HEG Handelsgesellschaft mbH

HEG Handelsgesellschaft mbH

Bielefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

AKTIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2011 bis 31.12.2011

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Bestandsgefährdende Entwicklungen sind aufgrund des Wirtschaftswachstums, der guten Prognosen und der stabilen Situation am Arbeitsmarkt derzeit nicht zu erkennen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Ein Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Die ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind nach den handelsrechtlichen Vorschriften bilanziert.

Auf den Jahresabschluss wurden die Bewertungsgrundsätze des Mutterunternehmens angewandt.

Gegenstände des Finanzanlagevermögens wurden mit dem beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet worden.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Grundsätze für die Gliederung

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, blieb gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2011 sind keine wesentlichen Geschäfte zu nicht marktüblichen Bedingungen mit nahe stehenden Unternehmen und Personen gem. § 285 Nr. 21 HGB zustande gekommen.

Anlagenspiegel

HEG Handelsgesellschaft mbH

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Finanzanlagevermögens im Geschäftsjahr 2011 ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Im Geschäftsjahr 2011 wurden Abschreibungen auf die Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 11.012,64 vorgenommen.

Die Gesellschaft besitzt Kapitalanteile in Höhe von mindestens 20% an der DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG i. L. mit Sitz in Bielefeld.

Mit Beschluss der außerordentlichen Gesellschafterversammlung vom 22.09.2010 wurde die Auflösung und Liquidation der DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG zum 31.05.2010 beschlossen. Herr Frank Holländer wurde zum alleinigen Liquidator bestimmt.

Der Anteil am Gesellschaftskapital des verbundenen Unternehmens beträgt 70,3 %. Die DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG i. L. weist zum 31.12.2011 ein Liquidationskapital in Höhe von EUR 101.421,78 aus und erzielte für das Geschäftsjahr 2011 einen Jahresfehlbetrag In Höhe von EUR 31.651,83.

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in voller Höhe sonstige Forderungen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen in voller Höhe Prüfungs- und Jahresabschlussaufwendungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind sonstige Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten

Gliederung der Verbindlichkeiten zum 31.12.2011

Gliederung der Verbindlichkeiten zum Vorjahresstichtag (31.12.2010):

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Sonstige betriebliche Erträge

Jahresüberschuss

SONSTIGE ANGABEN

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestanden am 31.12.2011 nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mitarbeiter

In 2011 wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Frank Holländer

Die Gesellschaft ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin der DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG i. L., Elpke 109, 33605 Bielefeld.

Dem Geschäftsführer wurden für 2011 keine Bezüge gezahlt.

Die EK/servicegroup eG, Bielefeld wird einen Konzernabschluss mit befreiender Wirkung für die HEG Handelsgesellschaft mbH (§ 291 Abs. 1, Satz 1 HGB), nach den Vorschriften der §§ 11 ff. PubIG erstellen, in den die HEG Handelsgesellschaft mbH einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Lagebericht

der HEG Handelsgesellschaft mbH Darstellung des Geschäftsverlaufs

Die deutsche Wirtschaft ist 2011 das zweite Jahr in Folge kräftig gewachsen, auch wenn sich die konjunkturelle Dynamik gegen Ende des Jahres erwartungsgemäß spürbar abgeschwächt hat.

Auf eine konjunkturelle Abschwächung zum Jahresende hatte bereits eine Reihe von Konjunkturindikatoren hingedeutet. Das aktuelle Indikatorenbild bekräftigt jedoch die Erwartung, dass die konjunkturelle Schwächephase allmählich überwunden werden dürfte. So zeigen einige vorlaufende Stimmungsindikatoren inzwischen einen deutlichen Aufwärtstrend, und auch das industrielle Bestellvolumen wurde zum Jahresende 2011 insgesamt wieder ausgeweitet.

Die HEG Handelsgesellschaft mbH ist Komplementärin der DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG i. L. und nimmt deren Geschäftsführung wahr.

Weitergehende Aktivitäten werden derzeit noch nicht ausgeübt

Mit der Firma EK Dienstleistungs- und Verwaltungs-GmbH (herrschendes Unternehmen) wurde am 06.12.1993 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Aus diesem Grund wird für das Geschäftsjahr 2011 das Ergebnis, der Jahresüberschuss in Höhe von 2,5 TEUR an die EK Dienstleistungs- und Verwaltungs-GmbH abgeführt.

Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Das Vermögen der Gesellschaft beträgt 92 TEUR; es entfällt in Höhe von 71 TEUR auf Anlagevermögen sowie in Höhe von 21 TEUR auf Umlaufvermögen.

Das Anlagevermögen in Höhe von 71 TEUR betrifft die Anteile an der DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG i. L., deren gesamtes Liquidationskapital am 31.12.2011 101 TEUR beträgt. Die DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG i. L. gehört zum Konzernkreis der EK/servicegroup eG, Bielefeld.

Das Eigenkapital in Höhe von 86 TEUR finanziert zum Bilanzstichtag zu 100% das Anlagevermögen und darüber hinaus noch Teile des Umlaufvermögens.

Die Zahlungsfähigkeit war stets gegeben.

Auftretender Finanzbedarf wurde bis zum 30.09.2010 über Verrechnungskonten mit verbundenen Unternehmen abgewickelt. Mit Wirkung zum 01.10.2010 unterhält die Gesellschaft ein eigenes Bankkonto.

Die Umsatzerlöse entfallen im Wesentlichen (10,0 TEUR) auf Beratungsleistungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 4,1 TEUR betreffen die Haftungsvergütung von der DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG i. L., welche satzungsgemäß jährlich an die persönlich haftende Gesellschafterin zu zahlen ist.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 6,4 TEUR (Vorjahr 4,2 TEUR) beinhalten im Wesentlichen in Höhe von 2,2 TEUR Kosten für die Geschäftsbesorgung und das Cash Management durch die EK Dienstleistungs- und Verwaltungs-GmbH, Beratungskosten in Höhe von 1,3 TEUR sowie Aufwendungen für Prüfungs- und Jahresabschlusskosten sowie in Höhe von 2,7 TEUR.

Das Finanzergebnis der Gesellschaft beträgt 5,8 TEUR gegenüber 202,8 TEUR im Vorjahr. Es wurde in 2011 nahezu ausschließlich aus Zinserträgen erzielt.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von 11,0 TEUR betreffen die Anteile an der DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG i. L.

Aufgrund der Erträge aus der Beratungsfunktion für Importgeschäfte des EK-Konzerns und den Planergebnissen für die nächsten Jahre, wird die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft als stabil und ausgewogen angesehen

Risikobericht

Risikomanagement (Ziele und Methoden)

Die Gesellschaft ist in das Risikomanagement der Konzernmuttergesellschaft eingebunden.

Rechtliche und wirtschaftliche Bestandsgefährdungspotenziale

Aus der Risikoanalyse ergeben sich für die Gesellschaft keine Anhaltspunkte darüber, dass die Fortführung der Unternehmenstätigkeit gefährdet sein könnte. Der Jahresabschluss wurde von der Geschäftsführung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Anhängige Gerichts- oder Aufsichtsverfahren gegen die Gesellschaft, die zu Ansprüchen führen könnten, die wahrscheinlich nicht erfüllbar sind, bestehen nicht.

Sonstige Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Es liegen weder bestandsgefährdende noch sonstige Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vor.

Es bestehen weder wesentliche Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken noch Risiken aus Zahlungsstromschwankungen für die Gesellschaft.

Voraussichtliche Entwicklung (Chancen und Risiken)

Das wirtschaftliche Ergebnis der Gesellschaft resultierte bis zum 31.05.2010 im Wesentlichen aus den Beteiligungserträgen aufgrund der Komplementärstellung bei der DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG i. L.

Diese Gesellschaft erzielte bis zu diesem Zeitpunkt ihre Erträge aus der Verpachtung des Geschäftsbetriebes aufgrund eines Pachtvertrages mit der EK/servicegroup eG, welcher vertragskonform und fristgerecht von der EKIservicegroup eG mit einer Frist von 8 Monaten zum 31.12.2007 gekündigt wurde.

Beide Vertragsparteien hatten sich darauf verständigt, diesen Pachtvertrag um 2 Jahre und 5 Monate bis zum 31.05.2010 zu verlängern. Mit der Beendigung des Pachtvertrages zum 31.05.2010 ist die wirtschaftliche Grundlage der DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG i. L. und damit auch die primäre wirtschaftliche Grundlage der HEG Handelsgesellschaft mbH entfallen.

Mit Wirkung zum 01.01.2011 hat die HEG Handelsgesellschaft mbH innerhalb des EK Konzerns eine neue beratende Funktion für alle Fragen i. Z. mit Importgeschäften erhalten, welche zukünftig die wirtschaftliche Grundlage der Gesellschaft bildet.

Die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung der Gesellschaft sowie bestandsgefährdende und sonstige Risiken mit künftigen Einflüssen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind durch diese besondere Situation gekennzeichnet. Die Ertragssituation der Gesellschaft wird von der künftigen Funktion innerhalb des EK Konzerns bestimmt.

Die Erträge aus der Beratungstätigkeit sichern mittelfristig eine stabile Ertragslage für die Gesellschaft.

Aufgrund der bisherigen und neuen Geschäftstätigkeit der Gesellschaft, der Komplementärstellung bei der DIY Zentraleinkauf GmbH & Co. KG i. L. sowie der Einbindung in das Risikomanagementsystem der Konzernmuttergesellschaft sind die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung vorgegeben.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind:

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres sind nicht zu verzeichnen.

Forschung und Entwicklung:

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Zweigniederlassungen:

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Bestätigungsvermerk

"Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der HEG Handelsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung des Geschäftsführers der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Geschäftsführers sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss und vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Protokoll der Gesellschafterversammlung
HEG Handelsgesellschaft mbH
vom 20. April 2012

Die Gesellschafterin, EK Dienstleistungs- und Verwaltungs-GmbH Bielefeld, beschließt unter Verzicht auf Frist- und Formvorschrift folgendes:

1. Der Jahresabschluss 2011 zum 31.12.2011 wird hiermit festgestellt.

2. Der Jahresüberschuss 2011 beträgt aufgrund des Ergebnis-Abführungsvertrages EUR 0,00. Somit ist kein Ergebnis-Verwendungsbeschluss erforderlich.

3. Der Geschäftsführung wird hiermit für das Geschäftsjahr 2011 Entlastung erteilt.

4. Die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2012 soll durch die RW Audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Münster erfolgen.

(handelnd als Geschäftsführer der EK Dienstleistungs- und Verwaltungs-GmbH)