ComIn Personal und Service GmbHLiquidiert

ComIn Personal und Service GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht zum Geschäftsjahr 2016

Grundlagen des Unternehmens

Die ComIn Personal und Service GmbH (CPS) bietet konzerninterne Personaldienstleistungen im Rahmen von Geschäftsbesorgungsverträgen für die Firmengruppe EABG (Essener Arbeit-Beschäftigungsgesellschaft mbH) sowie im Rahmen von Kooperationsverträgen auch für die Stadt Essen und deren Beteiligungsgesellschaften an. Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks (§§ 107, 108 GO) ergibt sich aus dem Gegenstand des Unternehmens. Dieser wird durch entsprechende Aufgabenerledigung auch tatsächlich eingehalten.

Die Gesellschaft finanziert sich ausschließlich durch die Umsätze aus diesen Dienstleistungen. Die CPS stimmt ihre Maßnahmen mit den Zielen und Möglichkeiten ihrer Gesellschafterin Bfz-Essen GmbH und der Stadt Essen als Gesellschafterin der EABG mbH, die wiederum 100 % der Anteile der Bfz-Essen GmbH hält, ab.

Nach Gesellschaftsvertrag verfügt die Gesellschaft über 2 Organe: Gesellschafterversammlung und Geschäftsführung.

Geschäftsmodell der EABG Gruppe

Der EABG-Konzern konzentriert sich mit seinen zugehörigen Konzerngesellschaften auf folgende Geschäftsfelder:

Wirtschaftsbericht

Der Gesellschaftszweck der ComIn Personal & Service GmbH als Servicegesellschaft ist, den Personalbedarf der Gesellschafterin Bfz-Essen GmbH / Firmengruppe EABG sicherzustellen. Dies war auch im Wirtschaftsjahr 2016 die ausschließliche wirtschaftliche Tätigkeit der Gesellschaft. Die seit der Integration in die Firmengruppe der EABG in 2009 auf die gesamte Firmengruppe ausgeweiteten Serviceleistungen haben sich in 2016 deutlich erhöht. Die Gesellschaft verfügt über die befristete Erlaubnis zur Arbeitnehmerüberlassung, die auch die gewerbliche Arbeitnehmerüberlassung umfasst. Im Geschäftsjahr 2016 wurde das Geschäftsfeld der gewerblichen Arbeitnehmerüberlassung an externe Unternehmen und Institutionen weiterhin aber nicht aktiviert.

Die Konzentration auf die Erledigung der Aufgaben im Rahmen der Geschäftsbesorgungsverträge in der Firmengruppe bestimmte im Wesentlichen die Personalstruktur.

Der Personalbestand zum 31.12.16 mit insgesamt 126 Mitarbeitenden (MA) ist gegenüber dem Vorjahr mit 113 Mitarbeitenden stetig angestiegen. Davon waren am Stichtag 51 (31.12.15: 52) MA für die Aufgabenerledigung bei der Bfz und 75 (31.12.15: 61) MA für die Aufgabenerledigung bei der EABG und ABEG eingesetzt. Am Stichtag waren 9 MA (31.12.15: 7) im Rahmen der Kooperationsvereinbarungen beschäftigt.

Die Dienstleistungen im Rahmen der konzerninternen Geschäftsbesorgungsverträge im Umfang von rd. 3.953 T€ (Vorjahr: rd. 3.487 T€) bildeten im Geschäftsjahr 2016 mit einem Anteil von rd. 98,3 % (Vorjahr: rd. 98,1 %) an der Gesamtleistung den Schwerpunkt der wirtschaftlichen Aktivitäten.

Aus Beschäftigungszuschüssen des JobCenters Essen für geförderte sozialversicherungspflichtige Beschäftigung sowie aus Eingliederungszuschüssen sind rd. 49 T€ (rd. 1,22 %) (Vorjahr: rd. 62 T€ (rd. 1,75%)) erzielt worden.

Die Personalkosten in Höhe von rd. 3.761 T€ (Vorjahr: rd. 3.354 T€) betrugen rd. 94 % (Vorjahr rd. 94 %) der Betriebsaufwendungen.

Dienstleistungen der EABG für Querschnittsaufgaben sind im Rahmen von Geschäftsbesorgungsverträgen in Höhe von rd. 159 T€ bzw. rd. 4,0 % (Vorjahr rd. 133 T€ bzw. rd. 3,7 %) der Betriebsaufwendungen angefallen.

Ein bedeutsamer finanzieller Leistungsindikator der Gesellschaft ist das Jahresergebnis. Das Geschäftsjahr 2016 schließt mit einem Jahresüberschuss von rd. 10 T€ (Vorjahr: rd. 9 T€) ab.

Die Bilanzsumme im Geschäftsjahr 2016 beträgt 355 T€ (Vorjahr: 693 T€).

Das Eigenkapital der CPS ist im Laufe des Geschäftsjahres 2016 auf rd. 169 T€ gestiegen. Die Eigenkapitalquote hat sich ebenfalls von 22,9 % im Vorjahr auf 47,5 % erhöht.

Das Verhältnis des Personalaufwandes zur Gesamtleistung (Personalintensität) liegt im Jahr 2016 bei 93,6 % (Vorjahr 94,3 %). Diese Kennzahl bewegt sich im 5-Jahres-Verlauf konstant zwischen 93 und 94 Wo.

Zum 31.12.2016 setzt sich der Finanzmittelbestand aus den im Rahmen des Cash-Pooling mit der EABG mbH verfügbaren Mitteln zusammen, die unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen werden. Die Liquidität war im Jahresverlauf jederzeit gesichert.

Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Die ab 2011 vollzogene Umstellung der Dienstleistungen der CPS innerhalb der Firmengruppe der EABG auf die Basis von Geschäftsbesorgungsverträgen ist in 2016 fortgeführt worden und soll noch in 2017 das wesentliche Geschäftsfeld darstellen.

Durch die stärkere Ausweitung der Dienstleistungen auf die anderen Unternehmen der Firmengruppe befindet sich die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft nicht mehr nur - wie bis 2010 - in wesentlicher Abhängigkeit zur Geschäftsentwicklung ihrer Gesellschafterin, der Bfz-Essen GmbH. Für die Schwestergesellschaft Arbeit & Bildung Essen GmbH (ABEG) sind seit längerem durch die Veränderungen in der Personalsteuerung der Firmengruppe bereits umfangreichere Personaldienstleistungen als für die Bfz-Essen GmbH erbracht worden. Die Dienstleistungen für die anderen Gesellschaften der EABG-Gruppe hatten einen deutlich geringeren Umfang.

Grundlage dieser Entwicklung war die grundsätzliche Entscheidung der Führungsgesellschaft EABG, Neueinstellungen in der Firmengruppe in der Regel zunächst bei der CPS im Rahmen des Teilzeit- und Befristungsgesetzes vorzunehmen und die benötigten Dienstleistungen im Rahmen der Geschäftsbesorgung für die einzelnen Gesellschaften der EABG-Gruppe zu erbringen.

Der Umfang der Geschäftsbesorgung ergab sich aus der jeweils aktuellen Bedarfsentwicklung der einzelnen Gesellschaften auf Grundlage der einzelnen Wirtschaftspläne.

Hieraus resultiert auch die Wirtschaftsplanung der CPS, die für 2017 von einem ausgeglichenen Ergebnis ausgeht.

Die Geschäftsführung hat das Konzept den rechtlichen und arbeitsmarktlichen Veränderungen angepasst. Das Bundesarbeitsgericht hat seine Rechtsprechung zu sachgrundlosen Befristungen weiter präzisiert. Es kann rechtsmissbräuchlich sein, wenn mehrere rechtlich miteinander verbundene ArbG mit einem ArbN bewusst und gewollt aufeinanderfolgende, sachgrundlos befristete Verträge abschließen, um das Anschlussverbot des § 14, Abs. 2, Satz 2 TzBfG zu umgehen.

Die Aussicht auf mehrjährige Befristungen führt bei Interessenten auf ausgeschriebene Stellen zunehmend zu Nachfragen und auch Absagen.

Neueinstellungen werden nun, gegebenenfalls zunächst befristet, grundsätzlich bei den operativen Gesellschaften (EABG, ABEG, Bfz) direkt vorgenommen. Soweit alle Voraussetzungen vorliegen, wird das Arbeitsverhältnis nach spätestens zwei Jahren unbefristet fortgesetzt. Mittelfristig wird durch dieses Vorgehen der Personalbestand bei der CPS deutlich absinken.

Grundsätzliche Risiken bestehen weiterhin im Wesentlichen durch die wirtschaftlichen Abhängigkeiten der Gesellschaft insbesondere von der Bfz und der ABEG. Die dort herrschenden Rahmenbedingungen für die Förderung der beruflichen Weiterbildung und der Beschäftigungsförderung nach den SGB II und III (Sozialgesetzbuch) ergeben latente Risiken für die Geschäftstätigkeit der CPS, die allerdings durch das Instrument überwiegend befristeter Arbeitsverträge beherrschbar sind.

Es ist im Laufe des Jahres zu erwarten, dass sich die Personalkosten für die bei der CPS eingestellten Mitarbeiter/innen in etwa linear zu 2016 entwickeln, aber insgesamt deutlich rückläufig sein werden.

So stehen in diesem Jahr tendenziell geringeren Ausgaben auch entsprechend reduzierte Einnahmen gegenüber. Die vorhandene Flexibilität in der Anpassung der Personalressourcen bietet aus heutiger Sicht eine ausreichende Basis, die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit der Gesellschaft als stabil zu beurteilen.

Die Geschäftsführung wird aufgrund der erwarteten rückläufigen Geschäftstätigkeit der CPS Vorbereitungen zur Verschmelzung der Gesellschaft auf die Bfz in 2018 treffen.

Um die Geschäftsentwicklung und die damit verbundenen Risiken zeitnah in der aktuellen und in der prognostizierten Entwicklung abschätzen zu können, werden die in der EABG-Gruppe aufgebauten Controllinginstrumente wie bisher eingesetzt, monatlich von den Geschäftsführern ausgewertet und ggf. geeignete Steuerungsmaßnahmen eingeleitet.

Damit ist ein auf die Größe und den Umfang der Geschäftstätigkeit ausgerichtetes aussagekräftiges internes Kontrollsystem gewährleistet.

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

ANHANG
Jahresabschluss 2016

der
Comln Personal und Service GmbH

I. Allgemeine Angaben

Die Comln Personal und Service GmbH hat ihren Sitz in Essen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht in Essen (HRB 17152).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Comln Personal und Service GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Bfz-Essen GmbH, Essen.

II. Angaben zur Form und Darstellung der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 wurde entsprechend der Regelung im Gesellschaftsvertrag nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Aufstellung erfolgte vor Ergebnisverwendung.

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde nach den durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Die Umstellung auf die neuen Rechtsvorschriften führte gegenüber dem Vorjahresabschluss zu keinen Anpassungen.

III. Erläuterungen zu den Positionen der Bilanz

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

1. Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen der Gesellschaft wurde mit den Anschaffungskosten, gemindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Im Berichtsjahr wurden keine Investitionen in das Anlagevermögen getätigt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode. Im Zugangsjahr erfolgen die Abschreibungen pro rata temporis.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird über drei - elf Jahre abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu einem Betrag von 410 € werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Dieser ist als Anlage beigefügt.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (354 T€ / Vj. 692 T€) sind zum Nennwert angesetzt.

Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (348 T€ / Vj. 688 T€) resultieren aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Vj. 165 T€). Im Vorjahr bestanden darüber hinaus Forderungen aus dem Cash-Pooling gegen die EABG in Höhe von 523 T€.

Die sonstigen Vermögensgegenstände (6 T€ / Vj. 4 T€) resultieren aus einem Guthaben der Sozialabgaben (2 T€) und übrigen Forderungen (4 T€).

3. Eigenkapital

Die Posten des Eigenkapitals sind zum Nennwert angesetzt. Das gezeichnete Kapital beträgt 25 T€ und ist voll eingezahlt.

Der Jahresüberschuss des Vorjahres in Höhe von 8.540,20 € ist nach dem Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 15.07.2016 in gleicher Höhe den Gewinnrücklagen zugeführt worden.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen (115 T€ / Vj. 486 T€) bestehen aus den Verpflichtungen aus Resturlaubsansprüchen (83 T€), aus geleisteten Mehrarbeitsstunden (24 T€), Jahresabschlussprüfungskosten (6 T€), aus Jahresabschlusserstellungs- und Deklarationskosten (1 T€) sowie Steuerklärungskosten (1 T€).

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (39 T€ / Vj. 26 T€) resultieren aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (32 T€) und aus dem Cashpooling (7 T€).

Die sonstigen Verbindlichkeiten (32 T€ / Vj. 22 T€) beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse (3.953 T€ / Vj. 3.487 T€) entfallen mit 3.953 T€ auf die Geschäftsbesorgung für verbundene Unternehmen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen (69 T€ / Vj. 67 T€) sind Erträge aus Personalkostenzuschüssen (49 T€), Erträge aus Dienstleistungen an verbundene Unternehmen (3 T€) sowie übrige Erträge (17 T€) enthalten.

Der Personalaufwand (3.761 T€ / Vj. 3.353 T€) umfasst die Aufwendungen für Löhne und Gehälter (3.063 T€) und die Aufwendungen für soziale Abgaben und Altersversorgung (698 T€). Die Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Arbeitnehmer, die im Rahmen der Geschäftsbesorgungsverträge an verbundene Unternehmen überlassen werden.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (251 T€ / Vj. 192 T€) setzen sich aus den Aufwendungen für die Geschäftsbesorgung (179 T€), sonstigen betrieblichen Aufwendungen an verbundene Unternehmen (18 T€), den Reisekosten (4 T€), den Kosten für Abschluss-, Beratungs- und Buchführungskosten (7 T€), periodenfremden Aufwendungen (27 T€) und den sonstigen allgemeinen Kosten (16 T€) zusammen.

V. Ergänzende Angaben

1. Organe der Gesellschaft

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2016 an:

Entgelte wurden von der Comln Personal und Service GmbH an die Geschäftsführung nicht gezahlt, da Dienstverträge mit der Muttergesellschaft Essener Arbeit-Beschäftigungsgesellschaft mbH (EABG), Essen, bestehen. Die Comln Personal und Service GmbH wurde im Rahmen der bestehenden Geschäftsbesorgungsverträge von der EABG mit 17 T€ für Tätigkeiten des Herrn Lorch belastet. Darüber hinaus wurde die Comln Personal und Service GmbH im Rahmen der Geschäftsbesorgung von der EABG mit 12 T€ für in Anspruch genommene Leistungen des Herrn Kütemann-Busch belastet. Diese Aufwendungen sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen für Geschäftsbesorgung enthalten.

2. Anzahl der Arbeitnehmer/-innen

Die Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer betrug im Durchschnitt des Geschäftsjahres:

3. Angaben zum Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Die innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfassten Abschlussprüfungskosten belaufen sich auf 6 T€.

4. Wesentliche Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

5. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben.

Comin Personal und Service GmbH

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Gewinnvortrag zuzüglich des Jahresüberschusses 2016 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung der Anschaffungskosten und der Abschreibung des Anlagevermögens

NIEDERSCHRIFT
der Sitzung der Gesellschafterversammlung der ComIn Personal und Service GmbH vom 14.07.2017
in der Betriebsstätte Zipfelweg 15, 45356 Essen

Feststellung des Jahresabschlusses 2016 Beschluss: