letter 1
GmbH
Paderborn
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2009
EUR |
31.12.2008
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
106.162,00 |
71.502,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
19.730,00 |
28.164,00 |
| II.
Sachanlagen |
86.432,00 |
43.338,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
204.069,36 |
209.900,70 |
| I.
Vorräte |
122,43 |
5.210,78 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
203.938,26 |
204.080,35 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
8,67 |
609,57 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
6.818,36 |
5.315,62 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
100.502,21 |
42.885,74 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
417.551,93 |
329.604,06 |
Passiva
|
|
31.12.2009
EUR |
31.12.2008
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
67.885,74 |
67.885,74 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
57.616,47 |
0,00 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
100.502,21 |
42.885,74 |
| B.
Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen |
13.500,00 |
0,00 |
| C.
Rückstellungen |
25.010,35 |
16.646,94 |
| D.
Verbindlichkeiten |
379.041,58 |
312.957,12 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
368.541,58 |
312.957,12 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
417.551,93 |
329.604,06 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Grundlagen der Rechnungslegung
Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009
wurde gemäß §§ 242 ff. und
§§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen
Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die
Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter der
Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit
gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.
Der Jahresabschluss der letter 1 GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Sofern in der Bilanz und
der Gewinn- und Verlustrechnung Posten zusammengefasst
sind, sind diese Positionen im Anhang erläutert.
Ein derivativer Geschäfts- oder Firmenwert ist
in den Aktiva enthalten und wird linear über 5 Jahre
abgeschrieben.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter mit
Anschaffungskosten bis zu Euro 150,00 werden jeweils gem.
§ 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs in voller
Höhe abgeschrieben. Ihr Abgang wird im Zugangsjahr
unterstellt.
Selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter,
deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwar 150,00
Euro, aber nicht 1.000,00 Euro übersteigen, werden je
Wirtschaftsjahr in einem Sammelposten aufgenommen. Dieser
Sammelposten wird auf Grund der steuerlichen Vorschrift ab
dem Jahr der Anschaffung oder Herstellung
gleichmäßig mit jeweils 1/5 abgeschrieben (so
genannte Poolabschreibung).
Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und
Herstellungskosten bzw. zu niedrigeren Tageswerten
angesetzt.
Forderungen und Sonstige
Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert
angesetzt, wobei Risiken bei den Forderungen durch
Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt werden. Die
Forderungen an verbundene Unternehmen bestehen im
Wesentlichen gegenüber der Stiftung Bildung u.
Handwerk aus dem vorhandenen Cash-Pool.
Das gezeichnete Kapital entspricht dem Ausweis lt.
Handelsregister. Die Stammeinlage wurde in bar erbracht.
Die sonstigen Rückstellungen
berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und
drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind
in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Aufwandsrückstellung nach § 249 HGB wurden
nicht gebildet.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt. Sofern die Tageswerte über den
Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die
Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz
Bei den
immateriellen Vermögensgegenständen sind
die entgeltlich erworbene Software sowie der Firmenwert
aktiviert.
Forderungen unter sonstige
Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr bestanden zum Bilanzstichtag nicht.
Die
Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen stehen im Zusammenhang mit dem
Cash-Pool-Vertrag mit der Stiftung Bildung und Handwerk.
Die
flüssigen Mittel umfassen den Kassenbestand
sowie die Guthaben bei Kreditinstituten.
Das
gezeichnete Kapital entspricht dem Ausweis lt.
Handelsregister.
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr
als 5 Jahren lagen zum Ende des Berichtsjahres nicht vor.
Sonstige Angaben
Gesamtbezüge der Geschäftsführung
Auf die Angabe der Gesamtbezüge der
Geschäftsführung wird gem. § 286 Abs. 4
i.V.m. § 285 Satz 1 Nr. 9 Buchstabe a) HGB verzichtet.
Geschäftsführung
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Assessor Josef Tack, Salzkotten
Frau Barbara Mikus, Dipl.-Sozialarbeiterin, Paderborn
- einzelvertretungsberechtigt, von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit -
Paderborn, im Mai 2010
gez. Barbara
Mikus
gez. Josef Tack
Geschäftsführung
Geschäftsführung
Feststellung des Jahres
a
bschlusses
Der Jahresabschluss wurde am 08. November 2010
festgestellt.
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