COOL Transport-GmbHLiquidiert

GERHARD VAN DER LINDE Kühltransporte GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Anhang zur Bilanz zum 31.12.2006

Kühltransporte GmbH GERHARD VAN DER LINDE
 
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

 

 
Die Aufstellung der Vermögens- und Schuldposten zum 31. Dezember 2006 erfolgte nach den steuerlichen Vorschriften lt. § 8 Abs. 1 KStG, § 5 Abs. 1 EStG i.V.m. § 42 Abs. 1 GmbHG und §§ 242, 264 ff HGB.

 
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Umsatzkostenverfahren (§ 275 Abs. 3 HGB) gegliedert.

 
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, da die in § 267 Abs. 1 Nr. 1-3 HGB genannten Merkmale in den letzten beiden Geschäftsjahren nicht überschritten wurden. Die Gesellschaft beschäftigte in den letzten beiden Geschäftsjahren durchschnittlich 20 - 30 Arbeitnehmer.

 

 
IV. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

 
Im Jahresabschluss wurden die Ansatzvorschriften von § 246 HGB und die Bewertungsvorschriften der §§ 252 ff HGB berücksichtigt. Bei der Bewertung ist von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Diese Bewertung entspricht den bekannten Tatsachen hinsichtlich der gegenwärtigen und zukünftigen Einschätzung der Geschäftsentwicklung im Zeitpunkt der Erstellung dieses Jahresabschlusses.

 
Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind und die bis zum Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses vom Auftraggeber mitgeteilt worden sind, wurden berücksichtigt.

 
Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibung, angesetzt. Die Abschreibungen wurden nach den linearen und degressiven Methoden entsprechend der geschätzten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

 
Die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens ("Anlagespiegel") erfolgt gemäß § 268 Abs. 2 Satz 1 HGB mit der beigefügten Anlage. Aus dem Anlagespiegel ergeben sich u.a. die gesamten Anschaffungen des Jahres und die vorgenommenen Abschreibungen, wenn Vorgänge im Anlagevermögen vorliegen.

 
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt. Die Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Notwendige Änderungen von Bewertungsansätzen gemäß § 6 Abs. 1 EStG (hier: insbesondere Nr. 3) erfolgen über gesondert ausgewiesene Konten, wenn diese Änderung ausgeführt wurden.

 
Die ausgewiesenen "Aktiven und Passiven Rechnungsabgrenzungen" betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die rechnerisch Aufwendungen und Erträge nach diesem Bilanzstichtag darstellen.

 
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden nach Auskunft und den mitgeteilten Tatsachen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten berücksichtigt. Die Laufzeit der Rückstellungen beträgt weniger als 12 Monate.

 
Folgende Sachverhalte wurden als sonstige Rückstellungen gemäß den mitgeteilten Tatbeständen erfolgswirksam berücksichtigt:


a. Drohendes Kostenrisiko betreffend der Nachzahlung von Sozialversicherungsbeiträge und Lohnabzugsteuern aus einem schwebenden Verfahren in Höhe von 36.500 €.


 
Im Kalenderjahr 2006 besteht zum 31.12.2006 eine Forderung an einen Gesellschafter. Die Verzinsung der Forderung an Gesellschafter erfolgt im Kontokorrentverfahren und ist in den Sonstigen Vermögensgegenständen (5.729,48 €) berücksichtigt.

 
Im Kalenderjahr 2006 wurde eine Pensionsrückstellung gebildet. Die Höhe der Pensionsrückstellung im Jahr 2006 ergibt nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen ("Heubeck´schen Richttafeln 2005 G") und gemäß § 6 a EStG ein Teilwert von 63.611,00 €.

 
Die Finanzierbarkeit der Pensionsrückstellung wird mit einer vollkongruenten Rückdeckungsversicherung abgesichert.

 
Der bilanzierte Rückdeckungsanspruch (Deckungskapital und verzinsliches Gewinnguthaben) der Lebensversicherung wurde nach dem koordinierten Ländererlass vom 22.02.1963 ermittelt.

 
Die begünstigte Person ist der Gesellschafter-Geschäftsführer Gerhard van der Linde. Der Firmeneintritt als Gesellschafter-Geschäftsführer erfolgte am 1. April 1996.

 
Ergebnisverwendung

 
Der Jahresüberschuss wird lt. Gesellschafterbeschluss folgendermaßen verwendet:

 

 
 
Entlastung der Unternehmensorgane

 
Dem geschäftsführenden Gesellschafter, Herrn Gerhard van der Linde, wurde von der Gesellschafterversammlung Entlastung für das Geschäftsjahr 2006 erteilt.

 

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 928.834,85 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.026.854,64 EUR.