Hese Biogas GmbHLiquidiert

Hese Biogas GmbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Hese Biogas GmbH, Gelsenkirchen

AKTIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr
vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2007

Hese Biogas GmbH, Gelsenkirchen

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Blitz 06-985 (jetzt: Hese Biogas GmbH) erwarb im Geschäftsjahr den Geschäftsbetrieb und Gegenstände des Anlage- und Umlaufvermögens der Hese Umwelt GmbH. Daran anschließend erfolgte eine Umfirmierung in die Hese Biogas GmbH.

Die Hese Biogas GmbH ist Tochter der Schmack Biogas AG, Schwandorf und wird in deren Konzernabschluss einbezogen.

B. Allgemeine Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften §§ 279-283 HGB, erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt. Die Erweiterung des Gliederungsschemas der Gewinn- und Verlustrechnung um "Forschungs- und Entwicklungskosten" erfolgt, um einer einheitlichen Bilanzierungspraxis innerhalb des Konzerns und dem Bestreben nach einem einheitlichen Berichtswesen nachzukommen.

Alle Angaben erfolgen grundsätzlich in Tausend Euro (T€).

Im Einzelnen kamen folgende Grundsätze und Methoden der Bilanzierung und Bewertung zur Anwendung:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Diese Vermögensgegenstände unterliegen einer begrenzten Nutzungsdauer und werden daher planmäßig über die geschätzte Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben. Der durch die Übernahme von Vermögensgegenständen aus der Hese Umwelt GmbH i.I. entstandene Geschäfts- und Firmenwert wird über seine voraussichtliche Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben. Die Abschreibungen der erfolgten Zugänge des Geschäftsjahres werden zeitanteilig (pro rata temporis) verrechnet.

2. Sachanlagevermögen

wird zu Anschaffungskosten angesetzt und unter Zugrundlegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibungen der erfolgten Zugänge des Geschäftsjahres werden zeitanteilig (pro rata temporis) verrechnet. Vermögensgegenstände mit einem Wert von bis zu 410 werden entsprechend steuerlicher Vorschriften sofort aufwandswirksam abgeschrieben.

3. Finanzanlagen

werden mit dem Nominalwert oder niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

4. Vorratsvermögen

Das Vorratsvermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten nach dem Grundsatz der Einzelbewertung und dem Grundsatz der verlustfreien Bewertung ermittelt. Zinsen für das Fremdkapital wurden in die Herstellungskosten nicht mit einbezogen.

5. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

werden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt.

6. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

werden mit ihrem Nennwert angesetzt.

7. Sonstige Vermögensgegenstände

werden grundsätzlich mit dem Nennwert bzw. Zahlungsbeträgen angesetzt.

8. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

sind zum Nennwert angesetzt.

9. Aktivische Rechnungsabgrenzungsposten

sind mit dem Nennwert bzw. abgegrenzten Zahlungsbeträgen angesetzt.

10. Sonstigen Rückstellungen

werden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

11. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie sonstige Verbindlichkeiten sind zu Rückzahlungsbeträgen bewertet.

12. Fremdwährungsverpflichtungen

werden mit dem Durchschnittskurs am Entstehungstag bzw. dem höheren Kurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

C. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände, Sachanlagen und Finanzanlagen im Geschäftsjahr ist im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt. Der Nutzungsvorteil aus dem erworbenen Geschäfts- und Firmenwert wird nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung auf 15 Jahre geschätzt.

2. Vorräte

Im Rahmen der verlustfreien Bewertung erfolgt eine Abwertung der unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen in Höhe von 3.722 T€, die unter den Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen ausgewiesen werden.

3. Forderungen

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr:

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen von insgesamt 1.613 T€ umfassen u.a. Rückstellungen für Baustellenrestaufwand von bereits abgerechneten Projekten i.H.v. 840 T€, Gewährleistungen i.H.v. 383 T€ sowie für Urlaub, Überstunden und Tantieme 259 T€.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben alle eine Restlaufzeit von weniger als fünf Jahren und gliedern sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten die Beträge gegenüber anderen Gesellschaften, die in den Konsolidierungskreis der Schmack Biogas AG einbezogen sind.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten u.a. ein Darlehen der Gesellschafterin Schmack Biogas AG i.H.v. 3.500 T€.

6. Materialaufwand

7. Personalaufwand

D. Sonstige Pflichtangaben

1. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Die Gesellschaft ist durch Bürgschaften in Höhe von T€ 6.574 verpflichtet.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

3. Geschäftsführung

Die Gesamtvergütung für die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans beläuft sich im Geschäftsjahr 2007 auf TEUR 516.

Die Bestellung von Herrn Otto R. Eichhorn erfolgte durch Gesellschafterbeschluss vom 01.10.2007 mit sofortiger Wirkung.

Die Bestellung von Herrn Volkmar Dertmann wurde durch Gesellschafterbeschluss vom 13.12.2007 mit Wirkung zum 31.12.2007 widerrufen.

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsbefugt und von der Beschränkung des § 181 BGB befreit.

4. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr 46 Angestellte.

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007