Full-Service Handels GmbHLiquidiert

Full-Service Handels GmbH

Rheda-Wiedenbrück

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.05.2016 bis zum 30.04.2017

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr zum 30. April 2017 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften und des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274 a, 288, 326 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 HGB erstellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht: Full-Service Handels GmbH   

Firmensitz laut Registergericht: Rheda-Wiedenbrück

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Gütersloh

Register-Nr.: 7359

Umsatzerlöse
Aufgrund der erstmaligen Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG sind die Umsatzerlöse nicht mit den Umsatzerlösen des Vorjahres vergleichbar. ( nachrichtlich: Umsatzserlöse VJ nach § 277 Abs. 1 HGB n.F. € 5.857.079,00).

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten bzw. sich durch den Ansatz der neuen HGB Vorschriften nach BilRUG ergeben haben.

Die Bilanzierung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen bzw. rechtlichen Eigentums. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres wurden unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt.

1. Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände 
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen 
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Für die planmäßige Nutzungsdauer wurden Nutzungsdauern von 3 bis 15 Jahren zugrunde gelegt.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 410,00 € wurden im Jahr der Anschaffung bzw. Herstellung gem. § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen.

Finanzanlagen 
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
-  Beteiligungen zu Anschaffungskosten

-  sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

2. Umlaufvermögen 
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Notwendige Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden vorgenommen. Bestandsrisiken wurden angemessen berücksichtigt.

Geleistete Anzahlungen, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 
Geleisteten Anzahlungen, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit dem Nennwert bewertet.

Erforderliche Einzelwertberichtigungen wurden vorgenommen.

Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine angemessene Pauschalwertberichtigung gebildet. 

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Die Kassenbestände  und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzung 
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde mit dem Nennwert der Ausgaben vor dem Bilanzstichtag bewertet, soweit dieser Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellt. 

Aktive latente Steuern
Latente Steuern  wurden für sich in folgenden Geschäftsjahren voraussichtlich durch Unterschiede zwischen handels-  und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden ergebende Differenzen ermittelt und unverrechnet ausgewiesen. 

Bei der Ermittlung der latenten Steuern wurden bestehende steuerliche Verlustvorträge in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung berücksichtigt.

3. Stammkapital
Das Stammkapital der Gesellschaft wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

4. Rückstellungen 
Sonstige Rückstellungen 
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sowie die sonstigen Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt worden.

Fremdwährungsgeschäfte
Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in EURO umgerechnet wurden.
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Bei Deckung durch Termingeschäfte war darüber hinaus der Terminkurs maßgebend.


III. Erläuterungen zur Bilanz
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von T€ 553 (Vorjahr: T€ 779). Alle übrigen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegenüber Gesellschaftern
Es bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 355 (Vorjahr: T€ 435).

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung
Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzverlust ein Verlustvortrag von € 142.201,06 einbezogen.

Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt T€ 1.707 (Vorjahr: T€ 1.844).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt T€ 1.210 (Vorjahr: T€ 1.270).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Die Verbindlichkeiten enthalten keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverträgen im üblichen Rahmen und werden in den folgenden Geschäftsjahren fällig.

Mit Patronatserklärung vom 25.02.2011 hat sich die Full-Service Handels GmbH verpflichtet, die Schwestergesellschaft FSD Full-Service Distribution GmbH in der Weise finanziell auszustatten, dass sie jederzeit zur Erfüllung Ihrer sämtlichen finanziellen Verpflichtungen in der Lage ist. Dies gilt bis zur vollständigen Rückführung der gegenüber der Gesellschaft bestehenden Verbindlichkeiten

Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen:
Verpflichtungen gegenüber  verbundenen oder assoziierten Unternehmen bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Altersversorgung
Der Personalaufwand enthält Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von T€ 12.

Z insen, Erträge und Aufwendungen von Gesellschaftern/ verbundenen Unternehmen
Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge enthalten Zinsen vom Gesellschafter oder verbundenen Unternehmen in Höhe von T€  20 .

V. Beträge nach § 268 Abs. 8 HGB (Ausschüttungssperre)
Der ausschüttungsgesperrte Eigenkapitalanteil aus latenten Steuern im Sinne des § 268 HGB beläuft sich auf T€ 124,3.


VI. Angaben zu Finanzinstrumenten
Die Gesellschaft hat mit der Commerzbank AG derivative Finanzinstrumente (Zinsswaps) über ein Volumen in Höhe von T€ 600 zur Absicherung künftiger Zahlungsströme abgeschlossen. Dem Zinsswap liegen Grundgeschäfte mit vergleichbarem, gegenläufigem Risiko (Mikro-Hedge) zugrunde. Das mit dem aus den Grundgeschäften und den Sicherungsgeschäften gebildete Bewertungseinheiten nach § 254 HGB) gesicherte Kreditvolumen beträgt zum Bilanzstichtag 30.06.2017 T€ 600. Aufgrund der Betragsidentität und der Kongruenz der Laufzeitem, Zinssätze, Zins- und Tilgungstermine  gleichen sich die gegenläufigen Wertänderungen bzw. Zahlungsströme während der Laufzeit von Grund- und Sicherungsgeschäft aus. Zum Bilanzstichtag hat der Zinsswap ausweislich einer Bestätigung der Commerzbank AG einen negativen Marktwert von T€ 24. Aufgrund der bestehnden Bewertungseinheiten wurde die Bildung von Drohverlustrückstellugen für die nagativen beizulegenden Werte der Zinsswaps unterlassen.
Die Gesellschaft führt zur Absicherung von Beschaffungsgeschäften Devisenkursabsicherungen durch Devisenterminkontrakte durch, wobei jeweils Euro gegen US-Dollar getauscht werden. Zum 30. April 2017 bestanden Devisentermingeschäfte (Terminverkauf von Euro gegen US-Dollar) bei der Commerzbank AG im Nominalwert von insgesamt  TUSD 4.934 bzw. T€ 4.471  (umgerechnet zu Kontraktkursen) mit unterschiedlichen Laufzeiten bis längstens Mai 2018.
Die negativen Marktwerte für diese Termingeschäfte betragen zum Bilanzstichtag insgesamt T€ 3,6. Die Ermittlung der Marktwerte erfolgte unter Anwendung allgemein anerkannter Bewertungsmethoden.
Diese Devisentermingeschäfte sind zum Bilanzstichtag 30. April 2017 Teil von nach § 254 HGB gebildeten Bewertungseinheiten zur Absicherung von Währungsrisiken. Grundgeschäfte sind mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Zahlungsmittelabflüsse aus Beschaffungsgeschäften mit Lieferanten. Aufgrund der bestehenden Bewertungseinheiten wurde die Bildung von Drohverlustrückstellungen für diese Termingeschäfte unterlassen.

VII. Sonstige Angaben
Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft im Durchschnitt 27 Arbeitnehmer.

Unterschrift der Geschäftsführung 
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.12.2017 festgestellt.