CTDI Soemmerda GmbH

Regenersis (Sömmerda) GmbH

Sömmerda

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli bis 31. Dezember 2016

(1) Grundlagen der Gesellschaft

Die Regenersis (Sömmerda) GmbH ist ein 100%iges Tochterunternehmen der Regenersis (Germany) Ltd., Tonbridge/UK, und organisatorisch dem Depot Segment der Regenersis Gruppe zugeordnet. Die Regenersis Gruppe ist ein führender, weltweit agierender Anbieter von After Sales Servicedienstleistungen für Technologieprodukte vornehmlich aus dem Informations- und Telekommunikationsbereich. Die Angebotspalette umfasst heute nicht nur kundenindividuelle Aftersales-Servicelösungen, sondern auch weitergehende Dienstleistungen rund um die Themen Knowledge-Management, technische Services, help desk Lösungen, End-of-Life Management, Ersatzgeräteservice und Garantiemanagement.

Die Regenersis (Sömmerda) GmbH ist innerhalb der Gruppe vor allem als Kompetenzcenter für Servicedienstleistungen im Markt der Bezahlterminals und als Logistikdienstleister für Versicherungen mit Endkunden im Bereich von Smartphone und "Mobile Computing" etabliert. Die bereits in Deutschland implementierten und bewährten Service-Lösungen wurden auf Kundenwunsch teilweise auch bei Schwestergesellschaften in anderen Märkten eingeführt, sodass wir aus Deutschland heraus zum internationalen Wachstum der Gruppe beitragen konnten.

Der Depot Bereich der Regenersis Gruppe einschließlich der Regenersis (Germany) Ltd. wurde zum 4. April 2016 an die CTDI Gruppe veräußert. Während der Einfluss dieser Transaktion auf das operative Geschäft der Gesellschaft überwiegend gering ist, haben sich Auswirkungen auf den Kreis der nahestehenden Personen und die Finanzierung der Gesellschaft ergeben, auf die im Wirtschaftsbericht eingegangen wird. Ebenso wurde beschlossen das aktuelle Geschäftsjahr als Rumpfgeschäftsjahr von 6 Monaten auszulegen um das Geschäftsjahr an das der CTDI Gruppe anzupassen.

Die CTDI Gruppe ist mit über 90 Standorten und mehr als 14.000 Mitarbeitern eines der führenden Dienstleistungsunternehmen in Europa und weltweit. Das Kerngeschäft ist der After-Sales-Service für Kunden in der Kommunikations-, IT-, und Automotive-Branche. CTDI bietet Instandsetzung und Logistik auf höchstem Niveau, managed den gesamten Lebenszyklus von hochwertigen Technologieprodukten und erbringt für seine internationalen Kunden integrierte High-Tech Service- und Reparaturdienstleistungen - nicht nur einen Teilprozess, sondern "End-to-End" für die komplette Prozesskette.

Am 31. Dezember 2016 hatte das Unternehmen insgesamt 224 Mitarbeiter (260 Mitarbeiter zum 30. Juni 2016) beschäftigt. Für die Zukunft ist - aus heutiger Sicht - von einer stabilen Mitarbeiterzahl auszugehen.

(2) Wirtschaftsbericht

Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

Nach wie vor ist der Markt für Aftersales-Servicelösungen durch lebhaften Wettbewerb und Preisdruck gekennzeichnet sodass für uns der Erhalt einer hohen Flexibilität und laufende Anpassung der Ressourcen und Geschäftsprozesse an sich ändernde Gegebenheiten permanent Schlüsselaufgaben sind. Wir unterliegen weiterhin einem hohen Margendruck.

Das Unternehmen hat derzeit eine recht breite Kundenbasis, fünf Kunden machten etwa vier Fünftel des Umsatzes aus. Ein besonderes Gewicht im Umsatz hat dieses Jahr ein Kunde aus dem Bereich der Versicherungen für Mobile Computing Equipment, da es sich hier um einen reinen logistischen Swap- Prozess mit hohem Materialkostenanteil und geringem Personaleinsatz handelt, gibt es aber nur geringe Risiken. Neben den Auftraggebern aus dem Bereich der Bezahlterminals gehört auch das wachsende Apple-Geschäft dieses Jahr zu dieser Gruppe.

Außerdem wurden weitere Ressourcen in die Entwicklung von innovativen Testmethoden investiert, um mit geringerem Aufwand verlässliche Diagnosen zur Reparatur der betreuten Geräte zu liefern. Die Rezertifizierung nach DIN ISO 9001,14001 und 13485 wurde basierend auf dem neuesten Revisionsstand (2015) durchgeführt.

Ertragslage

Die Umsatzerlöse für das sechsmonatige Rumpfgeschäftsjahr 2016 betrugen TEUR 19.874 gegenüber TEUR 34.424 im Vorjahr (zwölf Monate). Dies zeigt - unter Berücksichtigung der unterschiedlichen Periodenlängen und der Auswirkungen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) auf die Umsatzerlöse des Berichtszeitraums - einen gestiegenen Umsatz. Die Anzahl der Serviceevents im Rumpfgeschäftsjahr betrug rd. 319.000 und lag 3 % unter der Hälfte der Anzahl im Vorjahreszeitraum (rd. 660.000 Events in 12 Monaten). Das Umsatzziel für das Geschäftsjahr 2016 betrug EUR 18,9 Mio und wurde leicht überschritten. Diese Zielgröße wurde noch unter der alten Umsatzerlösdefinition (vor BilRUG) festgelegt.

Für die interne Steuerung wird als bedeutsamster finanzieller Leistungsindikator das EBIT verwendet, welches als das um Zinsaufwendungen und -erträge sowie Ertragsteuern bereinigte Ergebnis nach Steuern definiert ist. Das EBIT betrug im 6-monatigen Berichtszeitraum TEUR 830 (i. Vj. TEUR 712 in zwölf Monaten) und ist anders als in Vorjahren nicht mehr durch eine umsatzabhängige Franchise Fee an das verbundene Unternehmen Regenersis (Nederland) B.V. für die Nutzung des "Regenersis Way" belastet (i. Vj. TEUR 775). Im selben Zeitraum wurde ein Überschuss für das Rumpfgeschäftsjahr in Höhe von TEUR 584 (i. Vj. Jahresüberschuss TEUR 417) erzielt. Damit wurden unsere Erwartungen eines positiven Jahresergebnisses leicht übererfüllt.

Die Materialaufwandsquote beträgt 72 % und liegt damit 5 Prozentpunkte über dem Vorjahreswert (67 %). Dies ist im Wesentlichen auf Verschiebungen in den Volumen von Produktsegmenten mit unterschiedlichen Materialeinsatzquoten, z. B. Swap Projekte mit sehr hohen Materialaufwand und nur geringem Personaleinsatz, sowie der neuen Umsatzerlösdefinition gemäß BilRUG zurückzuführen.

Der Personalaufwandsquote ist mit 16 % im Verhältnis zum Vorjahr (22 %) gesunken. Neben einer Reduzierung der Mitarbeiteranzahl ist dieses überwiegend auf gesunkene Resturlaubsbestände zum Stichtag und eine Anpassung der Incentive Pläne auf kürzere Incentivierungszeiträume als das vorher übliche Geschäftsjahr zurückzuführen.

Finanzlage

Der Finanzmittelfonds der Gesellschaft - definiert als der Posten Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten - hat sich zum Bilanzstichtag um TEUR 1.198 auf TEUR 46 verringert (i. Vj. TEUR 1.244). Der Cashflow aus operativer Tätigkeit betrug TEUR -895 (i. Vj. TEUR 1.484) und wurde maßgeblich durch den um zahlungsunwirksame Abschreibungen (TEUR 202, i. Vj. TEUR 399) und Ertragssteueraufwendungen (TEUR 239, i Vj. TEUR 272) bereinigten Überschuss für das Rumpfgeschäftsjahr in Höhe von TEUR 584 (i. Vj. Jahresüberschuss TEUR 417) sowie durch die Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind, mit TEUR-1.752 (i. Vj. Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind, mit TEUR 310) beeinflusst.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit betrug TEUR -101 (i. Vj. TEUR -336) und entsprach den Auszahlungen für Zugänge zum Anlagevermögen. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit betrug TEUR -202 (i. Vj. TEUR -293) und wurde maßgeblich durch den Anstieg der Bankverbindlichkeiten aus Factoring um TEUR 1.466 sowie durch die Ausreichung eigener und die Tilgung erhaltener Darlehen im Konzernverbund mit TEUR -1.668 geprägt (i. Vj. Tilgung von Bankverbindlichkeiten mit TEUR -293).

Auch im folgenden Geschäftsjahr plant die Gesellschaft keine zusätzlichen Fremd- oder Gesellschafterfinanzierungen.

Vermögenslage

Das Umlaufvermögen ist von TEUR 5.585 auf TEUR 7.627 gestiegen. Signifikant haben sich hierbei die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.524), bedingt durch einige Großkunden, die zum Ende des Kalenderjahres Zahlungen nicht so rechtzeitig wie zum 30. Juni gezahlt hatten, und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 1.536) überwiegend aus einem gewährten Darlehen an die Muttergesellschaft des Regenersis Bereiches der CTDI Gruppe (TEUR 1.518), sowie der Bestand an Roh- Hilfs- und Betriebsstoffen (TEUR 133) erhöht. Diese Erhöhung wurde u. a. durch eine Verringerung der sonstigen Forderungen (TEUR -43) und der Verringerung des Kassenbestands (TEUR -1.198) kompensiert. Die Zusammenarbeit mit unseren Kunden ist nach wie vor positiv zu bewerten; Einzelwertberichtigungen wurden im Geschäftsjahr für einen Geschäftsvorfall in Höhe von TEUR 63 (i. Vj. TEUR 14) gebildet.

Die Verbindlichkeiten haben sich - im Vergleich zum Vorjahr - deutlich von TEUR 2.971 auf TEUR 4.381 erhöht. Dies ist überwiegend durch eine stärkere Nutzung des Factoring Darlehens (TEUR 1.466), einem Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferung (TEUR 102) und einem Anstieg der sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 28) ausgelöst, partiell kompensiert durch niedrigere Verbindlichkeiten gegenüber Verbundenen Unternehmen (TEUR -185). Die Eigenkapitalquote hat sich auf 34 % (i. Vj. 35 %) geringfügig verringert.

Insgesamt haben sich die Vermögens- und Ertragslage sowie die Finanzlage positiv entwickelt. Die Geschäftsentwicklung im Geschäftsjahr ist insgesamt günstig verlaufen.

(3) Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

(4) Chancen-, Risiko und Prognosebericht

Das in der Regenersis-Gruppe implementierte Risikomanagement unterstützt uns und unsere Shareholder dabei wichtige Risiken zu erkennen, zu beobachten und rechtzeitig Gegenmaßnahmen einzuleiten.

Das Geschäftsjahr hat sich in einigen Kundensituationen wie erwartet positiv entwickelt, mit einigen anderen Kunden konnte das erwartete Servicevolumen und der geplante Ergebnisbeitrag jedoch nicht erreicht werden. Durch die erfolgte Neuakquisition von Kunden in den letzten Monaten und zahlreiche weitere aussichtsreiche Vertriebsvorgänge, auch bei Bestandskunden, sind die Weichen für die Kompensation der rückläufigen Volumen einiger Kunden und daraus folgend der erfolgreichen Entwicklung der Gesellschaft gestellt.

Risiken für die weitere Geschäftsentwicklung ergeben sich aus unter Umständen stärker als im Plan antizipierten Volumenrückgängen bei einigen Bestandskunden und einem späteren oder langsameren Wachstum mit Neukunden. Diesem Risiko begegnen wir mit einer klaren Fokussierung auf die Vertriebsaktivitäten sowie einer laufenden Prozessoptimierung und Steigerung der Produktivität.

Für die Branche insgesamt erwarten wir ein Fortbestehen des lebhaften und sich international ausweitenden Wettbewerbs bei in etwa gleichen Volumina. Für das Geschäftsjahr 2017 erwarten wir, vor dem Hintergrund der wirtschaftlichen Entwicklung unserer Kunden, auch weiterhin Preisdruck. Deshalb stehen die ständige Optimierung der Arbeitsprozesse und stringentes Kostenmanagement weiter im Vordergrund. Die Geschäftsjahresplanung berücksichtigt daher regelmäßige Continuous Improvement-Events zur Verbesserung der Produktivität und damit Profitabilität.

Für das Geschäftsjahr 2017 erwarten wir einen Umsatz, der mit rd. EUR 41,0 Mio leicht über dem auf zwölf Monate hochgerechneten Umsatz des Rumpfgeschäftsjahrs 2016 (EUR 19,9 Mio) liegt. Der Umsatz wird überwiegend durch diverse Kunden aus dem "Insurance" Segment getrieben, während die anderen Bereiche auf etwa gleichem Level geplant sind. Wir erwarten ein positives EBIT und Jahresergebnis, die über den entsprechenden Beträgen für das Rumpfgeschäftsjahr 2016, jedoch unterhalb der auf einen Zwölf-Monatszeitraum hochgerechneten Beträge liegen. Wir sind optimistisch, die Verlagerung eines Kundenprojekts zu einem osteuropäischen Mitbewerber und den weiterhin starken Margendruck durch andere Neuaufträge aus dem Cash and Payment Bereich kompensieren zu können. Wir weisen jedoch darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse von den Erwartungen über die voraussichtlichen Entwicklungen abweichen können.

Investitionen sind im Geschäftsjahr 2017 überwiegend für normale Ersatzinvestitionen in unsere IT Hardware geplant, sowie für Maschinen und Hilfsmittel im Engineering, um innovative Lösungen für unsere Kunden zu entwickeln.

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli bis 31. Dezember 2016

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli bis 31. Dezember 2016

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Sie hat ihren Sitz in Sömmerda und ist unter der Handelsregister-Nr. HRB 502775 beim Amtsgericht Jena eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist unter Berücksichtigung der geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für mittelgroße Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Dabei wurden die Vorschriften des Bilanzrichtlinie- Umsetzungsgesetzes (BilRUG) beachtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli bis 31. Dezember 2016 umfasst einen Zeitraum von sechs Monaten. Die angegebenen Beträge sind somit nur eingeschränkt mit den Beträgen des zwölfmonatigen Vorjahresgeschäftsjahres vom 1. Juli 2015 bis 30. Juni 2016 vergleichbar.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden - mit Ausnahme des geänderten Ausweises der Umsatzerlöse aufgrund des BNRUG und der aktiven latenten Steuern zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses - stetig gegenüber dem Vorjahr angewendet.

Aufgrund der geänderten Umsatzerlösdefinition wurden bisher in den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasste Beträge in Höhe von EUR 360.562,39 (i. Vj. EUR 519.348,56) unter den Umsatzerlösen ausgewiesen. Der Vorjahresausweis der Umsatzerlöse wurde nicht angepasst.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear über die be- triebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Die sich im Rahmen von Unternehmenserwerben ergebende Differenz zwischen übernommenen Vermögensgegenständen und Schulden sowie dem Kaufpreis wird als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert, der linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von grundsätzlich 15 Jahren abgeschrieben wird. Die Abschreibung über die steuerlich zulässige maximale Abschreibungsdauer von 15 Jahren begründet sich durch die Langfristigkeit der wesentlichen Kundenbeziehungen.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten nach dem First-in-First-out-Prinzip (FiFo) bewertet. Bestandsrisiken resultieren aus der Lagerdauer sowie der Verwertbarkeit der Vorräte und wurden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen wurden gebildet, um individuelle Risiken zu decken.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse und -zulagen des Anlagevermögens wird in Höhe der gewährten Beträge passiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagegüter aufgelöst.

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum voraussichtlichen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr werden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

III. Erläuterungen zu Bilanzposten

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich zum einen um Geschäftsoder Firmenwerte aus einem Asset Deal. Bei dem "Asset Deal and Transfer Agreement" hat die Regenersis (Sömmerda) GmbH vertraglich benannte Vermögensgegenstände und Schulden mit Wirkung zum 15. Mai 2013 von den insolventen Gesellschaften Bitronic European Service Center GmbH, Sömmerda, und Bitronic Hardware Service GmbH, Sömmerda, übernommen. Zum anderen umfasst diese Position Rechte an Lizenzen, im Wesentlichen Softwarelizenzen für den operativen Betrieb.

2. Sachanlagen

Bei den Sachanlagen handelt es sich im Wesentlichen um Betriebs- und Geschäftsausstattung.

3. Vorräte

Die Vorräte setzten sich aus Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, die im Wesentlichen Reparaturmaterialien sind, zusammen. Die Wertberichtigung auf den Vorratsbestand in Höhe von TEUR 66 (i. Vj. TEUR 56) berücksichtigt alle erkennbaren Risiken, die sich aus der Lagerdauer und der Verwertbarkeit der Vorräte ergeben.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 5.360 (i. Vj. TEUR 3.836). Die Erhöhung der Forderungen resultiert aus den Kundenbeziehungen aus der Versicherungsbranche mit hohem Materialeinsatz. Einzelwertberichtigungen auf zweifelhafte Forderungen wurden in Höhe von TEUR 63 gebildet (i. Vj. TEUR 14). Eine Pauschalwertberichtigung wurde wie im Vorjahr nicht gebildet.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 1.637 (i. Vj. TEUR 101) und betreffen im Wesentlichen Forderungen aus einem Darlehen an die Regenersis (Depot) Services Ltd, Ton- bridge/UK, (TEUR 1.518; i. Vj. TEUR 0).

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen in Höhe von TEUR 62 (i. Vj. TEUR 19). Es handelt sich hierbei im Wesentlichen um Umsatzsteuererstattungsansprüche und debitorische Kreditoren. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

5. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Posten Kassenbestand und Guthaben gegenüber Kreditinstituten Höhe von TEUR 46 (i. Vj.

TEUR 1.244) betrifft mit TEUR 45 (i. Vj. TEUR 1.243) überwiegend ein Geschäftskonto der Gesellschaft bei der HSBC Trinkaus & Burkhardt AG, Düsseldorf. Der Rückgang des Guthabens bei Kreditinstituten ist im Wesentlichen auf das der Regenersis (Depot) Services Ltd. gewährte Darlehen zurückzuführen.

6. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Position enthält im Wesentlichen vorausbezahlte Kosten für Versicherungen und Software-Wartungsverträge.

7. Latente Steuern

Es bestehen temporäre Unterschiedsbeträge zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen beim Sonderposten für Investitionszulagen. Abweichend zum Vorjahr wird gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB auf den Ansatz des Überhangs aktiver latenter Steuern verzichtet (i. Vj. TEUR 3).

8. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 1.625.050,00 und entspricht dem im Handelsregister Jena unter HRB 502775 eingetragenem Stammkapital. Das gezeichnete Kapital wird vollständig durch die Regenersis (Germany) Ltd., Huntingdon/UK, gehalten.

Unter Berücksichtigung des Überschusses für das Rumpfgeschäftsjahr von TEUR 584 (i. Vj. TEUR 417) und dem Gewinnvortrag aus Vorjahren von TEUR 694 (i. Vj. TEUR 277) beträgt der Bilanzgewinn zum Stichtag TEUR 1.278 (i. Vj. TEUR 694).

9. Sonderposten für Investitionszuschüsse und -zulagen des Anlagevermögens

Der Posten umfasst einen Investitionszuschuss sowie eine Investitionszulage, die in Vorjahren beantragt wurden und im Zusammenhang mit Investitionen zum Aufbau der Gesellschaft stehen. Die erfolgswirksame Auflösung hat das Jahresergebnis mit TEUR 3 (i. Vj. TEUR 5) entlastet. Künftige Entlastungen ergeben sich mit TEUR 17.

10. Steuerrückstellungen

In den Steuerrückstellungen ist die zu erwartende Zahllast für Körperschaftsteuer inklusive Solidari- tätszuschlag in Höhe von TEUR 229 (i. Vj. TEUR 106) und für Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 232 (i.Vj. TEUR 121) enthalten.

11. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen zum 31. Dezember 2016 ab.

12. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 4.381 (i. Vj. TEUR 2.971) sind wie im Vorjahr innerhalb von einem Jahr fällig.

Die Verbindlichkeiten aus dem Factoring-Darlehen sind besichert durch die abgetretenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außergewöhnliche Aufwendungen und Erträge

Wie im Vorjahr sind im Rumpfgeschäftsjahr sind keine außergewöhnlichen Aufwendungen und Erträge angefallen.

V. Sonstige Angaben

1. Personal

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 230 Mitarbeiter (i. Vj. 256), davon 197 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im Bereich Reparatur- und Logistikservices sowie 33 im Bereich Administration und Vertrieb.

2. Angaben zum Abschlussprüferhonorar gemäß § 285 Nr. 17 HGB

Auf die Angabe des Abschlussprüferhonorars gemäß § 285 Nr. 17 HGB wird gemäß § 288 Abs. 2 HGB verzichtet.

3. Mitglieder der Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr:

Die Geschäftsführer erhalten keine Vergütung von der Gesellschaft.

4. Beziehung zum Mutterunternehmen

Die Regenersis (Sömmerda) GmbH und deren Muttergesellschaft Regenersis (Germany) Ltd., Hunting- don/UK, sind gemäß § 271 Abs. 2 HGB verbundene Unternehmen der CTDI Holdings Ltd., Milton Keynes/UK. Diese stellt einen Konzernabschluss auf, der in UK offengelegt wird. Die CTDI Holdings Ltd., Milton Keynes/UK, wird ihrerseits in den Konzernabschluss der Communications Test Desing Inc, Westchester/USA, einbezogen, der nicht offengelegt wird.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar:

Die Mietverpflichtungen betreffen die Geschäftsräume in Sömmerda an der Erfurter Höhe und in der Erhardtstraße. Darüber hinaus bestehen Leasingverpflichtungen für Kraftfahrzeuge.

6. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Die Regenersis (Sömmerda) GmbH hat verschiedene Leasingverträge abgeschlossen. Diese sind als Operating-Leasingverträge klassifiziert worden. Aus den Leasingverhältnissen resultierende zukünftige Zahlungsverpflichtungen sind in den sonstigen finanziellen Verpflichtungen bereits enthalten.

7. Wesentliche Vorgänge von besondere Bedeutung nach dem Stichtag

Wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

8. Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Überschuss für das Rumpfgeschäftsjahr in Höhe von TEUR 584 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli bis 31. Dezember 2016

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Regenersis (Sömmerda) GmbH, Sömmerda, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Der Jahresabschluss der Regenersis (Sömmerda) GmbH zum 31. Dezember 2016 wurde am 29. Dezember 2017 festgestellt.