GLCC Handels GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bescheinigung
Der Jahresabschluss für
GLCC Handels GmbH
Groß- und Einzelhandel mit Waren
jeglicher Art
Kopenhagener Str. 96
13158 Berlin
wurde von uns auf der Grundlage der von uns
geführten Bücher, der vorgelegten Unterlagen
sowie der erteilten Auskünfte der Firma GLCC Handels
GmbH erstellt.
Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser
Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht
Gegenstand unseres Auftrages.
Dem Auftrag liegen unsere als Anlage beigefügte
Allgemeinen Auftragsbedingungen i.d. F. vom 1.
Januar 2023 zugrunde.
Der Auftrag wird mit der Maßgabe erfüllt,
dass die Bestimmungen dieser Auftragsbedingungen (Haftung)
auch gegen etwaigen anspruchsberechtigten Dritten
gelten.
Berlin, den 03.02.2023
Mercuria
Steuerberatungsgesellschaft
Berlin mbH
Bilanz zum
31.12.2022
GLCC Handels GmbH Groß- und
Einzelhandel mit Waren jeglicher Art, Berlin
AKTIVA
|
|
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
|
|
|
| I.
Sachanlagen |
|
|
|
| 1.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsstattung |
|
284.501,00 |
221.960,00 |
|
|
|
284.501,00 |
221.960,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
|
|
|
| I.
Vorräte |
|
|
|
| 1.
fertige Erzeugnisse und Waren |
|
1.288.189,12 |
640.940,78 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
|
|
|
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
1.511.776,46 |
|
1.162.493,71 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
143.107,19 |
|
1.081.228,05 |
| -
davon gegen Gesellschafter EUR 49.280,37 (EUR
0,00) |
|
|
|
|
|
|
1.654.883,65 |
2.243.721,76 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
|
44.449,07 |
331.660,30 |
|
Summe Umlaufvermögen |
|
2.987.571,84 |
3.196.322,84 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
47.913,23 |
47.913,23 |
|
|
|
3.319.986,07 |
3.466.196,07 |
PASSIVA
|
|
Geschäftjahr |
Vorjahr |
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
| A.
Eigenkapital |
|
|
|
| I.
Gezeichnetes Kapital |
|
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
|
444.657,64 |
294.193,45 |
| III.
Jahresüberschuss |
|
497.701,15 |
150.464,19 |
|
Summe Eigenkapital |
|
967.358,79 |
469.657,64 |
| B.
Rückstellungen |
|
|
|
| 1.
Steuerrückstellungen |
|
153.966,62 |
64.103,06- |
| C.
Verbindlichkeiten |
|
|
|
| 1.
davon gegenüber Gesellschaftern EUR 151.343,16
(EUR 133.504,37) |
|
|
|
| 2.
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR
1.909.952,79 (EUR 2.747.236,33) |
|
|
|
| 3.
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
EUR 288.707,87 (EUR 313.405,16) |
|
|
|
|
|
|
2.198.660,66 |
3.060.641,49 |
|
|
|
3.319.986,07 |
3.466.196,07 |
Handelsrecht
Gewinn-
und Verlustrechnung vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
GLCC Handels GmbH Groß- und
Einzelhandel mit Waren jeglicher Art, Berlin
|
|
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
| 1.
Umsatzerlöse |
|
25.120.566,55 |
8.885.134,20 |
| 2.
Gesamtleistung |
|
25.120.566,55 |
8.885.134,20 |
| 3.
sonstige betriebliche Erträge |
|
|
|
| a)
übrige sonstige betriebliche Erträge |
|
0,00 |
1.737.993,12 |
| 4.
Materialaufwand |
|
|
|
| a)
Aufwendungen für Roh-, Hilf- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren |
19.285.016,64 |
|
9.039.577,79 |
| b)
Aufwendungen für bezogene Leistungen |
3.279.253,85 |
|
1.056.350,35 |
|
|
|
22.564.270,49 |
10.095.928,14 |
| 5.
Personalaufwand |
|
|
|
| a)
Löhne und Gehälter |
327.408,93 |
|
100.658,19 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
54.614,29 |
|
2.613,59 |
|
|
|
385.023,22 |
103.271,78 |
| 6.
Abschreibungen |
|
|
|
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
|
30.792,25 |
6.596,06 |
| 7.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
|
|
|
| a)
Raumkosten |
21.731,10 |
|
48.252,10 |
| b)
Versicherungen, Beiträge und Abgaben |
580,6 |
|
4.583,43 |
| c)
Reparaturen und Instandhaltungen |
23.800,00 |
|
0,00 |
| d)
Fahrzeugkosten |
643.985,05 |
|
111.573,77 |
| e)
Werbe- und Reisekosten |
30.047,90 |
|
48.297,77 |
| f)
Kosten der Warenabgabe |
8.000,00 |
|
3.000,00 |
| g)
verschiedene betriebliche Kosten |
478.007,65 |
|
31.033,34 |
| h)
übrige sonstige betriebliche Aufwendungen |
212.482,14 |
|
0,00 |
|
|
|
1.418.634,44 |
246.740,41 |
| 8.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
|
0,00 |
34,33 |
|
|
|
220.046,00 |
18.377,41 |
| 9.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
|
|
|
| 10.
Ergebnis nach Steuern |
|
501.800,15 |
152.179,19. |
| 11.
sonstige Steuern |
|
4.099,00 |
1.715,00 |
| 12.
Jahresüberschuss |
|
497.701,15 |
150.464,19 |
Handelsrecht
Kontennachweis zur Bilanz zum
31.12.2022
GLCC Handels GmbH Groß- und
Einzelhandel mit Waren jeglicher Art, Berlin
AKTIVA
|
Konto |
Bezeichnung |
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
|
|
Sachanlagen |
|
|
|
|
320 |
Pkw |
85.050,00 |
|
0,00 |
|
350 |
LKW |
196.000,00 |
|
221.317,00 |
|
410 |
Geschäftaustattung |
376,00 |
|
642 |
|
480 |
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
1,00 |
|
1 |
|
490 |
Sonstige Betriebs- u. Gesch. austattung |
3.054,00 |
|
0 |
|
|
|
|
284.501,00 |
|
|
|
Vorräte |
|
|
|
|
3980 |
Bestand Waren |
|
1.288.189,12 |
640.940,78 |
|
|
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
|
|
|
|
1381 |
Forderungen gegen GmbH-Gesellschafter |
4.928.037 |
|
49.280,37 |
|
1400 |
Forderungen aus L+L |
1.511.776,46 |
|
1.162.493,71 |
|
1503 |
Forderungen gg. Geschäftsf. (b.1.J) |
20.542,03 |
|
20.542,03 |
|
1525 |
Kautionen |
38.260,40 |
|
7.000,00 |
|
1544 |
Forderungen gegenüber Bundesagentur |
147,51 |
|
147,51 |
|
1545 |
Forderungen Ust-Vorauszahlungen |
3.723,85 |
|
0,00 |
|
1546 |
Umsatzsteuerforderungen Vorjahr |
25.295,56 |
|
0,00 |
|
1550 |
Darlehen (sonstige VermG) |
2.000,00 |
|
0,00 |
|
1590 |
Durchlaufende Posten |
0,00 |
|
458.526,56 |
|
1600 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen+Leist. |
0,00 |
|
516.712,17 |
|
1742 |
Verbindlichkeiten soziale Sicherheit |
3.857,47 |
|
0,00 |
|
|
|
1.654.883,65 |
|
2.214.702,35 |
|
1571 |
Abziehbare Vorsteuer 7% |
0,00 |
|
79.694,49 |
|
1574 |
Abziehbare Vorsteuer aus EU-Erwerb 19% |
0,00 |
|
428.634,21 |
|
1576 |
Abziehbare Vorsteuer 19% |
0,00 |
|
1.173.266,30 |
|
1577 |
Abziehbare Vorsteuer § 13b UStG 19% |
0,00 |
|
11.920,60 |
|
1771 |
Umsatzsteuer 7% |
0,00 |
|
13.644,64- |
|
1774 |
Umsatzsteuer aus EU-Erwerb 19% |
0,00 |
|
428.634,21- |
|
1776 |
Umsatzsteuer 19% |
0,00 |
|
1.234.315,91- |
|
1780 |
Umsatzsteuer-Vorauszahlungen |
0,00 |
|
1.276,39- |
|
1787 |
Umsatsteuer nach§ 13b UStG 19% |
0,00 |
|
11.920,60- |
|
1790 |
Umsatzsteuer Vorjahr |
0,00 |
|
25.295,56 |
|
|
|
0,00 |
|
29.019,41 |
|
|
|
|
1.654.883,85 |
2.243.721,76 |
|
|
davon gegen Gesellschafter EUR 49.280,37 (EUR
49.280,37) |
|
|
|
|
1381 |
Forderungen gegen G,bH-Gesellschafter |
|
|
|
|
|
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
|
|
|
|
|
Hypo-Vereinsbank DE11 10020890 |
|
|
|
|
1200 |
0018659557 |
|
44.499,07 |
311.660,30 |
|
|
|
|
3.272.072,84 |
3.418.282,84 |
|
|
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
47.913,23 |
47.813,23 |
|
980 |
Aktive Rechnungsabgrenzung |
|
3.319.986,07 |
3.466.196,07 |
PASSIVA
|
Konto |
Bezeichnung |
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
|
|
Gezeichnetes Kapital |
|
|
|
|
800 |
Gezeichnetes Kapital |
|
25.000,00 |
25.000,00 |
|
|
Gewinnvortrag |
|
|
|
|
860 |
Gewinnvortrag vor Verwendung |
|
444.567,64 |
294.193,45 |
|
|
Jahresüberschuss |
|
|
|
|
|
Jahresüberschuss |
|
497.701,15 |
150.464,19 |
|
|
Rückstellungen |
|
|
|
|
956 |
Gewerbesteuerrückstellung $ 4 (5b) EStG |
68.937,20 |
|
33.808,00- |
|
963 |
Körperschaftsteuerrückstellung |
83.029,42 |
|
30.295,06- |
|
977 |
Rückstellungen für Abschluss u.
Prüfung |
2.000,00 |
|
0,00 |
|
|
|
|
153.966,62 |
64.103,06- |
|
|
Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
640 |
Verbindlichkeiten Kreditinstitut(1-5J) |
29.160,66 |
|
33.104,22 |
|
641 |
Darlehen - Fiat 8879 |
28.595,25 |
|
33.023,85 |
|
642 |
Darlehen - Fiat 8882 |
27.761,75 |
|
32.964,75 |
|
643 |
Darlehen - Fiat 8883 |
27.361,32 |
|
33.112,08 |
|
644 |
Darlehen - Fiat 4718 |
39.748,96 |
|
44.177,56 |
|
645 |
Darlehen - Fiat 1284 |
37.796,97 |
|
43.547,73 |
|
646 |
Darlehen - Fiat 8884 |
28.266,15 |
|
32.694,75 |
|
647 |
Darlehen - Fiat 8878 |
29.678,91 |
|
34.107,51 |
|
648 |
Darlehen - Fiat 8877 |
22.499,11 |
|
26.942,71 |
|
730 |
Verbindlichkeit.gg. Gesellschaftern |
133.504,37 |
|
133.504,37 |
|
740 |
Verbindlichkeit.gg. Gesellschaftern 1-5J |
17.838,79 |
|
0,00 |
|
1400 |
Forderungen aus L+L |
7.252,00 |
|
54.638,02 |
|
1548 |
Vorst. In Folgeperiode /-jahr abziehbar |
193,8 |
|
193,8 |
|
1600 |
Verbindlichkeit aus Lieferungen+Leist. |
1.391.866,53 |
|
2.374.654,93 |
|
1705 |
Darlehen (sonstige VB) |
180.000,00 |
|
180.000,00 |
|
1730 |
Kreditkarte BMX AMEX- xxxx 14001/15008 |
804,07 |
|
804,07 |
|
1741 |
Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer |
21.064,53 |
|
2.732,56 |
|
1742 |
Verbindlichkeiten soziale Sicherheit |
0,00 |
|
708,58 |
|
1791 |
Umsatzsteuer frühere Jahre |
842,09 |
|
0,00 |
|
1789 |
Umsatzsteuer laufendes Jahr |
188.329,50 |
|
0,00 |
|
1790 |
Umsatzsteuer Vorjahr |
13.904,10- |
|
0,00 |
|
|
|
174.425,40 |
|
0,00 |
|
|
|
|
2.198.660,66 |
3.060.641,49 |
|
|
davon gegenüber Gesellschaftern EUR 151.343,16
(EUR 133.504,37) |
|
|
|
|
730 |
Verbindlichkeit gg. Gesellschaftern |
|
|
|
|
740 |
Verbindlichkeit gg. Gesellschaftern 1-5J |
|
|
|
|
|
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR
1.909.952,79 (EUR 2.747.236,33) |
|
|
|
|
730 |
Verbindlichkeit.gg. Gesellschaftern |
|
|
|
|
1400 |
Forderungen aus L+L |
|
|
|
|
1548 |
Vorst. In Folgeperiode /-jahr abziehbar |
|
|
|
|
1600 |
Verbindlichkeit aus Lieferungen+Leist. |
|
|
|
|
1705 |
Darlehen (sonstige VB) |
|
|
|
|
1730 |
Kreditkarte BMX AMEX-xxxx 14001/15008 |
|
|
|
|
1741 |
Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer |
|
|
|
|
1742 |
Verbindlichkeiten soziale Sicherheit |
|
|
|
|
1791 |
Umsatzsteuer frühere Jahre |
|
|
|
|
1789 |
Umsatzsteuer laufendes Jahr |
|
|
|
|
1790 |
Umsatzsteuer Vorjahr |
|
|
|
|
|
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
EUR 288.707,87 (EUR 313.405,16) |
|
|
|
|
640 |
Verbindlichkeiten Kreditinstitut(1-5J) |
|
|
|
|
641 |
Darlehen - Fiat 8879 |
|
|
|
|
642 |
Darlehen - Fiat 8882 |
|
|
|
|
643 |
Darlehen - Fiat 8883 |
|
|
|
|
644 |
Darlehen - Fiat 4718 |
|
|
|
|
645 |
Darlehen - Fiat 1284 |
|
|
|
|
646 |
Darlehen - Fiat 8884 |
|
|
|
|
647 |
Darlehen - Fiat 8878 |
|
|
|
|
648 |
Darlehen - Fiat 8877 |
|
|
|
|
740 |
Verbindlichkeit.gg. Gesellschaftern |
|
|
|
|
|
|
|
3.319.986,07 |
3.466.196,07 |
Handelsrecht
Kontennachweis zur G.u.V. vom
01.01.2022 bis 31.12.2022
GLCC Handels GmbH Groß- und
Einzelhandel mit Waren jeglicher Art, Berlin
|
Konto |
Bezeichnung |
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
|
|
Umsatzerlöse |
|
|
|
|
8125 |
Steuerfr. EU-Lieferungen § 4 Nr. 1b UStG |
1.560.371,19 |
|
233.925,00 |
|
8300 |
Erlöse 7% Ust |
246.886,69 |
|
194.923,38 |
|
8335 |
Erlöse an Lieferungen §13b (2) Nr. 10
UStG |
12.820.633,07 |
|
1.959.886,55 |
|
8400 |
Erlöse a. Lieferungen §13b (2) Nr. 10
UStG |
10.363.576,95 |
|
6.497.977,78 |
|
8401 |
Erlöse 19% Ust (Kontoüberleitung #
8410) |
129.875,98 |
|
102,15 |
|
8736 |
Gewährte Skonti 19% Ust |
777,33- |
|
1.680,67- |
|
|
|
|
25.120.566,55 |
8.885.134,20 |
|
|
übrige sonstige betriebliche Erträge |
|
|
|
|
2520 |
Priodenfremde Erträge |
0,00 |
|
0,00 |
|
2661 |
Ertr. Währungsumrechnung nich § 256a
HGB |
0,00 |
|
0,00 |
|
2742 |
Versich. Entschädigung, Schadenersatz |
0,00 |
|
0,00 |
|
2743 |
Investitionszuschüsse |
0,00 |
|
1.737.993,12 |
|
2747 |
Sonstige steuerfr. Betriebseinnahmen |
0,00 |
|
0,00 |
|
2749 |
Erstattungen AufwendungsausgleichsG |
0,00 |
|
0,00 |
|
8605 |
Sonst. Erträge betriebl. Und
regelmäßig |
0,00 |
|
0,00 |
|
|
|
|
0,00 |
1.737.993,12 |
|
|
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren |
|
|
|
|
3200 |
Wareneingang |
3.270.395,89 |
|
1.489.830,23 |
|
3300 |
Wareneingang 7% Vorsteuer |
1.460.677,83 |
|
1.138.494,99 |
|
3400 |
Wareneingang 19% Vorsteuer |
7.585.979,85 |
|
4.663.238,49 |
|
3420 |
EU-Erwerb 7%/5% Vorst./Ust |
0,00 |
|
0,00 |
|
3425 |
EU-Erwerb 19% Vorst./Ust |
7.096.916,07 |
|
2.255.969,27 |
|
3731 |
Erhaltene Skonti 7% Vorsteuer |
3.190,71- |
|
2,60- |
|
3736 |
Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer |
7.220,08- |
|
0,01- |
|
3800 |
Bezugsnebenkosten |
34.173,52 |
|
0,00 |
|
3850 |
Zölle und Einfuhrabgaben |
36.006,05 |
|
0,00 |
|
3960 |
Bestandveränderung RHB-Stoffe / Waren |
188.721,78- |
|
507.952,58- |
|
|
|
|
19.285.016,64 |
9.039.577,79 |
|
|
Aufwendungen für bezogene Leistungen |
|
|
|
|
3106 |
Fremdleistungen 19% Vorsteuer |
|
3.279.253,85 |
1.056.350,35 |
|
|
Löhne und Gehälter |
|
|
|
|
4100 |
Löhne und Gehälter |
|
|
0,00 |
|
4110 |
Löhne |
327.408,93 |
|
86.129,60 |
|
4120 |
Gehälter |
0,00 |
|
14.528,59 |
|
4124 |
Geschäftsführergehälter
GmbH-Gesells. |
0,00 |
|
0,00 |
|
|
|
|
327.408,93 |
100.658,19 |
|
|
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
|
|
|
|
4130 |
Gesetzliche Sozialaufwendungen |
57.241,74 |
|
2.237,28 |
|
4138 |
Beiträge zur Berufsgenossenschaft |
372,55 |
|
376,31 |
|
|
|
|
57.614,29 |
2.613,59 |
|
|
Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
|
|
|
|
4830 |
Abschreibungen auf Sachanlagen |
545,25 |
|
266 |
|
4832 |
Abschreibung auf KFZ |
30.247,00 |
|
6.330,06 |
|
|
|
|
30.792,25 |
6.596,06 |
|
|
sonstige betriebliche Aufwendungen |
|
|
|
|
4210 |
Miete, unbewegliche Wirtschaftsgüter |
21.731,10 |
|
42.252,10 |
|
4250 |
Reinigung |
22.900,00 |
|
0,00 |
|
4260 |
Instandhaltung betrieblicher Räume |
23.800,00 |
|
0,00 |
|
4360 |
Versicherungen |
560,60 |
|
807,76 |
|
4380 |
Beiträge |
0,00 |
|
168,80 |
|
4381 |
Gebühren |
770,19 |
|
8,00 |
|
4396 |
Abzugsf. Verspätungszuschlag/Zwangsgeld |
332,88 |
|
3.598,87 |
|
4520 |
Kfz-Versicherungen |
32.977,74 |
|
4.439,50 |
|
4530 |
Laufende Kfz-Betriebskosten |
2.737,20 |
|
0,00 |
|
4540 |
Kfz-Reperaturen |
12.398,25 |
|
0,00 |
|
4570 |
Mietleasing Kfz |
19.745,90 |
|
1.017,85 |
|
4580 |
Sonstige Kfz-Kosten |
21.566,54 |
|
0,00 |
|
4595 |
Fremdfahrzeugkosten |
643.985,05 |
|
106.116,42 |
|
4800 |
Werbekosten |
30.047,90 |
|
45.049,00 |
|
4640 |
Repräsentationskosten |
168,22 |
|
0,00 |
|
4650 |
Bewirtungskosten |
437,27 |
|
0,00 |
|
4654 |
Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten |
187,39 |
|
0,00 |
|
4655 |
Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben |
11.338,57 |
|
1.792,77 |
|
4663 |
Reisekosten Arbeitnehmer, Fahrtkosten |
520,00 |
|
0,00 |
|
4664 |
Reisekosten AN Verpfleg. Mehraufwand |
14.882,00 |
|
1.456,00 |
|
4666 |
Reisekosten AN Übernachtungsaufwand |
12.691,46 |
|
0,00 |
|
4710 |
Verpackungsmaterial |
408,68 |
|
0,00 |
|
|
4760
Verkaufsprovisionen |
0,00 |
|
3.000,00 |
|
4900 |
Sonstige betriebliche Aufwendungen |
1.863,65 |
|
657,90 |
|
4920 |
Telefon |
250,00 |
|
579,33 |
|
4930 |
Bürobedarf |
118,80 |
|
44,93 |
|
4945 |
Fortbildungskosten |
63,87 |
|
0,00 |
|
4950 |
Rechts- und Beratungskosten |
478.007,65 |
|
20.040,00 |
|
4955 |
Buchführungskosten |
2.145,00 |
|
1.950,50 |
|
4957 |
Abschluss- und Prüfungskosten |
2.484,35 |
|
0,00 |
|
4960 |
Mieten für Einrichtungen bewegliche WG |
3.059,60 |
|
5.147,07 |
|
4969 |
Aufwand Abraum-/ Abfallbeseitigung |
52.750,00 |
|
0,00 |
|
4970 |
Nebenkosten des Geldverkehrs |
3.684,58 |
|
1.514,63 |
|
4980 |
Sonstiger Betriebsbedarf |
0,00 |
|
1.098,98 |
|
|
|
|
1.418.634,44 |
246.740,41 |
|
|
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
|
|
|
|
2657 |
Zinserträge § 233a AO, steuerpflichtig
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
|
682,45- |
0,00 |
|
2110 |
Zinsaufwendungen f.kfr.Verbindlichkeit. |
|
0,00 |
34,33 |
|
|
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
|
|
|
|
2200 |
Körperschaftsteuer |
109.390,00 |
|
14.401,48 |
|
2208 |
Solidaritätszuschlag |
6.016,00 |
|
0,00 |
|
4320 |
Gewerbesteuer |
104.640,00 |
|
3.975,93 |
|
|
|
|
220.046,00 |
18.377,41 |
|
|
sonstige Steuern |
|
|
|
|
4510 |
Kfz-Steuern |
|
4.099,00 |
1.715,00 |
|
|
Jahresüberschuss |
|
497.701,15 |
150.464,19 |
Handelsrecht
Inventarverzeichnis vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
GLCC
Handels GmbH Groß- und Einzelhandel mit Waren
jeglicher Art, Berlin
|
Bezeichnung |
Jährliche AfA |
AHK W J- Ende |
|
|
EUR |
EUR |
| 320
PKW |
4.950,00 |
90.000,00 |
| 350
LKW |
25.297,00 |
227.647,06 |
| 410
Geschäftsaustattung |
266 |
1.596,64 |
| 480
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
|
1.789,41 |
| 490
Sonstige Betriebs- u. Geschäftsausstattung |
279,25 |
3.333,25 |
|
|
30.792,25 |
324.366,36 |
Handelsrecht
Inventarverzeichnis vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
GLCC
Handels GmbH Groß- und Einzelhandel mit Waren
jeglicher Art, Berlin
|
Bezeichnung |
AHK- Datum |
ND JJ/MM |
AfA-% |
Jährliche AfA |
AHK W J-Ende |
|
|
|
|
|
EUR |
EUR |
| 320
PKW |
|
|
|
|
|
|
320001 Safari Simbad - Audi A6 EZ 2017 |
23.10.2022 |
4/00 |
25,00 |
1.125,00 |
18.000,00 |
|
320002 Safari Simbad - Audi A6 EZ 2018 |
24.10.2022 |
4/00 |
25,00 |
1.125,00 |
18.000,00 |
|
320003 Safari Simbad - Mercedes Benz |
25.10.2022 |
5/00 |
20,00 |
2.700,00 |
54.000,00 |
|
Pkw |
|
|
|
4.950,00 |
90.000,00 |
| 350
Lkw |
|
|
|
|
|
|
350001 Lackas - Fiat Talento 8885 |
26.10.2021 |
9/00 |
11,11 |
2.708,00 |
24.369,75 |
|
350002 Lackas - Fiat Talento 8879 |
26.10.2021 |
9/00 |
11,11 |
2.708,00 |
24.369,75 |
|
350003 Lackas - Fiat Talento 8882 |
26.10.2021 |
9/00 |
11,11 |
2.708,00 |
24.369,75 |
|
350004 Lackas - Fiat Talento 8883 |
26.10.2021 |
9/00 |
11,11 |
2.708,00 |
24.369,75 |
|
350005 Lackas - Fiat Ducato 4718 |
26.10.2021 |
9/00 |
11,11 |
3.362,00 |
30.252,10 |
|
350006 Lackas - Fiat Ducato 1284 |
26.10.2021 |
9/00 |
11,11 |
3.362,00 |
30.252,10 |
|
350007 Lackas - Fiat Talento 8884 |
26.10.2021 |
9/00 |
11,11 |
2.708,00 |
24.369,75 |
|
350008 Lackas - Fiat Talento 9901 |
26.10.2021 |
9/00 |
11,11 |
2.801,00 |
25.210,08 |
|
350009 Lackas - Fiat Talento 9946 |
26.10.2021 |
9/00 |
11,11 |
2.232,00 |
20.084,03 |
|
Lkw |
|
|
|
25.297,00 |
227.647,06 |
| 410
Geschäftsausstattung |
|
|
|
|
|
|
410002 HQ tech - Kasse P8015 Touchscreen, K
/15/06/18 |
22.06.2018 |
6/00 |
16,67 |
266,00 |
1.596,64 |
|
Geschäftsaustattung |
|
|
|
266,00 |
1.596,64 |
| 480
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
|
|
|
|
|
|
480011 Amazon, K/11/11/19 Lenovo Yoga 530 |
09.11.2019 |
1/00 |
100,00 |
|
671,43 |
|
480012 amazon Banknotenzähler Safescan 265-S,
K/06/12/19 |
11.12.2019 |
1/00 |
100,00 |
|
558,99 |
|
480013 amazon Banknotenzähler Safescan 265-S,
K/06/12/19 |
11.12.2019 |
1/00 |
100,00 |
|
558,99 |
|
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
|
|
|
|
1.789,41 |
| 480
Sonstige Betriebs-u. Gesch.ausstattung |
|
|
|
|
|
|
490001 Media Markt - Notebook Apple |
14.06.2022 |
3/00 |
33,33 |
201,77 |
1032,77 |
|
490002 Home 24 - Büromöbel |
17.11.2022 |
5/00 |
20 |
77,48 |
2.300,48 |
|
Sonstige Betriebs-u. Gesch.ausstattung |
|
|
|
279,25 |
3.333,25 |
|
|
|
|
|
30.792,25 |
324.366,36 |
Handelsrecht
Entwicklung des Anlagevermögens
vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
GLCC Handels Gmbh Groß- und
Einzelhandel mit Waren Jeglicher Art, Berlin
|
Bezeichnung |
Entwicklung der |
Stand zum 01.01.2022 |
Zugang Abgang- |
Umbuchung |
Abschreibung Zuschreibung- |
Stand zum 31.12.2022 |
|
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
| 320
Pkw |
Ansch-Herst.K. |
0,00 |
90.000,00 |
|
|
90.000,00 |
|
|
Abschreibung |
0,00 |
4.950,00 |
|
|
4.950,00 |
|
|
Buchwerte |
0,00 |
90.000,00 |
|
4.950,00 |
65.080,00 |
| 350
Lkw |
Ansch-/Horst.K |
227.647,06 |
|
|
|
227.647,00 |
|
|
Abschreibung |
6.330,06 |
25.297,00 |
|
|
31.627,00 |
|
|
Buchwerte |
221.317,00 |
|
|
25.297,00 |
196.020,00 |
| 410
Geschäftsausstattung |
Ansch-/Herst.K |
1.596,64 |
|
|
|
1.596,64 |
|
|
Abschreibung |
954,64 |
266,00 |
|
|
1.220,64 |
|
|
Buchwerte |
642,00 |
|
|
266,00 |
376,00 |
| 480
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
Ansch-/Herst-K |
1.789,41 |
|
|
|
1.789,41 |
|
|
Abschreibung |
1.788,41 |
|
|
|
1.788,41 |
|
|
Buchwerte |
1,00 |
|
|
|
1,00 |
| 490
Sonstige Betriebs-u.Gesch.ausstattung |
Ansch-Herst-K |
0,00 |
3.333,25 |
|
|
3.333,25 |
|
|
Abschreibung |
0,00 |
279,25 |
|
|
279,25 |
|
|
Buchwerte |
0,00 |
3.333,25 |
|
279,25 |
3.054,00 |
|
|
Ansch-/Herst-K |
231.033,11 |
93.333,25 |
|
|
324.366,36 |
|
|
Abschreibung |
9.073,11 |
30.792,25 |
|
|
30.865,36 |
|
|
Buchwerte |
221.960,00 |
93.333,25 |
|
30.792,25 |
284.501,00 |
|
Bezeichnung |
Datum AfA-Art ND |
|
Entw. der |
Stand zum 01.01.2022 |
|
|
|
% |
|
EUR |
| 320
Pkw |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32001 Safari Simbad - Audi A6 EZ |
23.10.2022 |
|
AHK |
0,00 |
|
|
Linear |
|
Absch |
0,00 |
|
|
4/00 |
25,00 |
BW |
0,00 |
|
320002 Safari Simbad - Audi A6 EZ 2018 |
24.10.2022 |
|
AHK |
0,00 |
|
|
Linear |
|
Absch |
0,00 |
|
|
4/00 |
25,00 |
BW |
0,00 |
|
320003 Safari Simbad - Mercedes Benz |
25.10.2022 |
|
AHK |
0,00 |
|
|
Linear |
|
Absch |
0,00 |
|
|
5/00 |
20,00 |
BW |
0,00 |
|
Pkw |
|
|
AHK |
0,00 |
|
|
|
|
Absch |
0,00 |
|
|
|
|
BW |
0,00 |
| 350
Lkw |
|
|
|
|
|
350001 Lackas · Fiat Talento 8885 |
26.10.2021 |
|
AHK |
24.369,75 |
|
|
Linear |
|
Absch |
677.75 |
|
|
9/00 |
11,11 |
BW |
23.692,00 |
|
350002 Lackas - Fiat Talento 8879 |
26.10.2021 |
|
AHK |
24.369,75 |
|
|
Linear |
|
Absch |
677,75 |
|
|
9/00 |
11,11 |
8W |
23.692,00 |
|
350003 Lackas · Fiat Talento 8882 |
26.10.2021 |
|
AHK |
24.369,75 |
|
|
Linear |
|
Absch |
677,75 |
|
|
9/00 |
11,11 |
BW |
23.692,00 |
|
30004 Lackas - Flat Talento 88835 |
26.10.2021 |
|
AHK |
24.369,75 |
|
|
Linear |
|
Absch |
677,75 |
|
|
9/00 |
11,11 |
BW |
23.692,00 |
|
350005 Lackas - Fiat Ducato 4718 |
26.10.2021 |
|
AHK |
30.252,10 |
|
|
Linear |
|
Absch |
841,10 |
|
|
9/00 |
11,11 |
BW |
29.411.00 |
|
|
|
|
|
29.411.00 |
|
350006 Lackas - Fiat Ducato 1284 |
|
|
AHK |
30.252,10 |
|
|
Linear |
|
Absch |
641,10 |
|
|
9/00 |
11,11 |
BW |
29.411,00 |
|
350007 Lackas - Flat Talento 8884 |
26.10.2021 |
|
AHK |
24.369,75 |
|
|
Linear |
|
Absch |
677,75 |
|
|
9/00 |
11,11 |
BW |
23.692,00 |
|
350008 Lackas - Fiat Talento 9901 |
26.10.2021 |
|
AHK |
25.210,08 |
|
|
Linear |
|
Absch |
701,08 |
|
|
9/00 |
11.11 |
BW |
24.509,00 |
|
350009 Lackas - Fiat Talento 9946 |
26.10.2021 |
|
AHK |
20.084,03 |
|
|
Linear |
|
Absch |
558,03 |
|
|
9/00 |
11,11 |
BW |
19.526,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Lkw |
|
|
AHK |
227.647,06 |
|
|
|
|
Absch |
6.330,06 |
|
|
|
|
BW |
221.317,00 |
| 410
Geschäftsausstattung |
|
|
|
|
|
410002 HQ tech - Kasse P8015 Touchscreen,
K/15/08/18 |
22.06.2018 |
|
AHK |
1.596,64 |
|
|
Linear |
|
Absch |
954,64 |
|
|
6/00 |
16,67 |
BW |
642,00 |
|
Geschäftsaustattung |
|
|
AHK |
1.596,64 |
|
|
|
|
Absch |
954,64 |
|
|
|
|
BW |
642,00 |
| 480
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
|
|
|
|
|
480011 Amazon, K/11/11/19 Lenovo Yoga 530 |
09.11.2019 |
|
AHK |
871.43 |
|
|
GWG-Sofort |
|
Absch |
870,43 |
|
|
1/00 |
100,00 |
BW |
1,00 |
|
480012 amazon Banknotenzähler Safescan 265-6,
K/06/12/19 |
11.12.2019 |
|
AHK |
558,99 |
|
|
GWG-Sofort |
|
Absch |
558,00 |
|
|
1/00 |
100,00 |
BW |
0,00 |
|
480013 amazon Banknotenzähler Safescan 205-8 ,
K/08/12/19 |
11.12.2019 |
|
AHK |
558,99 |
|
|
GWG-Sofort |
|
Absch |
558,99 |
|
|
1/00 |
100,00 |
BW |
0,00 |
|
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
|
|
AHK |
1.789,41 |
|
|
|
|
Absch |
1.789,41 |
|
|
|
|
BW |
1,00 |
| 490
Sonstige Betriebs-u.Gesch. ausstattung |
|
|
|
|
|
490001 Media Markt - Notebook Apple |
14.06.2022 |
|
AHK |
0,00 |
|
|
Linear |
|
Absch |
0,00 |
|
|
3/00 |
33,33 |
BW |
0,00 |
|
400002 Home 24 - Büromöbel |
17.11.2022 |
|
AHK |
0,00 |
|
|
Linear |
|
Absch |
0,00 |
|
|
5/00 |
20,00 |
BW |
0,00 |
|
Sonstige Betriebs-u.Gesch.ausstattung |
|
|
AHK |
0,00 |
|
|
|
|
Absch |
0,00 |
|
|
|
|
BW |
0,00 |
|
|
|
|
AHK |
231.033,11 |
|
|
|
|
Absch |
9.073,11 |
|
|
|
|
BW |
221.960,00 |
|
Bezeichnung |
Zugang Abgang- |
Umbuchung |
Abschreibung Zuschreibung- EUR |
Stand zum 31.12.2022 |
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
| 320
Pkw |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18,000,00 |
|
32001 Safari Simbad - Audi A6 EZ |
18.000,00 |
|
|
1.125,00 |
|
|
1.125,00 |
|
|
|
|
|
18.000,00 |
|
1.125,00 |
16.875,00 |
|
320002 Safari Simbad - Audi A6 EZ 2018 |
18.000,00 |
|
|
16.000,00 |
|
|
1.125,00 |
|
|
1.125,00 |
|
|
18.000,00 |
|
1.125,00 |
16.876,00 |
|
320003 Safari Simbad - Mercedes Benz |
54.000,00 |
|
|
54.000,00 |
|
|
2.700,00 |
|
|
2.700,00 |
|
|
54.000,00 |
|
2.700,00 |
51.300,00 |
|
Pkw |
90.000,00 |
|
|
90.000,00 |
|
|
4.950,00 |
|
|
4.050,00 |
|
|
90.000,00 |
|
4.950,00 |
85.050,00 |
| 350
Lkw |
|
|
|
|
|
350001 Lackas · Fiat Talento 8885 |
|
|
|
24.389,75 |
|
|
2.708,00 |
|
|
3.385,76 |
|
|
|
|
2.708,00 |
20.964,00 |
|
350002 Lackas - Fiat Talento 8879 |
|
|
|
24.369,75 |
|
|
2.708,00 |
|
|
3.385.75 |
|
|
|
|
2.708,00 |
20.084,00 |
|
350003 Lackas · Fiat Talento 8882 |
|
|
|
24.369,75 |
|
|
2.708,00 |
|
|
3.385,75 |
|
|
|
|
2.708,00 |
20.984,00 |
|
30004 Lackas - Flat Talento 88835 |
|
|
|
|
|
|
2.708,00 |
|
|
24.369,76 |
|
|
2.708,00 |
|
|
3.386,75 |
|
350005 Lackas - Fiat Ducato 4718 |
|
|
|
20.984,00 |
|
|
3.362,00 |
|
|
30.252,10 |
|
|
|
|
|
4.203,10 |
|
|
|
|
3.362,00 |
26.049,00 |
|
350006 Lackas - Fiat Ducato 1284 |
|
|
|
30.252,10 |
|
|
3.362,00 |
|
|
4.203,10 |
|
|
|
|
3.362,00 |
26.049,00 |
|
350007 Lackas - Flat Talento 8884 |
|
|
|
24.369,75 |
|
|
2.708,00 |
|
|
3.386,75 |
|
|
|
|
2.708,00 |
20,984,00 |
|
350008 Lackas - Fiat Talento 9901 |
|
|
|
25.210,08 |
|
|
2.601,00 |
|
|
3.602,08 |
|
|
|
|
2.801,00 |
21.708,00 |
|
350009 Lackas - Fiat Talento 9946 |
|
|
|
|
|
|
2.232,00 |
|
|
20.084,03 |
|
|
|
|
|
2.790,03 |
|
|
|
|
2.232,00 |
17.294,00 |
|
Lkw |
|
|
|
227.647,06 |
|
|
25.297,00 |
|
|
31.627,06 |
|
|
|
|
25.297,00 |
196.020,00 |
| 410
Geschäftsausstattung |
|
|
|
|
|
410002 HQ tech - Kasse P8015 Touchscreen,
K/15/08/18 |
|
|
|
1.596,64 |
|
|
266,00 |
|
|
1.220,64 |
|
|
|
|
266,00 |
376,00 |
|
Geschäftsaustattung |
|
|
|
1.596,64 |
|
|
266,00 |
|
|
1.220,64 |
|
|
|
|
266,00 |
376,00 |
| 480
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
|
|
|
|
|
480011 Amazon, K/11/11/19 Lenovo Yoga 530 |
|
|
|
671,43 |
|
|
|
|
|
670,43 |
|
|
|
|
|
1,00 |
|
480012 amazon Banknotenzähler Safescan 265-6,
K/06/12/19 |
|
|
|
558,00 |
|
|
|
|
|
558,00 |
|
|
|
|
|
0,00 |
|
480013 amazon Banknotenzähler Safescan 205-8 ,
K/08/12/19 |
|
|
|
558,00 |
|
|
|
|
|
558,00 |
|
|
|
|
|
0,00 |
|
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
|
|
|
1.789,41 |
|
|
|
|
|
1.789,49 |
|
|
|
|
|
1,00 |
| 490
Sonstige Betriebs-u.Gesch. ausstattung |
|
|
|
|
|
490001 Media Markt - Notebook Apple |
1.032,77 |
|
|
1.032,77 |
|
|
201,77 |
|
|
201,77 |
|
|
1.032,77 |
|
201,77 |
831,00 |
|
400002 Home 24 - Büromöbel |
2.300,48 |
|
|
2.300,40 |
|
|
77,48 |
|
|
77,48 |
|
|
2.300,48 |
|
77,48 |
2.223,00 |
|
Sonstige Betriebs-u.Gesch.ausstattung |
3.333,25 |
|
|
3.333,25 |
|
|
279,25 |
|
|
279,25 |
|
|
3.333,25 |
|
279,25 |
3.384,00 |
|
|
93.333,25 |
|
|
324.360,36 |
|
|
30.792,25 |
|
|
39.865,36 |
|
|
93.333,25 |
|
30.792,25 |
284.501,00 |
Handelsrecht
Körperschaftsteuer 2022
in
Euro
|
Kurzberechnung |
|
|
|
|
Ermittlung des zu versteuernden Einkommens |
|
|
|
|
Endgültiger Gewinn(+) / Verlust(-)
Korrekturen |
|
|
497.701 |
| +
Außerbilanzielle Korrekturen |
|
|
231.571 |
| =
Einkünfte aus Gewerbebetrieb (Anlage GK) |
|
|
729.272 |
| = zu
versteuerndes Einkommen |
|
|
729.272 |
|
Ermittlung der Körperschaftsteuer-Differenz |
|
|
|
|
15,00 % aus Einkommensteil in Höhe von 729.272
(gemäß § 23 Abs. 1 KStG) |
|
|
109.390 |
| =
festzusetzende Körperschaftsteuer |
|
|
109.390 |
| =
Körperschaftsteuer-Differenz |
|
|
109.390 |
| =
Körperschaftsteuer-Nachzahlung(+)/Erstattung(-) |
|
|
109.390 |
|
Nachrichtlich: |
|
|
|
|
Körperschaftsteuer-Differenz |
|
|
109.390 |
|
· bereits gebuchte
Körperschaftsteuer-Rückstellung(+)/Aktivierung(-) |
|
|
109.390 |
| =
(eigentlich) noch zu buchende
Körperschaftsteuer-Rückstellung(+)/Aktivierung(-) |
|
|
0 |
|
Ermittlung der
Solidaritätszuschlag-Differenz |
|
|
|
|
Bemessungsgrundlage (= festzusetzende
Körperschaftsteuer) |
|
109.390 |
|
|
=> festzusetzender Solidaritätszuschlag (5,50
% der Bemessungsgrundlage) |
|
|
6.016 |
| =
verbleibender Solidaritätszuschlag |
|
|
6.016 |
| =
Solidaritätszuschlag-Differenz |
|
|
6.016 |
|
Ermittlung der
Solidaritätszuschlag-Nachzahlung/Erstattung
(centgenau) |
|
|
|
|
Bemessungsgrundlage (= festzusetzende
Körperschaftsteuer) |
|
|
109.930 |
|
=> festzusetzender Solidaritätszuschlag (5,50
% der Bemessungsgrundlage) |
|
|
6.016,45 |
| =
Solidaritätszuschlag-Nachzahlung(+)/Erstattung(-) |
|
|
6.016,45 |
|
Nachrichtlich: |
|
|
|
|
Solidaritätszuschlag-Differenz |
|
|
6.016 |
|
· bereits gebuchte
Solidaritätszuschlag-Rückstellung(+)/Aktivierung(-) |
|
|
6.016 |
| =
(eigentlich) noch zu buchende
Solidaritätszuschlag-Rückstellung(+)/Aktivierung(-) |
|
|
0 |
|
Ermittlung des zu versteuernden Einkommens |
|
|
|
|
Bilanzielles Ergebnis |
|
|
|
|
Gewinn / Verlust |
|
|
|
|
Endgültiger Gewinn(+) / Verlust(-) |
|
|
|
|
Außerbilanzielle Korrekturen |
|
|
497.701 |
|
Nicht abziehbare Aufwendungen laut Z. 50 bis 62 der
Anlage GK |
|
|
|
|
Körperschaftsteuer-Aufwand laut Gewinn. und
Verlustrechnung |
|
109.390 |
|
|
Solidaritätszuschlag-Aufwand laut Gewinn. und
Verlustrechnung |
|
6.016 |
|
|
Gewerbesteuer-Aufwand laut Gewinn. und
Verlustrechnung |
|
104.640 |
|
|
Bewirtungsaufwendungen |
|
187 |
|
|
Werbe- und Repräsentationskosten |
|
11.338 |
|
| +
Summe nicht abziehbare |
|
|
231.571 |
| =
Einkünfte aus Gewerbebetrieb (Anlage GK) |
|
|
729.272 |
| = zu
versteuerndes Einkommen |
|
|
729.272 |
|
Ergebnisübersicht |
|
|
|
|
Einkommensermittlung |
|
|
|
|
Ergebnis |
|
|
|
|
Steuerblianzgewinn/-verlust |
|
|
|
|
Außerbilanzielle Korrekturen |
|
|
497.701 |
|
Körperschaftsteuer |
|
|
|
| +
davon Körperschaftsteuer-Rückstellung |
|
109.390 |
109.390 |
| +
Solidaritätszuschlag |
|
|
6.016 |
| +
Gewerbesteuer |
|
|
|
|
davon Gewerbesteuer-Rückstellung |
|
104.640 |
104.640 |
| +
Sonstige nicht abziehbare Aufwendungen |
|
|
11.525 |
| =
Einkünfte aus Gewerbebetrieb (Anlage GK) |
|
|
729.272 |
| =
Summe der Einkünfte |
|
|
|
| =
Gesamtbetrag der Einkünfte |
|
|
729.272 |
| = zu
versteuerndes Einkommen |
|
|
729.272 |
|
Ermittlung der Körperschaftsteuer-Differenz |
|
|
|
|
15,00 % aus Einkommenstell in Höhe von 729.272
(gemäß § 23 Abs. 1 KStG) |
|
|
109,390 |
| =
festzusetzende Körperschaftsteuer |
|
|
109.390 |
| =
verbleibende Körperschaftsteuer |
|
|
109.390 |
| =
Körperschaftsteuer-Differenz |
|
|
109.390 |
| =
Körperschaftsteuer-Nachzahlung(+)/Erstattung(-) |
|
|
109.390 |
|
Nachrichtlich: |
|
|
|
|
Körperschaftsteuer-Differenz |
|
|
109.390 |
|
· bereits gebuchte
Körperschaftsteuer-Rückstellung(+)/Aktivierung(-) |
|
|
109.390 |
| =
(eigentlich) noch zu buchende
Körperschaftsteuer-Rückstellung(+)/Aktivierung(-) |
|
|
0 |
|
Ermittlung der
Solidaritätszuschlag-Differenz |
|
|
|
|
Bemessungsgrundlage (= festzusetzende
Körperschaftsteuer) => festzusetzender
Solidaritätszuschlag (5,50 % der
Bemessungsgrundlage) |
|
109.390 |
6.016 |
| =
verbleibender Solidaritätszuschlag |
|
|
6.016 |
| =
Solidaritätszuschlag-Differenz |
|
|
6.016 |
|
Ermittlung der
Solidaritätszuschlag-Nachzahlung/Erstattung
(centgenau) |
|
|
|
|
Bemessungsgrundlage (= festzusetzende
Körperschaftsteuer) |
|
109.390 |
|
|
=> festzusetzender Solidaritätszuschlag (5,50
% der Bemessungsgrundlage) |
|
|
6.016,45 |
| =
Solidaritätszuschlag-Nachzahlung(+)/Erstattung(-) |
|
|
6.016,45 |
|
Nachrichtlich: |
|
|
|
|
Solidaritätszuschlag-Differenz |
|
|
6.016 |
| -
bereits gebuchte
Solidaritätszuschlag-Rückstellung(+)/Aktivierung(-) |
|
|
6.016 |
| =
(eigentlich) noch zu buchende
Solidaritätszuschlag-Rückstellung(+)/Aktivierung(-) |
|
|
0 |
|
Berechnung der Gewerbesteuer |
|
|
|
|
Gewerbeertrag |
|
|
|
|
Endgültiger Gewinn(+) / Verlust(-) |
|
|
|
| +
Außerbilanzielle Korrekturen |
|
|
497.701 |
|
Gewerbebetrieb (Anlage GK) |
|
|
231.571 |
| =
Einkünfte aus Gewerbebetrieb / Verlust(-)
gemäß § 7 GewStG |
|
|
729.272 |
| =
endgültiger Gewinn(+) / Verlust(-) |
|
|
729.272 |
|
Hinzurechnungen |
|
|
|
|
Finanzierungsanteile: |
|
|
|
|
Miet- und Pachtzinsen für bewegliche WG des
AV |
22.805 |
|
|
|
davon 20 v.H. Finanzierungsanteil gem. § 8 Nr. 1
Buchst. d GewStG für unbewegliche WG des AV |
|
4.561 |
|
|
Miet- und Pachtzinsen für unbewegliche WG des
AV |
21.731 |
|
|
|
davon 50 v.H. Finanzierungsanteil gem. § 8 Nr. 1
Buchst. e GewStG |
|
10.865 |
|
| =
Summe Finanzierungsanteile i. S. d. § 8 Nr. 1
GewStG |
|
15.426 |
|
| -
Freibetrag Finanzierungsanteile (max. 200.000) |
|
15.426 |
|
| =
Finanzierungsanteile nach Freibetrag davon 25
v.H. |
|
0 |
|
|
|
|
0 |
|
| +
Summe der Hinzurechnungen |
|
|
0 |
| -
Summe der Kürzungen |
|
|
0 |
| =
Gewerbeertrag(+) / Gewerbeverlust(-) |
|
|
729.272 |
|
abgerundet auf volle 100 EUR |
|
|
729.200 |
| =
steuerpflichtiger Gewerbeertrag |
|
|
729.200 |
|
Gewerbesteuer-Nachzahlung/-Erstattung |
|
|
|
|
Steuermessbetrag nach dem Gewerbeertrag 729.200 x
3,50 v.H. = |
|
|
|
|
|
|
|
25.522 |
|
Gewerbesteuerschuld ( 25.522 x 410,00 v.H. ) |
|
|
104.640 |
| -
Gewerbesteuer-Vorauszahlungen laut Gewinn- und
Verlustrechnung |
|
|
0 |
| =
Gewerbesteuer-Nachzahlung(+) / Erstattung(-) |
|
|
104.640 |
|
Nachrichtlich: |
|
|
|
|
Gewerbesteuer-Nachzahlung(+) / Erstattung(-) |
|
|
104.640 |
| -
bereits gebuchte
Gewerbesteuer-Rückstellung(+)/Aktivierung(-) |
|
|
104.640 |
| =
(eigentlich) noch zu buchende
Gewerbesteuer-Rückstellung(+)/Aktivierung(-) |
|
|
0 |
Umsatzsteuer 2022
in
Euro
|
Berechnung der Umsatzsteuer 2022 |
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Steuerfreie Umsätze |
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Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug |
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Innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer mit
USt-IdNr. |
1.560.371 |
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Summe |
1.560.371 |
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Steuerpflichtige Umsätze |
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Steuerpflichtige Umsätze zu 19 % |
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Lieferungen und sonstige Leistungen |
10.362.867 |
1.968.944,73 |
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Summe steuerpflichtiger Umsätze zu 19 %/ Summe
Umsatzsteuer |
10.362.867 |
1.968.944,73 |
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Steuerpflichtige Umsätze zu 7 % |
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Lieferungen und sonstige Leistungen |
246.886 |
17.282,02 |
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Summe steuerpflichtiger Umsätze zu 7 %/ Summe
Umsatzsteuer |
246.886 |
17.282,02 |
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Umsatzsteuer |
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1.986.226,76 |
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Innergemeinschaftliche Erwerbe |
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Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum
Steuersatz von 19 % |
7.089.695 |
1.347.042,05 |
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Summe der Umsatzsteuer auf innergemeinschaftliche
Erwerbe |
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1.347.042,05 |
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Umsatzsteuer, die vom Leistungsempfänger
geschuldet wird |
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Andere Leistungen |
3.592.359 |
682.548,31 |
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Summe der vom Leistungsempfänger geschuldeten
Umsatzsteuer |
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682.548,31 |
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Zwischensumme |
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4.015.817,11 |
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Abziehbare Vorsteuerbeträge |
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Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen
Unternehmern |
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1.710.244,96 |
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Vorsteuerbeträge aus dem innergemeinschaftlichen
Erwerb von Gegenständen |
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1.347.042,05 |
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Entstandene Einfuhrumsatzsteuer |
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33.193,16 |
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Vorsteuerbeträge aus Leistungen i.S. § 13b
UStG |
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682.548,31 |
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Summe der abziehbaren Vorsteuerbeträge |
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3.773.028,48 |
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Verbleibende Umsatzsteuer/verbleibender
Überschuss (minus) |
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242.788,63 |
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Vorauszahlungssoll 2022 |
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54.459,25 |
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Abschlusszahlung/Erstattungsanspruch (minus) |
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188.329,38 |
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Ergänzende Angaben zu Umsätzen |
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Steuerpflichtige Umsätze, für die der
Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b
Abs. 5 schuldet |
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12.820.625 |
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