KaiserbäderTourismusService GmbH

KaiserbäderTourismusService GmbH

Heringsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

KaiserbäderTourismusService GmbH
Ostseebad Heringsdorf, OT Seebad Bansin

I. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses und zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss ist entsprechend den Regelungen des Gesellschaftsvertrages nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes BilRUG und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten bewertet worden. Bei abnutzbaren Vermögensgegenständen sind planmäßige Abschreibungen vorgenommen worden. Die Nutzungsdauer wurde anhand der von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen ermittelt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Nettowert von 250 EUR sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 800,00 EUR wurde auch in der Handelsbilanz vom Wahlrecht gemäß § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht und im Jahr der Anschaffung zugleich ein Abgang unterstellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich notwendiger Einzelwertberichtigungen aktiviert. Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Forderungen gegen Gesellschafter und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG als separate Posten in der Bilanz unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen bzw. den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Liquiditätsabflüsse, die erst in Folgejahren Aufwand darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Liquiditätszuflüsse, die erst im Folgejahr Ertrag darstellen.

II. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens der Gesellschaft ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Der Wert des Sachanlagevermögens liegt zum Bilanzstichtag 31.12.2022 mit T€ 213,4 unter dem Wertansatz des Vorjahres (T€ 325,9). Es wurden planmäßige Abschreibungen von T€ 25,2 vorgenommen.

Das Umlaufvermögen der Gesellschaft ist im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 um 2,76% auf T€ 966,2 gestiegen. Bei der Entwicklung der liquiden Mittel zum Bilanzstichtag ist eine Minderung um T€ 306,2 zu verzeichnen. Demgegenüber stehen Forderungen, welche sich im Vorjahresvergleich um T€ 322,2 erhöht haben.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Bilanzstichtag 31.12.2022 mit einem Wert von T€ 19,5 ausgewiesen und hat sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 7,6 erhöht.

Das Eigenkapital ist im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 um 12,96% auf T€ 851,2 gestiegen. Die Eigenkapitalquote beläuft sich damit auf 71,0 %.
Die durch die Gesellschafterin in Höhe von insgesamt T€ 501,6 geleisteten und jeweils in die Kapitalrücklage eingestellten Einlagen setzen sich dabei wie folgt zusammen:

Bereits am 29.12.2006 wurde durch die Gesellschafterin der zuvor von dieser gehaltene und in Höhe seines gemeinen Wertes von T€ 68,8 bewertete 50,2 %ige Gesellschaftsanteil an der UTG in die Gesellschaft eingelegt.

Mit Beschluss der Gemeindevertretung der Gemeinde Ostseebad Heringsdorf vom 24.01.2008 wurde weiterhin das der Gesellschaft Ende 2004 in Höhe von T€ 138,0 gewährte eigenkapitalersetzende Darlehen im Wege des Schulderlasses umgewandelt und zur Eigenkapitalstärkung der Gesellschaft als Einlage in die Rücklagen eingestellt.

Darüber hinaus wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 05.11.2008 eine der Gemeinde Ostseebad Heringsdorf gegen die S&S Baugesellschaft Forum GmbH aus notariellem Grundstückskaufvertrag vom 19.10.2007 (UR.-Nr. 1332/2007 des Notars Lothar Grawe) zustehende Kaufpreisforderung in Höhe von T€ 158,0 als Einlage in die Gesellschaft eingebracht.

Des Weiteren wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung der Gemeinde Ostseebad Heringsdorf vom 31.05.2011 ein Betrag von T€ 136,8 in die Kapitalrücklage zur Tilgung des Verlustvortrages eingestellt.

In den Steuerrückstellungen sind diese für Gewerbe- und Körperschaftsteuer aus der abgeschlossenen Betriebsprüfung der Jahre 2017-2019 enthalten.

Die sonstigen Rückstellungen haben sich gegenüber dem Vorjahr (T€ 54,8) gemindert und beliefen sich zum Bilanzstichtag auf insgesamt T€ 44,5. Sie betreffen im Wesentlichen Personalkostenrückstellungen und Rückstellungen für Abschluss und Prüfung.

Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft sind unbesichert, haben sich im Geschäftsjahr 2022 verringert und beliefen sich zum Bilanzstichtag auf T€ 240,6 (Vorjahr T€ 456,3). Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten setzen sich dabei zum 31.12.2022 wie folgt zusammen:

III.  Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse belaufen sich im Geschäftsjahr 2022 auf insgesamt T€ 3.276,4 (Vorjahr T€ 3.742,4) und setzen sich im Wesentlichen aus Entgelten für die Betriebsführung der OstseeTherme Usedom in Höhe von T€ 1.481,7 sowie einer Umsatzbeteiligung an deren Umsatzerlösen in Höhe von T€ 47,6 zusammen. Die Vergütung für die Vorhaltung, Nutzung und Vermarktung des Kursaals im Kulturhaus FORUM USEDOM betrug T€ 163,1. Die Erlöse aus den Anwendungen im Kurmittelbereich betragen T€ 466,4. Aus der Zimmervermittlung wurden Provisionsumsätze in Höhe von T€ 566,8 erzielt.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betrugen im Jahr 2022 T€ 617,7. Die Kostensteigerung zum Vorjahr (+ T€ 101,5) resultiert im Wesentlichen aus dem Umstand, dass die Veranstaltung ‚Baltic Lights‘ nach der Corona-Pandemie wieder durchgeführt werden konnte.

Von den Personalaufwendungen im Jahr 2022 in Höhe von insgesamt T€ 1.731,6 (Vorjahr T€ 2.078,5) entfallen T€ 1.378,2 auf Löhne und Gehälter und T€ 353,4 auf soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 995,9 (Vorjahr T€ 1.037,1) betreffen:

IV.  Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Zusammenhang mit dem Mietvertrag für die Bereitstellung des Kaiserbädersaales in Höhe von T€ 194,1 jährlich. Die Mietaufwendungen für den Kursaal Heringsdorf stehen dabei in einem unmittelbaren Zusammenhang mit der seitens der Gemeinde Ostseebad Heringsdorf übertragenen Aufgabe der Veranstaltungs- und Spielstättenvermarktung, wobei diese Aufwendungen aus den entsprechenden Betriebsführungsvergütungen gedeckt sind.

Die KTS hat im Berichtszeitraum Zahlungen an die Kommunale Zusatzversorgungskasse Mecklenburg-Vorpommern in Höhe von 4,8 % bezogen auf das zusatzversorgungspflichtige Entgelt der übergeleiteten Beschäftigten geleistet. Der darin enthaltene Arbeitgeberanteil betrug 4,8 %. Des Weiteren wurde von der KTS eine Umlage in Höhe von 0,8 % gezahlt. Es kann derzeit nicht abgeschätzt werden, inwieweit Versorgungsverpflichtungen durch die Zusatzversorgungskasse nicht gedeckt sind. Im Falle der Auflösung der Kasse sind die Ansprüche der Rentenempfänger aus dem Kassenvermögen abzufinden.

Weitere Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären, sind nicht bekannt.

V. Ergänzende Angaben

Steuern
Seit dem 01.01.2007 besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft. Organträger ist die Gemeinde Ostseebad Heringsdorf.

Personal
Zum 31.12.2022 waren, einschließlich des Geschäftsführers, in der KTS unter Einbeziehung der zum Einsatz kommenden geringfügig Beschäftigten insgesamt 53 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt.

Im Jahresdurchschnitt waren 50,75 Mitarbeiter einschließlich der geringfügig Beschäftigten sowie der Auszubildenden beschäftigt.

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft für 5 Mitarbeiter Beiträge zur Zusatzversorgungskasse des Landes Mecklenburg-Vorpommern (4,8% Beitrag und 0,8% Umlage) bzw. zur Arbeitgeberversicherung/Altersvorsorge in Höhe von T€ 7,7 geleistet.

Geschäftsführung und Aufsichtsrat
Mit Wirkung zum 01.01.2014 wurde Herr Thomas Heilmann als Geschäftsführer bestellt. Die Bezüge des Geschäftsführers betrugen im Jahr 2022 T€ 70,9. Es handelt sich ausschließlich um fixe Gehaltsbestandteile.

Die Gesellschaft hat als weiteres Organ einen Aufsichtsrat, welcher nach Gesellschaftsvertrag der Gesellschaft aus sechs von der Gesellschafterversammlung für die Dauer der Wahlperiode der Gemeindevertretung der Gemeinde Ostseebad Heringsdorf zu berufenden Mitgliedern der Gemeindevertretung und dem Bürgermeister besteht.

Seit dem 05.07.2019 setzt sich der Aufsichtsrat entsprechend dem Beschluss der Gemeindevertretung Ostseebad Heringsdorf vom 04.07.2019 wie folgt zusammen:

- Herr Jürgen Merkle (Vorsitzender), geb. am 05.08.1958, wohnhaft 17424 Ostseebad Heringsdorf, ausgeübter Beruf: Geschäftsführer der ALCA Ferienwohnungsvermietungs GmbH, Ostseebad Heringsdorf,
- Herr Sven Brümmel (Stellvertreter), geb. am 09.06.1985, wohnhaft 17424 Ostseebad Heringsdorf, ausgeübter Beruf: Lehrer,
- Herr Holger Ehlert, geb. 08.10.1956, wohnhaft 17419 Seebad Ahlbeck, ausgeübter Beruf: Unternehmer,
- Herr Ringo Paukewadt, geb. am 08.11.1973, wohnhaft 17419 Seebad Ahlbeck, ausgeübter Beruf: Unternehmer,
- Herr Torsten Schultz, geb. am 01.02.1961, wohnhaft 17419 Seebad Ahlbeck, ausgeübter Beruf: Unternehmer,
- Herr Nils Krohn, geb. am 02.04.1970, wohnhaft 17424 Ostseebad Heringsdorf, ausgeübter Beruf: Arzt
- Herr Uwe Krüger, geb. am 10.05.1959, wohnhaft 17419 Seebad Ahlbeck, ausgeübter Beruf: Fischer

Die Mitglieder des Aufsichtsrates haben im Geschäftsjahr 2022 keine Vergütungen von der KTS erhalten.

Honorar des Abschlussprüfers
Mit der Fidelis Revision GmbH, Gievitzer Straße 99 in 17192 Waren an der Müritz, wurde für die Durchführung der Jahresabschlussprüfung 2022 ein Honorar von 4,15 TEUR einschließlich Nebenkosten und zuzüglich Umsatzsteuer vereinbart. Weitere Leistungen wurden vom Abschlussprüfer nicht erbracht und nicht mit ihm vereinbart.

Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 von € 97.646,93 auf neue Rechnung vorzutragen.
Nachtragsbericht
Es sind nach dem Ende des Geschäftsjahres keine Ereignisse eingetreten, die eine besondere Bedeutung für die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der KTS haben.

Seebad Bansin, den 24. Oktober 2024

Thomas Heilmann
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.03.2025 festgestellt.