ADOS GmbH

ADOS GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Unsere Gesellschaft ist unter der Firma ADOS GmbH beim Amtsgericht Aachen unter der Nr. 5 im Handelsregister eingetragen. Sitz unserer Gesellschaft ist 52078 Aachen, Trierer Straße 23 - 25.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften in §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften in §§ 264 ff. HGB erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Schlussbilanzwerte zum Vorjahresstichtag wurden unverändert übernommen.

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde Gebrauch gemacht.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten angesetzt und wegen laufender Abnutzung um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Gegenstände des Sachanlagevermögens von geringem Wert wurden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Die Entwicklung des Anlagevermögens im Einzelnen ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte bei den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen auf der Basis der Einstandspreise. Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten (fertige Erzeugnisse nach der retrograden Methode) bewertet. Das Niederstwertprinzip (verlustfreie Bewertung) wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel sind zum Nominalwert ausgewiesen. Bei den Lieferungsforderungen wurde dem allgemeinen Kredit- und Ausfallrisiko durch eine pauschale Wertberichtigung, Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

Auf Fremdwährungen lautende Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum jeweiligen Tageskurs umgerechnet. Soweit am Bilanzstichtag vorhanden, werden kurzfristig fällige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Die Pensionsrückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB zum laufzeitäquivalenten abgezinsten Erfüllungsbetrag unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,82 % bewertet. Der Bewertung liegen die Richttafeln von Heubeck 2018 G zugrunde.

Die Steuerrückstellungen sowie die sonstigen Rückstellungen tragen grundsätzlich allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in ausreichendem Maße Rechnung. Der Ansatz der Rückstellungen erfolgte mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Sachanlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel.

In den Lieferungsforderungen sind Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr in Höhe von € 7.378,91 (Vorjahr: € 10.700,09) enthalten.

Die sonstigen Forderungen haben mit Ausnahme einer Sicherheitsleistung in Höhe von € 1.827,32 (Vorjahr: € 1.827,32) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Pensionsrückstellungen werden in der Handelsbilanz mit insgesamt € 3.037.708,00 ausgewiesen. Der Steuerbilanzwert beläuft sich zum Stichtag auf € 1.649.075,00, in der Handelsbilanz wird somit eine um € 1.388.633,00 höhere Rückstellung ausgewiesen. Auf die Aktivierung latenter Steuern hierauf wurde verzichtet.

Gemäß § 253 Abs. 2 HGB werden die Pensionsrückstellungen mit dem Marktzins auf der Basis eines 10-Jahresdurchschnitts ermittelt (1,82 %). Der sich hieraus ergebende ausschüttungsgesperrte Betrag beläuft sich zum Stichtag auf € 33.818,00.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 102.449,79 (Vorjahr: € 63.759,25) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 2.446,78 (Vorjahr: € 2.305,24) enthalten.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In den Personalaufwendungen sind Aufwendungen für Altersvorsorge in Höhe von € 215.057,15 (Vorjahr: € 181.649,45) enthalten.

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Erträge sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von € 54,89 (Vorjahr: € 980,65) enthalten.

In Höhe von € 1.052,51 (Vorjahr: € 811,38) enfallen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf Aufwendungen aus der Währungsumrechnung.

Innerhalb des Zinsaufwandes sind Aufwendungen aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen in Höhe von € 50.745,00 (Vorjahr: € 48.984,00) ausgewiesen.

Das Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde in Anspruch genommen. Auf die Aktivierung von latenten Steuern auf die Unterschiede bei den langfristigen Rückstellungen wurde verzichtet.

Sonstige Angaben

Organe

Als alleiniger Geschäftsführer war Herr Dipl.-Ing. Michael Rütgers bestellt.

Auf die Angabe der Geschäftsführungsvergütung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Beschäftigte

Neben dem Geschäftsführer beschäftigte die Gesellschaft im Jahresdurchschnitt  40 (Vorjahr: 39) Mitarbeiter.

Haftungsverhältnisse und finanzielle Verpflichtungen

Finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen bestanden am 31. Dezember 2023 in folgendem - nicht abgezinsten - Umfang:

Neben den dargestellten sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen keine außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

Nachtragsbericht

Nach Buchungsschluss und Erstellung des Jahresabschlusses sind keine Vorgänge eingetreten, die die Ertrags-, Finanz- oder Vermögenslage der Gesellschaft maßgeblich beeinflusst haben. Zur Zeit der Berichterstattung ist noch nicht absehbar, wie groß ggf. der Einfluss der Energiepreisentwicklung auf die Gesellschaft sein wird.

Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von € 1.257.438,36, bestehend aus dem Gewinnvortrag des Vorjahres von € 694.350,71 sowie einem Jahresüberschuss 2023 von € 563.087,65 auf neue Rechnung vorzutragen.

Aachen, den 20. März 2024

Dipl.-Ing. Michael Rütgers
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.05.2024 festgestellt.