DIAL Marketing-Service GmbHLiquidiert

DIAL Marketing-Service GmbH

Groß-Gerau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Vorliegender Jahresabschluss der DIAL Marketing-Service GmbH zum 31.12.2012 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB i. d. F. des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes -BilMoG-) aufgestellt. Ergänzend zu den handelsrechtlichen Bestimmungen wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB auf. Die Erleichterungsvorschriften (§§ 274a, 288 Abs. 1 HGB) für kleine Kapitalgesellschaften wurden bei der Erstellung des Anhangs, nicht jedoch bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in Anspruch genommen.

Die Geschäftsführung hat auf eine Darstellung der Ertragslage sowie der Vermögens- und Finanzlage verzichtet.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).


II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze


Der Jahresabschluss wird nach deutschem Handelsgesetzbuch unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierung- und Bewertungsmethoden angewendet:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.


Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410 € wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

In den Vorjahren wurden abnutzbare bewegliche Anlagegüter, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 in einen Sammelposten eingestellt, der in den Folgejahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird. Beim Ausscheiden eines derart erfassten Vermögensgegenstandes wird der Sammelposten nicht um diesen Gegenstand vermindert.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die voraussichtlich im Folgejahr veranlagten Steuern wurden im Rahmen einer Steuerrückstellung berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz1 HGB)

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Bestehende Gestaltungsmöglichkeiten (Ansatz-, Bewertungs- und Ausweiswahlrechte sowie Ermessensentscheidungen) sowie Aufstellungserleichterungen wurden im Rahmen der Erstellung nach den Vorgaben der Geschäftsführung ausgeübt.


III. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung


III. 1 Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich im Wesentlichen um Finanzierungsdarlehen für im Anlagevermögen ausgewiesene Fahrzeuge. Die Restlaufzeit beträgt bis zu drei Jahre.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Fremdgeldern, Löhnen und Gehältern, Steuern sowie Darlehen des Gesellschafters.


III. 2 Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und die Sachbezüge der Mitarbeiter (Kfz-Überlassung).

IV. Ergebnisverwendung


Zur Ergebnisverwendung schlägt die Geschäftsführung der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn i. H. v. € 127.953,45 (resultierend aus dem Jahresüberschuss i. H. v. € 30.398,05 und dem Gewinnvortrag i. H. v. € 97.555,40) auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Sonstige Angaben


1) Angaben zur Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herrn Dieter Helmut Albrecht, Mörfelden-Walldorf, Kaufmann, verstorben am 03.06.2013

Seit dem 26.06.2013 ist Herr Dirk Albrecht aus Mörfelden-Walldorf als neuer Geschäftsführer bestellt worden.

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen. In Ausübung des Wahlrechts gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge verzichtet.


2) Weitere Angaben
Die Gesellschaft verwaltet (in einem treuhänderischen Verhältnis) für einen Auftraggeber Gelder auf zwei Konten bei der Volksbank Südhessen-Darmstadt. Die Konten wurden deshalb in der Bilanz der Gesellschaft nicht ausgewiesen. Die Guthaben auf den Konten beliefen sich zum 31.12.2012 auf insgesamt € 10.348,64.

Groß-Gerau, den 28.08.2013
 

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2012 - 31.12.2012

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 10.436,93 EUR.

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 44.545,78 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.08.2013 festgestellt.