Rollo - Engelhardt GmbH

Rollo - Engelhardt GmbH

Roth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Rollo - Engelhardt GmbH mit Sitz in 91154 Roth ist im Handelsregister des Amtsgerichts Nürnberg unter der Nr. HR B 5893 eingetragen.

Dem Jahresabschluss zum 31.12.2023 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zu Grunde.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die der Größenklasse entsprechenden Aufstellungserleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften des 3. Buches des HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 252-256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften erstellt.

Angaben zur Bilanz

ANLAGEVERMÖGEN

Das abnutzbare Anlagevermögen ist mit Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen - unter Beachtung des Niederstwertprinzips - angesetzt.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte

Handelswaren und in Ausführung befindliche Bauaufträge

wurden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips entsprechend ihres Fertigungsgrades mit anteiligen Herstellungskosten bewertet. Notwendige Abwertungen wurden angemessen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Es eine Pauschalwertberichtigung abgesetzt, die dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko Rechnung trägt.

Die Forderungen haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihren Nominalwerten angesetzt. Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert mussten keine vorgenommen werden. Die Restlaufzeit beträgt generell bis zu einem Jahr.

Wertpapiere

sind stichtagsbezogen bewertet; das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

sind zum Nennwert angesetzt.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Der Posten beinhaltet Ausgaben vor dem Abschlussstichtag soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG

Den Pensionsrückstellungen liegen nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit der Methode des modifizierten Teilwertverfahrens bewertete Gutachten der GBG-Consulting für betriebliche Altersversorgung GmbH zu Grunde. Die Bewertung basiert auf folgenden Annahmen:

Biometrie: Richttafeln Dr. Klaus Heubeck 2018 G

Fluktuationsrate: keine (Vj. keine)

Rechnungszins: 1,82 % (Vj. 1,78 %)

Dynamik der laufenden Renten 2,00%

Die Bewertung erfolgt gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren ergibt. Für die Ermittlung der Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB wird der Erfüllungsbetrag zusätzlich mit dem durchschnittlichen Marktzins aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren berechnet. Die Ausschüttungssperre zum Bilanzstichtag beträgt 4 TEUR.

Als Verpflichtung wurde zum Jahresende der gutachterlich ermittelte Pensionsrückstellungs­betrag (237 TEUR) mit den verrechenbaren Vermögenswerten aus bestehenden Ansprüchen aus Lebensversicherungsverträgen (Rückdeckungsversicherungen) in Höhe von 252 TEUR saldiert ausgewiesen. Die Bewertung dieser Ansprüche erfolgte mit den fortgeführten Anschaffungskosten, die dem beizulegenden Zeitwert entsprechen.

EIGENKAPITAL

das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt

BILANZGEWINN

der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der vollständigen Verwendung des Jahresergebnisses erstellt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 111 TEUR enthalten.

RÜCKSTELLUNGEN

wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen zum notwendigen Erfüllungsbetrag bzw. Barwert nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Steuerrückstellungen

betreffen Rückstellungen für Körperschaft- und Gewerbesteuer.

sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken. Diese enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Archivierung, rückständigen Urlaub, Tantiemen, Gewährleistungen und Jahresabschluss.

VERBINDLICHKEITEN

sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Erhaltene Anzahlungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber dem atypisch stillen Gesellschafter in Höhe von 15 (Vj. 10) TEUR und Verbindlichkeiten gegenüber den übrigen Gesellschaftern mit 44 (Vj. 44) TEUR enthalten. Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten beträgt für 5 TEUR mehr als fünf Jahre ansonsten bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen (insbesondere aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen) gem. § 285 Nr. 3a HGB der für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung ist beträgt 60 TEUR p.a..

Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 17 Arbeitnehmer beschäftigt.

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage wieder.

Durch Gesellschaftsvertrag vom 01.12.2001 wurde eine stille Gesellschaft atypischer Art gegründet. Die steuerlichen Auswirkungen sind im vorliegenden Jahresabschluss berücksichtigt.

Zum alleinvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer ist Herr Christopher Figel bestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterzeichnung

Unterzeichnung des Geschäftsführers

für den Jahresabschluss per 31.12.2023

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 18.03.2025 festgestellt.