HEROLÉ SERVICE GmbH

HEROLÉ SERVICE GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2022 bis zum 31.10.2023

Bilanz

sonstige Berichtsbestandteile

Anhang

I.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die HEROLÉ SERVICE GmbH hat ihren Sitz in Dresden und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Dresden (HRB 32986).

Der Jahresabschluss zum 31. Oktober 2023 für das Geschäftsjahr vom 1. November 2022 bis 31. Oktober 2023 ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches gem. §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie wendet jedoch freiwillig die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB teilweise an.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

II.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden im Wesentlichen stetig angewendet.

Auf die Erleichterung nach § 274a Nr. 4 HGB bezüglich der Bilanzierung latenter Steuern wird im Geschäftsjahr erstmalig verzichtet. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen ist aus Gründen der Wesentlichkeit nicht erfolgt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um Abschreibungen angesetzt. Bei den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt. Die beweglichen Anlagegegenstände werden linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Vermögensgegestände bis zu einem Wert in Höhe von
EUR 800 wurden in Anlehnung an die steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt.

Finanzanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt.

Soweit erforderlich, ist der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Aktive Latente Steuern werden unter Verzicht auf die Erleichterungen des § 274a HGB ausgewiesen für temporäre Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz, welche in zukünftigen Geschäftsjahren voraussichtlich zu einer niedrigeren  Steuerbelastung führen. Von den Wahlrechten § 274 Abs. 1 S. 2 und S. 4 HGB, zum Ansatz des Überhangs von aktiven latenten Steuern und Berücksichtigung von Verlustvorträgen im Umfang der in den nächsten 5 Jahren erwarteten Verlustverrechnung, wird Gebrauch gemacht.

Der zugrunde liegende Steuersatz beläuft sich dabei auf 31,58 %. Dieser berücksichtigt sowohl die Körperschaftsteuer in Höhe von 15,00 % und den darauf anfallenden Solidaritätszuschlag von 5,5 % sowie den Gewerbesteuersatz von 15,75 %.

Das gezeichnete Kapital wird unter Berücksichtigung der gesetzlichen und satzungsmäßigen Vorschriften, sowie der Kapitalerhöhungsbeschlüsse ausgewiesen.

Die Kapitalrücklagen sind entsprechend den Gesellschafterbeschlüssen und den Einzahlungen der Gesellschafter gebildet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III.  Angaben zur Bilanz

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern betragen insgesamt TEUR 413. Es handelt sich bei diesen Forderungen um zwei verzinsliche Darlehen.

Im Geschäftsjahr sind Aktive Latente Steuern anzusetzen im Umfang von TEUR 29 (Vj. 0). Diese resultieren aus Gewerbesteuerverlustvorträgen, welche voraussichtlich binnen 5 Jahren zu einer niedrigeren Gewerbesteuerbelastung führen werden.

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschafts- vertrags. Die Bilanz wurde unter Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt .

Es besteht eine Ausschüttungssperre (§ 268 Abs. 8 HGB) aus der Aktivierung latenter Steuern im Umfang von TEUR 29.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber dem Personal, Abschluss- und Prüfungskosten sowie Beratungskosten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 15) sind im üblichen Umfang durch Eigentumsvorbehalt gesichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 2.960) sind Verbindlichkeiten aus der Abrechnung der umsatzsteuerlichen Organschaft in Höhe von TEUR 328 enthalten.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

IV.  Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen für verschiedene Verträge des verbundenen Unternehmens HEROLÉ  - Bustouristik GmbH wie folgt:
· einen Leasingvertrag über TEUR 209, Restvaluta zum Stichtag TEUR 1,4.

Des Weiteren bürgt die Gesellschaft für das verbundene Unternehmen FRACA GmbH für einen Kreditvertrag mit einem Gesamtbetrag von TEUR 3.700, welcher zum Bilanzstichtag im Umfang von TEUR 3.506 abgerufen war.

Die Gesellschaft ist dem Kreditvertrag des verbundenen Unternehmen HEROLÉ Reisen GmbH mit der Commerzbank AG beigetreten und schuldet nun mit dieser als Gesamtschuldner gegenüber dem finanzierenden Kreditinstitut. Der eingeräumte Kreditrahmen über TEUR 500 war zum Stichtag im Umfang von TEUR 355 ausgeschöpft.

Die Inanspruchnahme aus den ausgereichten Sicherheiten schätzt die Geschäftsführung aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens und der Unternehmensplanung des Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen nicht vor.
.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungenaus Leasingverträgen im Gesamtbetrag von TEUR 709 mit Restlaufzeiten bis längstens August 2026, wovon ein Teilbetrag von TEUR 336 binnen eines Jahres fällig wird. Des Weiteren besteht eine Verpflichtung aus einem unbefristeten Mietvertrag mit jährlich fälligen Mietzinsen und Nebenkosten von TEUR 91.

Anzahl der Mitarbeiter
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 26 Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsleitung
Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr sind:
Franz Olender, Geschäftsführer Controlling
Carsten Herold, Geschäftsführer Vertrieb

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Im Geschäftsjahr sind folgende Kredite an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt worden

Die Kredite sind unbesichert und mit 4 % verzinslich.

Dresden, 3. September 2024

Franz Olender Carsten Herold
Geschäftsführer Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.10.2024 festgestellt.