Heraplast GmbH

Heraplast GmbH

Vilgertshofen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den geltenden Vorschriften des Bilanzrichtlinien-Gesetzes sowie BilMoG aufgestellt worden.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in §267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft, so dass auf die Angabe eines Lageberichtes verzichtet wurde.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Abschreibungen wurden beim Anlagevermögen ausschließlich linear i.S.d. §7 Abs. 1 EStG mit den Nettowerten vorgenommen. Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden im Zugangsjahr i.S.d. §6Abs.2a EStG in einem Abschreibungspool erfasst und über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen in Form der Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen wurde zu Aktivwerten nach versicherungsmathematischer Berechnung eingestellt.

Die Vorräte bzw. Warenbestände wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Teilwertabschreibungen fanden im Berichtszeitraum keine statt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen wurden im Berichtszeitraum keine vorgenommen.

Die Pensionsrückstellungen wurden jeweils mit dem handelsrechtlichen Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Entwicklung des in der Bilanz ausgewiesenen Anlagevermögens ist in dem beigefügten Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Anlage 8).

Die Gesellschaft hat mit Wirkung zum 01.02.2003 für beide Geschäftsführer die Verpflichtung aus den erteilten Pensions- bzw. Versorgungszusagen rückgedeckt. Die Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen betrugen zum 31.12.2014 gemäß versicherungsmathematischer Berechnung der Nürnberger Versicherung für Herrn Alban Heitmeir und für Frau Brigitte Heitmeir in Summe € 55.584,00. Im Geschäftsjahr 2015 wurden beide Rückdeckungsversicherungen aufgelöst.

Umlaufvermögen
Die einzelnen Warenbestände wurden gemäß Lagerbestandsmitteilungen zum Bilanzstichtag bewertet. Die unterwegs befindlichen Waren wurden in Höhe der Anschaffungskosten der letzten Eingangsrechnungen der Gesellschaft aktiviert.

Sämtliche Forderungen, auch soweit sie unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen, sind innerhalb eines Jahres fällig.

Kasse, Bankguthaben
Die ausgewiesenen Salden sind durch Kassenbuch bzw. Kontoauszug zum Bilanzstichtag belegt. Das USD-Konto wurde mit dem amtlichen Mittelwert zum Bilanzstichtag umgerechnet.

Aktive Rechnungsabgrenzung
Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungen handelt es sich vorwiegend um Anteile an Elektronik-, Haftpflicht-, Vollkasko-, Rechtschutz-, Warenkreditversicherungen sowie KFZ-Steuerbeträge die dem Folgegeschäftsjahr zuzurechnen sind.

Eigenkapital
Mit notariell beurkundetem Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 18.05.2018 wurde eine Bar-Kapitalerhöhung um € 174.400,00 auf € 200.000,00 beschlossen.

Pensionsrückstellungen
Der Erfüllungsbetrag der beiden Pensionsrückstellungen wurde zum 31.12.2014 für beide Gesellschafter-Geschäftsführer durch versicherungsmathematische Berechnung der Nürnberger Versicherung belegt und in Höhe von € 124.652,00) passiviert. Im Geschäftsjahr 2015 erfolgte eine Auslagerung der beiden Pensionszusagen auf die PAVK- Private Akademie Versorgungskasse für mittelständische Unternehmen und freie Berufe e.V. (nicht rückgedeckte Unterstützungskasse). Die Erfüllungsbeträge des Vorjahres wurden zum Bilanzstichtag unverändert fortgeführt gemäß IDW HFA 30. Zukünftige Veränderungen werden als sog. Fehlbetrag zum Kassenvermögen gemäß Art.28 EGHGB angegeben.

Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten die Verpflichtung aus dem Bescheid der zuständigen Berufsgenossenschaft für 2023 sowie die voraussichtlichen Kosten für die externe Erstellung der Jahresabschlüsse 2023.

Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres zur Zahlung fällig. Es bestehen keine Besicherungen.

D. Sonstige Angaben

Geschäftsführer
1) Frau Brigitte Heitmeir
2) Herr Alban Heitmeir
3) Frau Ramona Heitmeir (ab 01.02.2016)
4) Herr Alexander Pfahler (ab 01.02.2016)

Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den handelsrechtlichen Gewinn zum 31.12.2023 i.H.v. € 15.773,85 (im Vj. € 17.982,67) auf neue Rechnungen vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.08.2024 festgestellt.