

1.2.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme erhöhte sich um TEUR 4.402 von TEUR 12.491 auf TEUR 16.893. Der Anstieg der Bilanzsumme resultiert insbesondere aus dem Anstieg der Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 4.830, wovon TEUR 6.851 aus dem Cashpooling und TEUR -2.021 aus Lieferungen und Leistungen kommen.

Eine Verkaufssperre von Tumark-Produkten im Jahr 2023 hat zu einem Anstieg des Vorratsbestandes in Höhe von TEUR 1.827 geführt. (Diese Sperre ist unten in Absatz 1.2.2 erläutert.)

Die Eigenkapitalquote beträgt 74% (Vorjahr: 72%).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 327 und sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Steuerrückstellungen sind um TEUR 592 auf TEUR 2.535 angestiegen. Enthalten sind die Veranlagungszeiträume 2021/2022 sowie 2022/2023.

Die sonstigen Rückstellungen haben sich um TEUR 322 auf TEUR 652 reduziert. Die Reduktion ist im Wesentlichen auf die geringere Rückstellungsbildung für Bonuszahlungen und Auflösung von Altsachverhalten zurückzuführen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich um TEUR 158 erhöht.

1.2.2 Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2022/2023 wurde ein Jahresüberschuss von TEUR 3.383 (Vorjahr: TEUR 6.488) erzielt.

Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2022/2023 betrugen TEUR 14.419 und sind insgesamt um TEUR 4.117 zurückgegangen. Zu Beginn des Geschäftsjahres 2022/2023 wurden aufgrund einer technischen Änderung im Herstellungsprozess von Tumark zusätzliche interne Tests durchgeführt. Während diese Tests bearbeitet wurden, wurde der Verkauf eingestellt, bis die Ergebnisse der Zytotoxizitätstests vorgelegen haben, deswegen ist der Umsatz niedriger als im Vorjahr.

Somatex ist in die Transferpreis-Richtlinie der HOLOGIC-Gruppe eingebunden. Für den Vertrieb von Somatex-Produkten durch andere HOLOGIC-Gesellschaften überlässt Somatex den Distributoren eine garantierte Netto-Marge. Die Berechnung erfolgt nach US-GAAP Ergebnisgrößen. Um die entsprechende Zielmarge zu erzielen, werden Transferpreisanpassungen vorgenommen. Für den Vertrieb von Produkten anderer HOLOGIC-Gesellschaften durch Somatex liegt eine Transferpreisvereinbarung mit der Hologic Ireland Ltd. zu Grunde. Mittels dieser Vereinbarung erhält Somatex eine garantierte Netto-Marge. Die Berechnung erfolgt ebenfalls nach US-GAAP Ergebnisgrößen. Auch hier werden Transferpreisanpassungen vorgenommen, um die Zielmarge zu erzielen.

Um sicherzustellen, dass die Produkte weiterhin den hohen Qualitäts- und Sicherheitsanforderungen genügen und kein Risiko besteht, wurden unter anderem externe Spezialisten eingesetzt. Der Einsatz der externen Spezialisten ist ein wesentlicher Grund für den Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 1.019.

1.2.3 Finanzlage

Die Gesellschaft hat die notwendigen Instrumente installiert, um eine Überwachung, Analyse und Prognose der Liquiditäts- und Cashflow-Entwicklung sicherzustellen.

Der Finanzmittelbestand der Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.190 auf TEUR 63 verringert.

Weder bei Banken noch bei verbundenen Unternehmen wurden Kredite aufgenommen. Alle Gelder werden auf ein Cash-Pool-Konto des Unternehmens übertragen.

Die Gesellschaft ist Teil einer konzerninternen Cashpooling-Vereinbarung. Der Cashpool erfüllt den operativen Cash-Bedarf der Gesellschaft und weist zum Bilanzstichtag einen Aktivsaldo in Höhe von TEUR 11.624 aus.

Die Kapitalstruktur per 30.September 2023 stellt sich im Vergleich zum vorangegangenen Geschäftsjahr zusammenfassend wie folgt dar:

1.2.4 Finanzielle Leistungsindikatoren

Finanzielle Leistungsindikatoren werden aus der Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens abgeleitet. Der Umsatz und das Ergebnis vor Steuern sind die wichtigsten Leistungsindikatoren, die das Unternehmen nutzt.

1.2.5 Gesamtaussage

Im Jahr 2022/2023 hat sich Somatex leider nicht weiterhin positiv entwickelt aufgrund der im Abschnitt 1.2.2 zuvor beschriebenen Einstellung der Tumark-Verkäufe. Hervorzuheben ist neben der Umsatzreduktion von rund 22% auch das im Vergleich zum Vorjahr ebenfalls deutlich verringerte Jahresergebnis. Die Geschäftsführung bewertet die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage trotzdem insgesamt als sehr gut.

2. Chancen- und Risikenbericht

Zur Erkennung von Chancen und Risiken bestehen Kontroll- und Überwachungsmechanismen, die geeignet sind, Entwicklungen, die sich gefährdend auf das Unternehmen auswirken könnten, frühzeitig zu erkennen. Dazu zählen interne Richtlinien, Schutzvorkehrungen sowie präventive Vorsorgemaßnahmen. Daneben stehen der Geschäftsleitung ein regelmäßiges Reporting und ein kennzahlengestütztes Risikomanagement zur Verfügung.

2.1 Chancen aus dem Ausbau des Marktanteils

Die Geschäftsführung der Somatex sieht die Chancen insbesondere im Ausbau des Marktanteils in den drei Kernmärkten Deutschland, Europa und Nordamerika. Dieser Ausbau soll vor allem durch die verbreitete Etablierung unserer wettbewerbsfähigen Produkte der Brustkrebsbehandlung sowie durch die erfolgreiche Markteinführung neuer, innovativer Produkte erfolgen. Das setzt weitere Investitionen und Aufwendungen in den Bereichen Werkzeuge, Software, Personal, Entwicklung, wissenschaftliches Marketing, Zulassungen sowie Lager- und Büroausstattungen voraus.

Somatex geht davon aus, an diesem Wachstum überdurchschnittlich partizipieren zu können. Dies resultiert u.a. daraus, dass neue Behandlungsrichtlinien in der Krebsbehandlung die Notwendigkeit des Einsatzes unserer Kernprodukte (Brustmarkierung und Lokalisation) festlegen - demnach ist weiterhin mit einem großen Wachstumspotenzial in unserem spezifischen Marktsegment zu rechnen.

2.2 Risiken aus regulatorischen Anforderungen

Langfristig ist der Markt für Medizintechnik einem tiefgreifenden Veränderungsprozess ausgesetzt. Vor dem Hintergrund der Digitalisierung, steigendem Kostendruck und hohen regulatorischen Anforderungen gewinnen strategische Kooperationen und Übernahmen steigende Bedeutung.

Die Somatex trägt den Herausforderungen der Branche, insb. Medical Device Regulation (MDR), Rechnung, indem ein starker Fokus auf die Top-Produkte gelegt wird und sehr gezielt in Forschung und Entwicklung investiert wird. Die hierfür notwendigen Ressourcen wurden in den Fachabteilungen aufgebaut und das Personal wird kontinuierlich geschult und weiterentwickelt. Dadurch sind wir gegenüber den Herausforderungen des Marktes gut aufgestellt.

Insgesamt sehen wir die Risiken aus den regulatorischen Anforderungen als moderat an.

2.3 Risiken aus medizintechnischen Anforderungen

Aufgrund ihres sensiblen Einsatzes erfordern medizintechnische Produkte ein umfangreiches Testverfahren.

Der Wareneinkauf wird durch langfristige Lieferbeziehungen zu produzierenden Beteiligungsunternehmen sichergestellt, wodurch wir auch unseren Qualitätsanforderungen Rechnung tragen.

Zu Beginn des Geschäftsjahres 2022/2023 wurden aufgrund einer technischen Änderung im Herstellungsprozess von Tumark zusätzliche interne Tests durchgeführt. Während diese Tests bearbeitet wurden, wurde der Verkauf eingestellt, bis die Ergebnisse der Zytotoxizitätstests vorgelegen haben. Um sicherzustellen, dass die Produkte weiterhin den hohen Qualitäts- und Sicherheitsanforderungen genügen und kein Risiko besteht, wurden unter anderem externe Spezialisten eingesetzt. Hier besteht kein weiteres Risiko für die Tumark-Produkte, da die Verkaufssperre schon im Mai 2023 aufgehoben wurde, nachdem alle Produkte negativ auf Zytotoxizität getestet wurden (die Eigenschaft einer chemischen Substanz (z.B. eines Pharmakons), eines Virus oder einer spezifischen Immunzelle (zytotoxische T-Zelle), lebende Zellen schädigen oder zerstören zu können). Generell schätzen wir Risiken aus den medizintechnischen Anforderungen weiterhin moderat bis hoch ein.

2.4 Risiken aus Abhängigkeiten von Lieferanten

Somatex befindet sich in einer Abhängigkeit mit einzelnen Hauptlieferanten. Durch erschwerte wirtschaftliche Situationen von Hauptlieferanten bestehen weitere Risiken der Lieferkette. Im Falle eines Ausfalls eines Lieferanten könnten sich Probleme entlang der Wertschöpfungskette für die Produktion ergeben.

Das Risiko wird als moderat angesehen, aufgrund einer engen und sehr guten Zusammenarbeit mit den Lieferanten, die kontinuierlich zu Verbesserungen im Prozessablauf und zu mehr Automatisierung führt. Die Auslagerung bestimmter Fertigungsstufen zu anderen Lieferanten erlaubt Somatex, sich auf ihre Kernkompetenzen zu konzentrieren.

2.5 Risiken aus makroökonomischen Einflüssen

Neben den operativen Risiken sind auch makroökonomische Einflüsse von großer Bedeutung. Hierzu zählen insbesondere die wirtschaftliche Stabilität in Deutschland und der Eurozone sowie die politischen Beziehungen zu den USA, dem Hauptsitz der Muttergesellschaft. Des Weiteren zählen dazu der Ukraine- und Russland-Konflikt, der nach sorgfältiger Prüfung als Nullrisiko eingestuft wird, da es keine Handels- und/oder Verbindungsbeziehungen von und zu beiden Ländern gibt.

2.6 Gesamtaussage zu Chancen und Risiken

Wir sind davon überzeugt, dass kein Zweifel an der Going-Concern-Annahme des Unternehmens und der Liquidität des Unternehmens besteht.

Der von uns bediente Markt ist durch einen zunehmenden Wettbewerb gekennzeichnet. Vor dem oben genannten Hintergrund sehen wir uns aber für die Bewältigung der damit verbundenen Risiken gut gerüstet. Die Nachfrage, gerade vor dem Hintergrund des demographischen Wandels, nach immer neuen innovativen Medizinprodukten wird weiterhin wachsen. Gerade der heutige medizinisch-technische Fortschritt ermöglicht die Behandlung von Krankheitsbildern, die vor 10 oder 20 Jahren noch nicht hätten behandelt werden können. Des Weiteren wird das Bewusstsein der Patienten im Gesundheitsbereich für eine bessere Lebensqualität immer weiter geschult und es erfolgt eine selbstständige immer größer werdende Nachfrage nach zusätzlichen Leistungen und besserer Qualität. Jedoch drängen immer mehr Konkurrenzprodukte auf den Markt, welche den Wettbewerb immer weiter steigern werden.

3. Prognosebericht

Es wird erwartet, dass die wirtschaftliche Aktivität in Deutschland im Jahr 2024 zurückgeht. Ein Kaufkraftverlust aufgrund der hohen Inflation und die Verschärfung der Finanzierungsbedingungen belasten den Konsum und die Investitionen. Darüber hinaus hat sich die Auslandsnachfrage ungünstiger entwickelt als bisher angenommen, was zu einer Verschlechterung der Handelsaussichten führt. In Zukunft dürfte die Inlandsnachfrage jedoch dank eines Reallohnanstiegs wieder anziehen. Zusammen mit der sich erholenden Auslandsnachfrage dürfte dies zu einem Anstieg des BIP-Wachstums auf 0,8 % im Jahr 2024 und 1,2 % im Jahr 2025 führen. Die öffentlichen Finanzen befinden sich auf einem Pfad der Haushaltskonsolidierung mit allmählich sinkenden Staatsdefiziten und Schulden im Verhältnis zum BIP, der auch durch weniger kostspielige Maßnahmen als erwartet unterstützt wird, um die Auswirkungen der hohen Energiepreise zu mildern. ³

Somatex erwartet für das am 30. September 2024 endende Geschäftsjahr einen deutlichen Anstieg der Umsatzerlöse sowie des Ergebnisses vor Steuern. Der Hauptgrund für die positive Entwicklung ist die Verkaufsfreigabe der Tumark-Produkte, die jetzt in 2024 zu sehr guten Verkaufszahlen geführt haben.

³ Quelle: Europäische Kommission - Wirtschaftsprognose für Deutschland

Bilanz zum 30. September 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

ANHANG zum 30. September 2023

SOMATEX Medical Technologies GmbH, Berlin

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die SOMATEX Medical Technologies GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (Reg. Nr. HRB 194957).

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die SOMATEX Medical Technologies GmbH ist zum Bilanzstichtag 30. September 2023 eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist ein abweichendes Wirtschaftsjahr.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden zu den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt und bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgt individuell für jede Charge zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten auf der Basis der dafür bezogenen Dienstleistungen. Die Fertigungsgemeinkosten wurden nicht angesetzt. Materialgemeinkosten wurden anteilig aktiviert. Zur Berücksichtigung von Verwertungsrisiken erfolgen je nach Alter gestaffelte Abwertungen.

Die geleisteten Anzahlungen auf Vorräte werden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 1 % auf die nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen gebildet.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Vorjahr und das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres je Bilanzposten sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Vorräte

Die geleisteten Anzahlungen auf Vorräte betreffen im Wesentlichen Vorauszahlungen an Lieferanten für bestellte Ware.

Angaben zu Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben im aktuellen Jahr und im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 12.253.649,60 EUR (Vorjahr: 7.423.840,86 EUR) betreffen Forderungen aus dem Cash Pooling in Höhe von 11.624.373,26 EUR (Vorjahr: 4.772.868,32 EUR) und in Höhe von 629.276,34 EUR (Vorjahr: 2.650.972,54 EUR) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die Forderungen gegen Gesellschafter belaufen sich auf 0,00 EUR (Vorjahr: 154.313,84 EUR).

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 652.482,42 EUR (Vorjahr: 974.805,86 EUR) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Bonuszahlungen in Höhe von 280.886,01 EUR (Vorjahr: 351.114,87 EUR), Rückstellungen für Gewährleistungen in Höhe von 108.000,00 EUR (Vorjahr: 90.000,00 EUR) und Rückstellungen für Kundenboni in Höhe von 66.000,00 EUR (Vorjahr: 78.521,44 EUR).

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr sowie die das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Angaben zu Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben mit 0,00 EUR (Vorjahr: 9.073,35 EUR) eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Die restlichen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 418.290,61 EUR (Vorjahr: 135.243,55 EUR) sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 344.014,20 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR) enthalten.

Die erhaltenen Anzahlungen betreffen Anzahlungen von Kunden auf bestellte Ware.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bei den Abschreibungen auf Finanzanlagen handelt es sich um Abschreibungen der Anteile sowie Ausleihungen an verbundenen Unternehmen infolge voraussichtlich dauernder Wertminderungen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Gewinne aus Wechselkursumrechnungen in Höhe von 101.609,16 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Verluste aus Wechselkursumrechnungen in Höhe von 108.739,99 EUR (Vorjahr: 523,33 EUR).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 34 Angestellte (Vorjahr: 42) bei der Gesellschaft beschäftigt. Hiervon waren 21 in der Produktion und Verwaltung (Vorjahr: 22) und 13 in der Manager-Rolle (Vorjahr: 20) beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herr Michelangelo Stefani, Lasne (Belgien), Vice President International Legal

Herr Wouter Peperstraete, Andermatt (Schweiz), Senior Regional Business Director Diagnostics

Vergütungen der Geschäftsführer

Die Geschäftsführung bezieht keine Gehälter von der Gesellschaft.

Beteiligungsverhältnisse

Die SOMATEX Medical Technologies GmbH ist zu 100% an der Somatex (HK) Ltd. beteiligt. Die Somatex (HK) Ltd. befindet sich derzeit in Liquidation.

Die SOMATEX Medical Technologies GmbH ist zu 100% an der Somatex USA Inc. beteiligt. Die Somatex USA Inc. wurde im Februar 2024 liquidiert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 189 (Vorjahr: TEUR 425) aus Miet- und Leasingverhältnissen.

Konzernzugehörigkeit

Die SOMATEX Medical Technologies GmbH wurde in den Konzernabschluss der Hologic HUB Ltd., Manchester (Vereinigtes Königreich), einbezogen.

Die Hologic Inc., Delaware/USA stellt den Konzernabschluss für den Konzernkreis auf.

Der offengelegte Konzernabschluss ist jeweils am Sitz der Gesellschaft erhältlich.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Auf neue Rechnung werden 3.383.383,81 EUR vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SOMATEX Medical Technologies GmbH, Berlin

Eingeschränkte Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SOMATEX Medical Technologies GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SOMATEX Medical Technologies GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung mit Ausnahme der genannten Einschränkungen der Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die eingeschränkten Prüfungsurteile

Die Betreuung rechnungslegungsrelevanter IT-Systeme der Gesellschaft ist zum Prüfungszeitpunkt an einen externen Dienstleister ausgelagert. Dieser Dienstleister hat uns keine Auskünfte erteilt und keine Einsichtnahme gewährt. Wir können daher nicht ausschließen, dass sich Risiken aus der eingesetzten (ausgelagerten) IT ergeben, die zu anderen Darstellungen im Jahresabschluss geführt hätten und im Lagebericht insbesondere bei der Darstellung der Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung als solche hätten beschrieben werden müssen.

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere eingeschränkten Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Unserem Auftrag lagen die "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüferinnen, Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften" vom 1. Januar 2024 zugrunde. Durch Kenntnisnahme und Nutzung bestätigt jeder Empfänger, die dort getroffenen Regelungen (einschließlich der Haftungsregelung unter der Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen) zur Kenntnis genommen zu haben, und erkennt deren Geltung im Verhältnis zu uns an.

Für Veröffentlichungen und die Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichts der SOMATEX Medical Technologies GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023 in einer von der testierten Fassung abweichenden Form sowie für den Fall der Übersetzung in andere Sprachen bedarf es zuvor unserer erneuten schriftlichen Zustimmung, falls dabei der von uns erteilte Bestätigungsvermerk zitiert wird oder ein Hinweis darauf erfolgt.

Sonstige Berichtsbestandsteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 30.09.2023 wurde am 20.12.2024 festgestellt.