Patriot AGLiquidiert

ANODOS Asset Management AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2017 bis zum 30.06.2018

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Aufstellung des Jahresabschlusses der Firma

erfolgte nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften entsprechend den §§ 264 ff. HGB unter besonderer Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Finanzdienstleistungsinstitute der §§ 340 ff. HGB.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den Vorschriften in der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (Rech- KredV) vom 11. Dezember 1998 (zuletzt geändert am 17. Juli 2015).

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in München und ist eingetragen beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 233741.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Anlagevermögen

Das abnutzbare Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Das nichtabnutzbare Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet.

Im Geschäftsjahr 2017/2018 werden die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto 410,00 € im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung der Posten erfolgt linear nach Zeitablauf.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Andere Rückstellungen und Steuerrückstellungen

In den Rückstellungen sind alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind.

Fremdwährungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Bilanzpositionen wurden zum Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtags umgerechnet.

Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzposten

Laufzeiten von Forderungen und Verbindlichkeiten

Bei den Forderungen an Kunden sind Forderungen in US-Dollar in Höhe von Euro 869,15 enthalten

Sachanlagen

Der Buchwert des Anlagevermögens besteht im Wesentlichen aus einem PKW. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel auf der folgenden Seite dargestellt.

Anlagevermögen

ANLAGENSPIEGEL

Sonstige Vermögensgegenstände

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von insgesamt Euro 4.159,24 handelt es sich um Forderungen gegenüber Aktionären aus dem Gesellschafterverrechnungskonto.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von Euro 18.174,00 betreffen hauptsächlich die Rückstellungen für Erstellung von Jahresabschluss und Prüfung des Jahresabschlusses.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen hauptsächlich auf Verbindlichkeiten aus Verwaltungsaufwendungen (EUR 3.250,00) und Aufsichtsratvergütung (EUR 2.400,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 24.886,70.

Stammkapital

Das Grundkapital besteht aus 50.000 stimmberechtigten Stückaktien. Die Aktien lauten auf den Namen und sind vinkuliert.

Kapitalrücklage

Im Geschäftsjahr wurden keine Einlagen in die Kapitalrücklage oder Entnahmen aus der Kapitalrücklage getätigt.

Gemäß § 4.8 der Satzung ist der Vorstand der ANODOS Asset Management GmbH ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 31. Juli 2020 um insgesamt bis zu Euro 25.000 durch die Ausgabe von bis zu 25.000 neuen, auf den Namen lautenden und vinkulierten stimmrechtslosen Vorzugs-Stückaktien gegen Bareinlagen zu erhöhen.

Bilanzverlust

Der ausgewiesene Bilanzverlust setzt sich wie folgt zusammen:

Erläuterungen zu den einzelnen GuV Posten

Provisionserträge:

Die Provisionserträge in Höhe von Euro 155.941,70 bestehen in Höhe von Euro 52.021,11 aus Entgelten für die Depotverwaltung, in Höhe von Euro 64.864,16 aus der vertriebsunterstützenden Beratung, in Höhe von Euro 24.831,95 aus der Vergütung für Fondsadvisory, in Höhe von Euro 4.412,42 aus Bestandsprovisionen sowie in Höhe von Euro 9.812,06 aus sonstigen Provisionserträgen.

Abschreibungen:

Die Abschreibungen betreffen die Abschreibungen auf den PKW (Euro 6.635,00).

Sonstige Angaben

Als Vorstand war im Geschäftsjahr Herr Christos Arbaras (Portfoliomanager) berufen.

Die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands gemäß § 286 Abs. 4 HGB entfällt.

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr durchschnittlich 0,25 Angestellte.

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft besteht aus Florian Savelsberg (Vorsitzender, Rechtanwalt), Katja Gerhard (stellvertretende Vorsitzende, Steuerberaterin, M. A. HSG) und Thomas Mitroulis (Prokurist). Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Geschäftsjahr EUR 3.250,00.

Mit der Inanspruchnahme von Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers im Geschäftsjahr beträgt Euro 8.000,00 und entfällt mit Euro 4.500,00 auf die Jahresabschlussprüfung sowie mit Euro 3.500,00 auf andere Beratungsleistungen.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB bestanden zum Stichtag nicht.

Am Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresüberschuss zum 30. Juni 2018 ist mit dem Verlustvortrag zu verrechnen.

Nachtragsbericht

Aufgrund der unvorhersehbaren Situation, dass nach drei Jahren immer noch eine Kapitalverkehrskontrolle bei den griechischen Banken existiert, welche das Wachsen der betreuten Volumina in der Depotverwaltung stark beeinträchtigt, hat die Firma ANODOS Asset Management AG in ihrer Vorstandssitzung und in der Aufsichtsratssitzung am 9. Juli 2018 beschlossen, ihre Lizenz als Vermögensverwaltung zum 31. Dezember 2018 der BaFin zurück zu geben. Aus diesem Grund sollen im letzten Quartal 2018 alle bestehenden Depotverwaltungsmandate zum 31. Dezember 2018 gekündigt werden.

Lagebericht zum 30.06.2018

Geschäftsverlauf

Im Verlauf des Geschäftsjahres mit der nun geänderten Gesellschafterstruktur und der Organbesetzung der Gesellschaft zeichneten sich wichtige Erkenntnisse ab, die im zweiten Halbjahr des Berichtszeitraums konkretisiert wurden und zu den am Ende dieses Berichts dargelegten Entscheidungen geführt haben. Dies hatte im gesamten Geschäftsjahr Auswirkungen auf die unternehmensinterne Organisation. So wurden im Berichtszeitraum nur zwei neue Vermögensverwaltungsmandate hinzugenommen. Gleichzeitig konnte der Kundenstamm zwar leicht erhöht werden, aufgrund von Entnahmen bzw. Repatriierung von Kundengeldern reduzierte sich jedoch das verwaltete Volumen und betrug zum Ende des Berichtszeitraums ca. 5,5 Mio. Euro (Vorjahr: 7,5 Mio. €).

Vermögenslage

Zum Ende des Geschäftsjahres betrug die Eigenmittel-/Kosten-Relation. 77,32 % bei einer Bilanzsumme von TEUR 166 TEUR. Dies stellt im Vergleich zum Vorjahr eine deutliche Steigerung der Finanzstärke des Unternehmens.

Ertragslage

Die Gesamtprovisionserträge betrugen TEUR 156 und sind im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 117) um ca. 21% höher ausgefallen. Dabei entfallen ca. 33% der Einnahmen auf die Depotverwaltung, ca. 44% auf vertriebsunterstützende Beratung für den FT Luxinvest Hellas Opportunities Fund und den VCG Vina Capital (Vietnam Fonds) und ca. 16% Vergütung für Fondsadvisory. Die sonstigen Provisionserträge betrugen 9.812,06 Euro (6%). Bei den Ausgaben sind die Personalkosten im Vergleich zum Vorjahr deutlich gestiegen. Auf der anderen Seite konnte der Gesamtbetrag für die anderen Verwaltungsaufwendungen mit insgesamt TEUR 88 gegenüber dem Vorjahr (TEUR 97) um ca. 9% reduziert werden.

Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Risiken

Aufgrund der aktuellen Kundenstruktur und der Zielausrichtung in der Kundengewinnung ist das Unternehmen hauptsächlich auf die Gewinnung von Neukunden aus Griechenland ausgerichtet. Dies ist jedoch aufgrund der noch bestehenden Kapitalverkehrskontrollen im griechischen Bankensystem sehr begrenzt oder überhaupt nicht mehr möglich. Das im Lagebericht des letzten Geschäftsjahres hingewiesene Risiko bei den bestehenden Kunden, dass nämlich diese Kunden aus den unterschiedlichen Gründen Teile ihrer Vermögenswerte "repatriieren" könnten, ist vor allem in der zweiten Hälfte des Geschäftsjahres eingetreten. Dies in Zusammenhang mit der schwachen Kapitalmarktlage im Jahr 2018, verursachten einen deutlichen Rückgang der Betreuungsvolumina in der Depotverwaltung. Die Absicht, diese negative Entwicklung durch Neukundengewinnung in Deutschland zu kompensieren, ist nicht zuletzt aufgrund von hohen finanziellen Anforderungen nicht realisiert worden.

Ausblick und Planung

Nach den wichtigen Veränderungen in der Gesellschafterstruktur und in der Organbesetzung der Gesellschaft, die im Jahr 2017 abgeschlossen wurden, wollte die Geschäftsführung im abgelaufenen Geschäftsjahr die unternehmensinterne Organisation so besetzen, dass ein nachhaltiges Wachstum gemäß den Anforderungen aufgrund der erhöhten Anforderungen durch MiFID II getragen werden kann. Die Firma ANODOS Asset Management AG ist aufgrund ihres Geschäftsmodells für den Kundenaufbau hauptsächlich auf die Betreuung von griechischen Privatkunden ausgerichtet. Die nach drei Jahren immer noch anhaltenden Kapitalverkehrskontrolle bei den griechischen Banken, eine Situation, die das Wachsen der betreuten Volumina in der Depotverwaltung stark beeinträchtigt, hat die Firma ANODOS Asset Management AG in ihrer Vorstandssitzung und in der Aufsichtsratssitzung am 09.07.2018 dazu bewegt, die Rückgabe der 32er-Lizenz zum 31.12.2018 zu beschließen. Aus diesem Grund sollen alle bestehenden Depotverwaltungsmandate zum 31.12.2018 gekündigt werden. Dies wurde bereits der BaFin und der Bundesbank vorab in einem Telefongespräch mitgeteilt.

Der Aufsichtsrat hat folgenden Beschluss gefasst:

Beschlussfassung im Umlaufverfahren:

Die Mitglieder des Aufsichtsrats der ANODOS Asset Management AG fassen einstimmig folgenden Beschluss:

Billigung Jahresabschluss:

Der Jahresabschluss der ANODOS Asset Management AG für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2017 bis zum 30. Juni 2018 wird in den vom Vorstand aufgestellten und vom Abschlussprüfer geprüften und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehenen Fassungen gebilligt. Der Jahresabschluss mit einer Bilanzsumme von EUR 165.496,84 ist damit gem. § 172 AktG festgestellt.

Ergebnisverwendungsvorschlag:

Der Vorschlag des Vorstands an die Hauptversammlung den Jahresüberschuss mit dem Verlustvortrag zu verrechnen wird vom Aufsichtsrat gebilligt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung- sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ANODOS Asset Management AG, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2017 bis zum 30. Juni 2018 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen für Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB in Verbindung mit § 340k HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.