net on
AG
München
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2015
EUR |
31.12.2014
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
38.042,50 |
79.140,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
6.387,00 |
2.374,00 |
| II.
Sachanlagen |
31.655,50 |
51.766,00 |
| III.
Finanzanlagen |
0,00 |
25.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.483.601,63 |
1.600.659,24 |
| I.
Vorräte |
140.229,74 |
369.563,72 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.250.994,29 |
761.529,03 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.092.377,60 |
469.566,49 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
870,65 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
173.180,20 |
432.963,77 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
2.694.824,33 |
2.113.633,66 |
Passiva
|
|
31.12.2015
EUR |
31.12.2014
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
150.000,00 |
150.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
85.000,00 |
85.000,00 |
| III.
Bilanzverlust |
408.180,20 |
667.963,77 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
173.180,20 |
432.963,77 |
| B.
Rückstellungen |
218.481,57 |
271.416,47 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.476.342,76 |
1.842.217,19 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
2.694.824,33 |
2.113.633,66 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung- und
Bewertung
Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs.
1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Dementsprechend
wurden die Aufstellungserleichterungen der
§§ 274a, 276 und 288 HGB zum Teil in Anspruch
genommen.
Der Jahresabschluss der net on AG wurde für das
Geschäftsjahr 2015 nach den Bestimmungen des
Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes (AktG)
aufgestellt.
Bilanzierungshilfen und Ansatzwahlrechte wurden im
Berichtsjahr wie auch im Vorjahr nicht in Anspruch
genommen.
Der Grundsatz der Bewertungs- und
Gliederungsstetigkeit wurde beachtet.
Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten abzüglich planmäßiger
Abschreibungen, entsprechend der jeweiligen
voraussichtlichen Nutzungsdauer, angesetzt. Die beweglichen
geringwertigen Anlagegüter, deren Anschaffungskosten
EUR 410,00 € nicht übersteigen, werden im
Zugangsjahr voll abgeschrieben. Anlagegüter, mit
Anschaffungskosten über EUR 150,00 bis EUR 1.000,00
werden in einem Sammelkonto erfasst und über fünf
Jahre abgeschrieben (Anwendung bis 2010).
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten
bewertet.
Die unfertigen Leistungen wurden auf Basis der bisher
erbrachten Leistungen unter Ansatz der Selbstkosten
bewertet. Die einzelnen Projekte wurden jeweils einzeln
bewertet. Die Bewertung wurde verlustfrei
durchgeführt; d.h. es wurden angemessene
Abschläge von den zu erzielenden Verkaufspreisen
vorgenommen.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert
bewertet. Erkennbaren und latenten Ausfallrisiken wurde
durch die Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen.
Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurden
Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1 % auf den um
die einzelwertberichtigten Forderungen verminderten Bestand
der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet.
Liquide Mittel wurden zum Nennbetrag angesetzt.
Bei der Bemessung von Rückstellungen wurden
erkennbare Risiken angemessen und ausreichend
berücksichtigt. Die Rückstellungen wurden mit dem
Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Verbindlichkeiten wurden mit ihrem
Erfüllungsbetrag passiviert.
B. Erläuterungen und Angaben zu einzelnen
Positionen des Jahresabschlusses
Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266
HGB.
Das Anlagevermögen ist unter Angabe der
Abschreibungen des Geschäftsjahres in einer
gesonderten Anlage dargestellt.
Die net on Aktiengesellschaft mit Sitz in
München, ist eine 100 % Tochtergesellschaft der
IT COMPETENCE GROUP S.E., Laan van Diepenvoorde 3,
5582 LA Waalre NL.
Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen (1.141.717,21 €; i.Vj. 628.155,03 €)
und sonstige Vermögensgegenstände (28.409,06
€; i.Vj. 50.793,20 €) sowie die Forderungen
gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von
80.868,02 € (i.Vj. 82.580,80 €) haben eine
Restlaufzeit von einem Jahr.
Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin
bestehen in Höhe von 494.657,54 € (Vorjahr
467.649,68 €) und haben eine Restlaufzeit von bis zu
einem Jahr.
Im Jahr 2015 wurden zwei Darlehensverträge mit
dem verbundenen Unternehmen Navigator Equity Solution S.E.
geschlossen, die Verbindlichkeiten in Höhe von
300.706,85 € aus diesen Darlehensverträgen haben
eine Restlaufzeit von drei Jahren.
Alle übrigen Verbindlichkeiten in Höhe von
1.680.978,37€ (Vorjahr 1.374.567,51 €) haben eine
Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt
150.000,00 €. Es ist in 150.000 Stückaktien auf
den Namen des Inhabers lautende Stückaktien
eingeteilt.
Das gezeichnete Kapital ist gegenüber dem
Vorjahr unverändert. Einstellungen bzw. Entnahmen aus
bzw. in die Kapitalrücklage sind nicht erfolgt.
Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag aus dem
Vorjahr von 667.963,77 € enthalten.
Der Vorstand schlägt vor den Bilanzverlust in
Höhe von 408.120,20 € auf neue Rechnung
vorzutragen.
C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem
Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. II HGB
aufgestellt.
D. Sonstige Pflichtangaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen jährliche Zahlungsverpflichtungen
aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von 699
T€. Diese Verträge enden zwischen 2016 und 2018.
Der angegebene Betrag ist ein Dreijahresdurchschnittswert.
Hierin enthalten sind sonstige finanzielle Verpflichtungen
gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 268
T€ aus einem Dienstleistungsvertrag.
Erklärung des Vorstandes nach § 312 Abs. 3
AktG
Der Vorstand erklärt, dass die net on AG nach
den Umständen, die ihm in dem Zeitpunkt bekannt waren,
in dem das jeweilige Rechtsgeschäft vorgenommen wurde,
bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene
Gegenleistung erhielt und durch die berichtspflichtigen
getroffenen bzw. unterlassenen Maßnahmen nicht
benachteiligt wurde.
Der Konzernabschluss wird von der Navigator Equity
Solutions S.E. Laan van Diepenvoorde 3 5582 LA Waalre NL
erstellt. Der Abschluss wird LA Waalre veröffentlicht.
Einzelvertretungsberechtigte und von der
Beschränkung nach § 181 BGB befreite
Vorstände waren im Geschäftsjahr:
Herr Karl Gerber (Vorstand Technik und Vertrieb)
Herr Robert Käß (Vorstand Finanzen und
Controlling)
Herr Thomas Lust (Vorstand Technik) ab 15.05.2015
Der Aufsichtsrat setzte sich in 2015 aus folgenden
Personen zusammen:
Herr Erich Hoffmann (Aufsichtsratsvorsitzender),
Unternehmensberater
Herr Joachim Fischer (Geschäftsführer
Adyton UG)
Herr Erik Walter (Geschäftsführer
Infinigate Deutschland GmbH)
Im Berichtsjahr waren im Unternehmen durchschnittlich
53 (Vorjahr 43) Angestellte tätig.
Die Gesellschaft ist zum 31.Dezember 2015 in
Höhe von 173.180,20 € bilanziell
überschuldet.
Gemäß Rangrücktrittserklärung
hat die Gesellschafterin IT Competence Group SE einen
Rangrücktritt hinsichtlich Ihrer Darlehensforderung an
die Gesellschaft in Höhe 460.132,96 €
erklärt.
Des Weiteren hat die Navigator Equity Solutions SE
Ihre Darlehensforderung in Höhe von 300.706,85 €
mit einem Rangrücktritt nachrangig gestellt.
Das Eigenkapital unter Berücksichtigung der
Nachrangdarlehen beläuft sich folglich auf +
587.659,61 €.
München, den 12.04.2016
Der Vorstand
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich
vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung
offengelegt.
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